通知2014年第67号令关于证券领域费用和收费的征收标准、征收制度、缴纳、管理和使用的规定，适用于国家证券委员会。

通知

关于收费、征收、管理和使用电影领域的费用和规费的规定

||| 在证券领域适用于证券监督管理委员会

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根据《收费和费用管理条例》第38/2001/PL-UBTVQH10号，2001年8月28日；

根据2002年6月3日国务院令第57号《关于实施收费和费用管理条例的实施细则》；根据2006年3月6日国务院令第24号对2002年6月3日国务院令第57号的部分条款进行修改和补充；

根据2012年7月20日国务院第58号令《关于证券法和修改证券法若干条款的实施细则》；

根据政府《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》（第215/2013/NĐ-CP号，二零一三年十二月二十三日）；

根据2009年2月20日国务院总理令第29号《关于证券监督管理委员会编制和活动经费自主制度的规定》；

根据税收政策司司长的建议，

财政部部长发布本通知，规定在证券监督管理委员会适用的收费标准、收取、缴纳、管理和使用费用及收费制度如下：

第一条 收费对象和收费标准

1. 收费对象是与证券领域经营活动许可和管理监督有关的工作。

2. 在证券监督管理委员会适用的收费标准按照本通知所附的收费标准表执行。

1. 根据本通知规定缴纳通信码号分配费及使用费的人员是获得分配并使用通信码号的组织、企业和个人。

缴纳费用的对象是从事证券领域活动的组织和个人，具体活动类型见本通知所附的收费标准表。特别地，基金单位分销证书的费用缴纳对象是申请分销基金单位的商业银行和保险公司。

第三条 收费的组织、缴纳

1. 在证券监督管理委员会适用的费用以越南盾计收。组织和个人可以通过现金或转账方式将费用存入收费机构在国家财政局开设的账户。

2. 收取和缴纳费用：组织和个人必须在获得许可证、证书、决定、通知或执业证书时全额缴纳费用。

3. 收取和缴纳监管费用

监管费用是从不通过交易所系统转让证券所有权的费用中提取的，该费用为越南证券交易结算中心扣除50%后剩余的收入。

监管费用基于交易系统公布的交易价值计算，包括通过交易所系统转让证券所有权的价值以及由越南证券交易结算中心转给各交易所的未通过交易所系统转让证券所有权的价值。

各交易所和越南证券交易结算中心每季度向证券监督管理委员会缴纳监管费用，缴纳时间为下一季度的第一个月1日至30日。

4. 收取和缴纳非上市公众公司管理费用

a) 经批准登记为公众公司的组织必须缴纳非上市公众公司管理费用。应缴费用按以下公式计算：

应缴费用金额 = 1000万越南盾/12个月 × 计费期间（月数）。

计费时间从批准登记公众公司的次月开始，到证券交易所作出正式上市或证券监督管理委员会发出取消公众公司登记的通知为止。

（二）每年12月1日至12月31日期间缴纳费用。

例如，A公司自2014年6月15日起被批准登记为公众公司。至2014年12月（12月1日至31日），A公司需缴纳的费用为：10,000,000/12×6个月=5,000,000元。从第二年起，A公司每年12月需缴纳10,000,000元的管理费。

如果证券交易所作出正式上市或证券监督管理委员会发出取消公众公司登记的通知的时间不同于上述规定的缴费时间（每年12月），则公司须补缴未缴纳的费用。缴费期限为收到决定或通知后的30天内。

例如，B公司自2014年4月15日起被批准登记为公众公司。至2014年10月20日，B公司被正式批准上市（或取消公众公司登记）。应缴纳的费用为：10,000,000/12×6个月=5,000,000元。

例如，C公司自2014年3月15日起被批准登记为公众公司。至2015年3月15日，C公司被正式批准上市（或取消公众公司登记）。应缴纳的费用如下：

2014年：10,000,000/12×9个月=7,500,000元（应在2014年12月缴纳）。

2015年：10,000,000/12×3个月=2,500,000元。缴纳时间为2015年3月15日至2015年4月15日。如果2014年未缴纳，则C公司需缴纳10,000,000元。

5. 收取和缴纳开放式基金和交易所交易基金（ETF）年度管理费

自获得开放式基金或ETF注册证书之日起30日内，基金管理机构须缴纳年度管理费如下：

- 若证书颁发日期为每年1月1日至6月30日，每只基金的费用为10,000,000元；

- 若证书颁发日期为每年7月1日至12月31日，每只基金的费用为5,000,000元；

之后每年，基金管理机构须在每年12月1日至12月31日缴纳每只基金10,000,000元的年度管理费。

第四条 费用、费用的管理与使用

1. 在证券监督管理委员会适用的费用属于国家预算收入。

2. 收费机构可以保留全部（100%）所收取的费用，用于根据国务院总理令第29/2009/QĐ-TTg号文《关于证券监督管理委员会编制和活动经费自主制度的规定》及其实施指南的规定使用。 3. 收费机构须将全部（100%）所收取的费用上缴国家预算，按照现行国家预算科目分类。

3.收费机关应当将全部（100%）所收取的规费全额上缴国家预算，按照现行国家预算科目中的章、节、子目。

条款中规定的各项费用和收费必须按照现行法律规定，完整地反映在国务院证券监督管理委员会每年的财务预算和决算中。

条 5. 实施条款

本通知自2014年7月10日起生效。

废除财政部于2009年7月1日发布的第134/2009/TT-BTC号通知，该通知规定了在国务院证券监督管理委员会适用的证券领域费用和收费的征收标准、征收、缴纳、管理和使用制度。

对于未在本通知中规定的证券领域的费用和收费的征收、缴纳、管理、使用、收据、公开收费制度等其他规定，应按照财政部于2002年7月24日发布的第63/2002/TT-BTC号通知关于执行有关费用和收费的法律法规的规定；财政部于2006年5月25日发布的第45/2006/TT-BTC号通知对第63/2002/TT-BTC号通知进行修改和补充；财政部于2013年11月6日发布的第156/2013/TT-BTC号通知关于执行税收管理法若干条款的规定；税收管理法修正案及补充若干条款的法律；政府于2013年7月22日发布的第83/2013/NĐ-CP号法令；以及财政部于2012年9月17日发布的第153/2012/TT-BTC号通知关于印制、发行、管理和使用国家预算内的各种收费票据的规定及其任何修订或补充文件（如有）。

4. 在执行过程中，如遇问题，建议各组织、个人及时向财政部反映，以便研究和补充指导。