联合通知第66号令关于将国营商业银行短期贷款余额转为国家预算资金向国有企业提供的指导

联合通知

关于将国营商业银行短期贷款余额转为国家预算资金对国有企业进行拨款的实施办法

根据政府一九九七年七月十一日第85/CP号决议关于处理国有企业流动资金问题的措施；
财政部和国家银行指导将国营商业银行短期贷款余额转为国家预算资金对国有企业进行拨款如下：

A. 一般规定

一、将银行贷款余额转为国家预算资金拨款适用于在一九九七年经采取各项规定措施后仍缺少流动资金，并符合补充流动资金条件的国有企业。

符合条件的企业包括：

- 生产出可销售产品的企业。

- 有盈利。

- 向国家财政缴纳税款。

二、仅处理国有企业对以下国营商业银行的短期贷款余额：

- 工商银行

- 外贸银行

- 投资发展银行

- 农业发展银行

三、处理的时间和范围：

- 只处理截至处理时点且仍在期限内的短期银行贷款余额。逾期贷款、呆账贷款以及中长期贷款不在处理范围内。

- 对于已丧失偿债能力或具备破产条件或需重组的企业，其贷款余额不转为国家预算资金拨款。

四、相应地，对于减少国营商业银行对国有企业的贷款余额，国家银行根据总理的决定处理对国营商业银行的补偿来源。

B. 具体规定

第一部分 确定转为国家预算资金拨款的贷款余额：

一、根据财政部的指导，符合补充流动资金条件的国有企业应编制计算流动资金需求、现有流动资金及短缺流动资金的方案。

二、短缺流动资金数额须扣除一九九七年预计处理的资金来源，具体如下：

2.1. 部分投资发展基金。

2.2. 可出售给国家的物资（除特别储备外）。

2.3. 在企业间调动的多余资金。

三、在扣除第二条所述项目后，根据企业在最近时点的贷款余额和现有流动资金，短缺流动资金由财政部部长的通知以截至公布转贷时点的国营商业银行短期贷款余额来补足。

四、国有企业截至处理时点的银行贷款余额规定如下：

4.1. 截至处理时点的本金是考虑转为国家预算资金拨款的基础。

4.2. 利息：国有企业继续支付银行利息至决定转贷款余额为国家预算资金拨款之日（正式处理日期见第二部分第四条）。

五、如果国有企业对多家国营商业银行有多笔短期贷款余额，且贷款余额超过短缺流动资金（见第一部分第三条），则将贷款转为国家预算资金拨款将在贷款余额最大的一家银行进行。

第二部分 增减银行与企业之间的资金：

一、国营商业银行负责检查截至处理时点国有企业剩余的短期贷款余额。核对借款合同与会计账簿，确认国有企业提交的借款合同清单。

二、经总理批准后，财政部通知将贷款转为国家预算资金拨款的决定给国家银行。

国家银行指导各国营商业银行通过国家银行系统分支机构结清贷款余额，将其转为对企业的国家预算资金拨款；同时，国家银行根据转为国家预算资金拨款的贷款余额处理对国营商业银行的补偿来源。

三、减少国营商业银行贷款余额的补偿来源处理如下：

- 如果国营商业银行目前仍有国家银行贷款余额：国家银行相应减少国营商业银行的贷款余额。

- 如果国营商业银行没有国家银行贷款余额（或国家银行贷款余额低于因转为国家预算资金拨款而减少的对企业贷款余额）：国家银行使用总理决定的资金直接补偿给国营商业银行，通过国家银行系统的分支机构进行。 四、将贷款余额转为对国有企业的国家预算资金拨款和对国营商业银行的补偿来源同时进行。

处理时间按批次进行，自国家银行收到财政部关于每批将贷款转为国家预算资金拨款总额的通知之日起十天后开始。

一、经联部审议委员会审核后，财政部负责汇总每批对国有企业的拨款金额，送交国家银行作为执行将贷款转为国家预算资金拨款的依据。国家银行负责指导系统内的国家银行分支机构执行将贷款转为对国有企业的国家预算资金拨款，并处理相关地区国营商业银行分支机构的补偿来源。

C. 组织实施

1. 经联部会审定后，财政部负责汇总每批次拨付给国有企业的资金数额，报送中国人民银行作为将贷款资金转为预算内资金的依据。中国人民银行负责指导其系统内的各分支机构实施将贷款资金转为对国有企业的预算内资金拨付，并处理相关商业银行分支机构的资金补偿来源。

2. 国有企业资本和资产管理局负责与各省、市国家银行分行合作，根据财政部通报的资料，通过商业银行将企业贷款资金转换为由国家预算向国有企业提供的资金。

3. 每次处理结束后，中央国有商业银行有责任汇总并向财政部和越南国家银行报告执行情况，以便越南国家银行汇总后向政府总理报告。

4. 本通知自签发之日起生效。财政部办公厅主任、总局、司、局领导，越南国家银行；国有商业银行董事长、总经理，各国家总公司总经理，各国有企业总经理负责执行。

在执行过程中，如遇问题，请反馈至财政部和越南国家银行。