通知第7/TT-NH7号关于企业管理境外借款和偿还的指导

通知

国家银行行长

||| 关于企业管理境外借款和偿还的指导

||| 根据1993年8月30日第58号政府令发布的《境外借款和偿还管理规定》第二条，国家银行就企业境外借款和偿还管理作出如下指导。

第一章 总则

||| 一、国家银行是负责管理所有经济成分的企业根据现行越南法律规定成立并运营的境外借款和偿还的国家机关，包括根据外国投资法在越南成立并运营的企业从国外借款。

||| 二、企业可以直接向国外借款或从政府或国家银行的境外借款中转借，自行承担还款责任。

||| 直接借款：企业直接借款和偿还境外债务。

||| 转借：企业从国内银行借款，资金来源于政府或国家银行从国外借款的资金。

||| 三、国家银行通过总理批准的年度和五年期境外借款和偿还总限额计划来管理境外借款和偿还。

||| 四、国家银行基于以下内容汇总并制定境外借款和偿还的总限额：

||| 政府预算与贸易借款和偿还相关的需求和偿债能力；

||| 企业的借款需求和境外偿债能力；

||| 国际收支状况；

||| 国家在各个时期的货币政策。

||| 企业境外借款和偿还计划的制定按照国家银行行长的规定执行。

||| 五、企业的境外借款和偿还必须通过获准开展对外业务的银行进行（仅限已获准开展对外业务的商业银行和投资发展银行可直接与国外借款和偿还）。企业从政府或国家银行从国外借款的资金中转借须通过由国家银行和财政部指定的商业银行和投资发展银行进行，以下简称贷款银行。

||| 六、境外借款包括：

||| 政府的境外借款（包括货物或货币形式的借款）；

||| 企业的境外借款（包括金融机构），以货物或货币形式，自行借款自还；

||| 国家银行的境外借款。

||| 第二章 企业从政府或国家银行境外借款中的转借

||| 或者国家银行境外借款

||| 一、企业可以从政府从国外借款的资金中转借用于具有还本要求的项目（包括基础设施投资项目），这些项目已经获得越南政府和外国方面的同意。转借条件由财政部、国家银行和贷款银行具体商定。

||| 对于无息境外借款，财政部和国家银行将具体商定利率。

||| 二、对于由越南国家银行从国外借款的资金来源，国家银行选择贷款银行。根据与国外签订的条款和条件，国家银行与贷款银行商定企业转借的条件。原则上，转借条件如期限、利率和费用不应优于国家银行从国外借款的条件，并且不应高于国内借款条件。

||| 三、企业转借（包括政府和国家银行从国外借款的资金）的条件：

||| （一）属于投资项目的工程、子项目工程、新建、改造、扩建和技术更新项目，涉及生产、经营和服务领域。

||| （二）项目具有还本付息的能力，确保在规定期限内有偿债资金（本金和利息）。

||| （三）企业的财务状况良好：不欠税，没有对国内外单位的逾期债务。

||| （四）企业必须按批准的目标和计划使用资金，并接受贷款银行的监督。

||| 贷款银行应具体规定和指导本条所述的转借事宜。

||| 四、借什么外币就还什么外币，如果用其他外币或越南盾偿还，则应在信贷合同中约定汇率转换及相关条件。

||| 五、贷款银行有权根据本通则第二部分第三条规定的转借条件，最终决定是否对企业进行转借。自收到企业申请之日起三十日内，贷款银行有义务告知企业其意见。经审查，如果企业不符合本通则第二部分第三条规定的要求，贷款银行应报告国家银行行长、财政部长（如果是来自政府借款的资金），同时通知企业的主管机构，以便各方共同审查解决。对于国家银行转借的资金，贷款银行只需报告国家银行行长审查决定。

||| 六、根据越南与国外之间的借款协议还款时间表，贷款银行与企业商定具体的还款期限，考虑到国内外转账所需的时间，以确保按时向国外还款。

||| 七、贷款银行有责任按时足额收回资金，以偿还给政府预算和国家银行。

||| （一）在跟踪使用借款资金的过程中，如果企业遇到还款困难，贷款银行应与企业一起寻找解决方案。必要时，应报告国家银行、财政部和企业上级主管部门，以便协调解决。

b) 若企业无法按照借款合同的规定偿还债务，则贷款银行必须使用自己的资金向国家预算和国家银行偿还债务。对于政府指定的具有较高利率接近市场利率但项目还本能力较低的项目贷款，应按照财政部的指导进行处理。

8. 每月最迟不超过第10日，使用再贷款资金并通过某贷款银行的项目负责人须报告上个月的资金提取和还款情况，按该贷款银行的指引办理。

9. 每季度、每年，贷款银行须汇总并向其上级贷款银行提交报告，并同时报送所在地中国人民银行省级分行行长，以便了解和管理。

10. 每季度、每年，各商业银行、投资发展银行总经理负责汇总并向中国人民银行行长报告每家企业的实际执行结果、实际已借和已还外债金额。报告期限如下：

季度报告：最迟在下季度第一个月的前10天内提交；

年度报告：最迟在次年1月15日前提交。

第三章 直接向国外借款的企业

1. 国有企业在自借自还方式下用于基本建设项目的国外借款，必须具备以下条件：

a) 借款额在批准的国外借款总额范围内。

b) 经有权机关批准的经济技术和财务估算或经济技术论证报告。经济技术和财务估算的编制和审批程序应符合基本建设管理章程的规定。

c) 中国人民银行和财政部关于借款和还债条件的书面同意函。

d) 如果贷款方要求，还需提供担保银行的书面同意函。

2. 国有企业在自借自还方式下用于生产经营活动的国外借款，必须具备以下条件：

a) 借款额在批准的国外借款总额范围内。

b) 经企业上级管理部门批准的生产经营方案。这些方案的审查和批准应遵循企业上级管理部门的指导。

c) 企业无欠税，无逾期国内和国外单位的债务。国外借款是为了履行企业的职能和任务。

d) 生产经营方案必须能够自行平衡外汇以偿还债务。

e) 如果贷款方要求担保，还需获得担保银行的原则性同意。

3. 国有企业只有在获得中国人民银行和财政部关于借款和还债条件的书面同意后，才能与外国机构签订基本建设项目借款合同（见第三章第一条）。对于用于生产经营活动的借款（见第三章第二条），则需获得中国人民银行的书面同意。

4. 国有企业为基本建设和生产经营活动申请国外借款的文件包括：

向银行提交的国外借款申请书；

已经企业上级管理部门批准的生产经营方案和还款计划；

如果贷款方要求，还需提供担保银行的同意函；

与外国贷款方最终达成的关于利率、附加费用、借款和还款期限、宽限期、担保条件、提款和还款条件以及其他与借款合同有关的条件的协议文本；

对于国有企业用于基本建设项目的借款，经济技术和财务估算必须经过有权机关的审查；

外国投资者设立的企业须提供由有权机关颁发的投资许可证（适用于外资企业）。

5. 获准开展对外业务的金融机构可以在其批准的外债额度范围内直接向国外借款。

6. 对于企业国外借款的担保，适用中国人民银行制定的《国外借款担保和再担保制度》。

7. 非国有企业的自借自还方式下的国外借款，必须在批准的总借款和还款额度范围内。对于用于基本建设项目的借款，借款条件必须得到中国人民银行的批准。

8. 自正式签署借款文件之日起30日内，企业必须将与外国机构签署的所有文件副本提交给中国人民银行、财政部和担保银行。

9. 企业只能在符合外汇管理制度且贷款已经银行确认的情况下，将款项汇往国外用于还款。所有国外提款和还款都必须通过获准开展对外业务的银行进行。

10. 企业主管部门对国务院总理、中国人民银行行长和财政部部长负责：

确保企业的生产经营方案的经济效益，指导并为企业实施已批准的方案创造条件，确保按时足额偿还国外本金和利息。

汇总并报告企业每季度和每年的借款和还款情况。报告期限如下：

季度报告：最迟在下季度第一个月的前10天内提交；

年度报告：最迟在次年1月15日前提交。

报告提交至中国人民银行总行和财政部。

第四章 外商投资企业的国外借款和还款

1. 根据《外国投资法》在中国成立的外商投资企业（包括合作经营企业）是考虑国外借款的对象。

2. 外商投资企业可以像其他中国企业一样，采用两种形式进行国外借款：

a) 向商业银行、中国投资开发银行从国家银行借入的国外资金再贷款；

b) 直接向国外借款（自行借款，自行负责偿还）。

3. 外国投资者的企业可以直接按照本通则第三章的规定向国外借款，并须符合以下条件：

a) 如果借款增加投资资本或用于执行合作经营合同，则必须获得投资许可机构的批准；

b) 在还清全部外债（本金和利息）后，必须确保不减少企业的法定资本，并按政府于1993年4月16日发布的第18号法令关于实施外国投资法的具体规定优先顺序进行；

c) 如果境外贷款方要求将借款金额转入其在境外银行开设的账户，则需得到国家银行行长的批准。

4. 在特殊情况下，政府可以指定为外资企业境外借款提供担保。

V. 监督检查和处理工作

1. 定期或必要时，省级国家银行分行和贷款银行应对由自己审批贷款申请的企业境外借款和还款情况进行监督检查。监督检查的结果、处理情况及建议应立即报送中央国家银行。如果企业未按项目目的使用贷款资金（对于转贷项目），贷款银行有权停止提款并报告国家银行、财政部以及企业的主管机关，以便商讨解决办法。

2. 违反本通则的行为，根据违法程度，将依法处理。

第六章 实施细则

1. 本通则自签发之日起生效。此前与本通则相抵触的规定一律废止。

2. 中央国家银行各司、局负责人，办公室主任，监察长，各省、市国家银行行长，各商业银行、投资开发银行总经理在其职能范围内负责组织指导、实施本通则。

3. 各部、委、政府所属机关、省、市人民委员会根据各自的职能任务配合执行本通则的指示。/。