通知第72/2025/TT-NHNN号关于在越南国际金融中心使用账户进行外汇活动的指导

 通知
关于使用账户进行国际金融中心外汇活动的指引 动
外汇在越南国际金融中心

||| 根据《越南国家银行法》第46/2010/QH12号;

根据2010年12月第46号国会法令《国家银行法》；

根据2025年第222号国会决议关于在越南设立国际金融中心；

根据2025年第329号政府法令关于在越南国际金融中心设立和运营银行业务、管理外汇、防范洗钱、打击恐怖主义融资、防止大规模杀伤性武器扩散的规定；

根据外汇管理局局长的建议；

根据2025年第26号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定； 国家银行行长发布本通知，指导 动 使用账户进行 在越南国际金融中心的外汇活动。

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 调整范围

本通知指导以下内容：

1. 根据2025年第329号政府法令第八十四条第一款和第三款关于在越南国际金融中心设立和运营银行业务、管理外汇、防范洗钱、打击恐怖主义融资、防止大规模杀伤性武器扩散的规定，使用账户在越南国际金融中心实施外汇业务，包括：

a) 成员企业的外币结算账户；

b) 成员企业及外国投资者的资本账户。

2. 根据2025年第329号政府法令第八十四条第一款a项和第三款关于外币交易资金透明度的规定。

效力实施 适用对象

本通知适用于：

1. 根据2025年第329号政府法令第三条第六款规定的成员企业。

2. 根据2025年第324号政府法令第十款关于在越南国际金融中心的财政政策规定的外国投资者。

3. 根据2025年第329号政府法令第一条规定的国内借款方。

4. 提供账户服务的银行，包括根据2025年第329号政府法令第二条第一款规定设立的成员银行以及根据第三条第二十二款规定设立的国内金融机构。

5. 其他相关机构和个人。

过渡条款 使用成员企业的外币结算账户

1. 收入：

a) 从国外转账汇入的外币；

b) 与成员企业及其他境外组织或个人开展符合越南国际金融中心法律规定活动和服务所得的外币；

c) 根据2025年第222号国会决议和相关指导文件，由国内投资者、外国投资者和其他成员企业向该成员企业出资的外币转账；

d) 按照现行国家银行规定，将成员企业员工在国外出差未使用的现金外币存入账户；

đ) 根据2025年第329号政府法令第四章规定，与成员银行进行外币兑换交易所得的外币；

e) 根据国家银行关于在越南领土上使用外汇的规定，从非成员组织或个人收取的外币；

g) 来自成员企业在同一成员银行或其他成员银行开设的资本账户的资金；

h) 来自成员企业在同一成员银行或其他成员银行或国内金融机构开设的外币结算账户的资金转移；

i) 符合越南国际金融中心法律规定的所有合法收入。

2. 支出：

a) 向国内金融机构出售外币；

b) 向成员企业及其他境外组织或个人支付符合越南国际金融中心法律规定活动和服务的费用；

c) 在同一成员银行或其他成员银行将外币兑换成其他货币；

d) 为被派往国外工作的组织人员提取外币现金；

đ) 将外币转账或提取外币现金以支付非居民或居民外籍人士的工资、奖金和补贴；

e) 将外币转账至成员企业在同一成员银行或其他成员银行开设的资本账户；

g) 将外币转移到成员企业在同一成员银行或其他成员银行或国内金融机构开设的外币结算账户；

h) 向非成员组织或个人支付符合国家银行关于在越南领土上使用外汇规定的所有交易费用；

i) 将外币转账至外国投资者在成员企业减少投资资本、利润和其他合法收入相关的资本账户；

k) 根据2025年第222号国会决议及相关指导文件，用于成立成员企业的外币投资；

l) 符合越南国际金融中心法律规定的所有合法支出。

第一款和第二款规定的活动和服务不包括2025年第329号政府法令第八十四条第一款a项规定的活动。

组织实施 使用 负责人资本账户 与外国投资者在国际金融中心的投资活动有关 与投资活动 从国外进入越南国际金融中心

1. 收入：

a) 外国投资者从国外转账到越南国际金融中心用于成立成员企业、出资、购买股份或成员企业股权的外币；

b) 接收转让投资价值、股份或成员企业股权的外币转账；

c) 接收成员企业减少投资资本、获得利润和其他合法收入的外币转账；

d) 资本账户余额产生的利息。

2. 支出：

a) 用于成立成员企业、出资、购买股份或成员企业股权的外币转账；

b) 支付与成立成员企业、购买股份或成员企业股权相关的费用、税费、罚款和交易费用；

c) 将外国投资者在越南国际金融中心的投资资本、利润和其他合法收入转回国外；

d) 支付与账户管理和转账交易相关的服务费。

条5. 使用 负责人成员企业的资本账户

1. 收入：

a) 接受来自境外个人或组织的贷款提款；

b) 将来自境外个人或组织的贷款提款转换为外币（如果提款货币不是资本账户的货币）；

c) 与境外个人或组织贷款相关的衍生品交易风险对冲收入；

d) 收取境外个人或组织贷款的本金、利息和费用。

đ）收回本金（原债、利息）和费用，从在越南金融机构开设的外币结算账户中扣回对国内借款方的贷款；

e）接收由成员单位在其成员银行或另一成员银行开设的外币结算账户中的外币；

g）从国外转账收到与国际金融中心在越南的投资活动相关的利润和其他合法收入，并将其转移至国外；

h）在国外转账收到与在国外转让投资资本、减少投资资本、清算或终止直接对外投资活动相关的款项；

i）根据第324/2025/NĐ-CP号法令的规定，从国际金融中心在越南的投资活动中收回投资资本、利润和其他合法收入，并将其转移到越南的其他部分；

k）接收与国际金融中心在越南的投资活动相关的外币转账，将其转移至国外；

l）账户余额产生的利息。

2. 支出：

a）向境外个人或组织偿还贷款本金（原债、利息）和费用；

b）在境外个人或组织贷款交易中，当担保人履行了对成员单位的担保义务后，接收成员单位与担保人之间的债务本金（原债、利息）和费用；

c）购买外币以偿还境外个人或组织贷款的本金（原债、利息）和费用，在还款货币不是资本账户货币的情况下；

d）与境外个人或组织贷款相关的衍生品交易产生的汇率、利率风险防范支付；

đ）向境外个人或组织发放贷款；

e）将贷款发放到国内借款方在越南金融机构开设的外币结算账户中，用于国内贷款交易；

g）将投资资本转移到国外，以执行国际金融中心在越南的投资活动；

h）根据第324/2025/NĐ-CP号法令的规定，将投资资本转移到国际金融中心在越南的投资活动的其余部分；

i）转入成员单位在其成员银行开设的外币结算账户；

k）支付与账户管理和通过账户转账服务相关的费用，按照提供账户服务的银行规定；

条 6. 资金透明度

在本通知第四条、第五条规定的资本账户交易中，转账指令必须详细记录以下基本信息，以便确定交易：

1. 对于借贷交易：

a）放贷方在发放贷款时应明确注明：“根据编号……日期……的贷款合同发放贷款……；贷款总额……”；

b）借款方在转账偿还贷款时应明确注明：“根据编号……日期……的贷款合同偿还贷款本金/利息/费用……；贷款总额……”。

2. 对于投资交易：

a）为外国投资者、成员开设结算账户的银行应要求外国投资者、成员明确注明转账目的，如：“根据……编号……日期……的合同/协议/由有权机关颁发的文件设立成员单位/出资/购买股份/购买成员单位的股权……”；或者“转账用于购买/出售证券或其他有价凭证……”；

b）外国投资者、成员应明确注明转账目的，如：“根据……编号……日期……的合同/协议/由有权机关颁发的文件设立成员单位/出资/购买股份/购买成员单位的股权……”；或者“转账用于购买/出售证券或其他有价凭证……”。

第七条。 外国投资者的责任

1. 遵守本通知的规定以及关于外国投资进入越南国际金融中心的法律规定及其他相关法律规定；

2. 根据账户服务提供银行的要求和指导，提供与外国投资进入越南国际金融中心有关的文件和证明材料，并对其提供的文件和证明材料的真实性负责；

条8. 国内借款方的责任

1. 在签署和执行与成员的借款协议时遵守本通知及相关的法律规定；

2. 在进行与成员借款相关的转账交易时，根据法律规定和账户服务提供银行的要求出示相关文件，并对其提供的文件的真实性和准确性负责。

条9. 成员的责任

1. 遵守本通知的规定及相关法律法规。

2. 成员有责任要求外国借款组织或个人在汇款指令中明确汇款目的，按照本通知第六条第一款第a项的规定。

3. 向提供结算账户服务的银行、有权机关提供与外汇活动相关的文件和凭证，并对所提供文件和凭证的真实性负责。

条10. 提供结算账户服务的 银行的责任 1. 要求外国投资者、成员、国内借款人明确汇款目的，并按照本通知的规定在汇款指令中注明；        

提供与外国投资者、成员及国内借款人结算账户交易相关的文件和凭证；确保汇款指令与外国投资者、成员、国内借款人及相关方提供的文件和凭证一致，符合本通知的规定。 2. 审查、检查并保存与实际交易相符的文件和凭证，以确保为外国投资者、成员和国内借款人提供的外汇服务符合规定的目的，遵守法律规定。

3. 遵守反洗钱和反恐怖融资、防止大规模杀伤性武器扩散的相关法律规定。

4. 根据本通知的规定，基于以下条件向国内借款人从成员处获得贷款的交易提供账户结算服务：

a) 外国投资者、成员和国内借款人注册、变更贷款的确认文件、注册文件（如贷款属于需注册、变更的对象）；国内借款人已申报贷款的证明文件（如贷款属于需申报的对象），以及根据管理机构规定的其他文件和资料；

b) 借贷协议、变更借贷协议的协议及其他与国内借款人从成员处获得贷款有关的协议。

条11.

2. 本通知修改、补充了2014年8月1日由国家银行行长发布的关于居民和非居民在获准银行开设外币账户和越南盾账户使用的通知第3条，具体如下： 条 实施条款

1. 本通知自签发之日起生效。

a) 在第一款增加第d点：“接收从国际金融中心成员处转移的偿还贷款本金的外汇。”；

b) 在第二款增加第i点：“支付从国际金融中心成员处转移的偿还贷款本金、利息和费用。”。

条12.

执行责任 组织实施国家银行各分支机构负责人及相关组织和个人负责执行本通知。

越南国家银行各分支机构负责人、有关组织和个人对本通知的执行负责。