通知第74/2016/TT-BTC号关于财政部2016-2020阶段再贷款手续费和担保费提取部分的管理使用规定

第一条 调整范围

第一条 本通知规定管理、使用从再贷款手续费和政府担保费提取部分资金在财政部2016-2020年期间。

第二条 再贷款手续费是指根据2010年7月14日第78/2010/NĐ-CP号政府法令第十条第一款规定，借款人应支付的费用。

第三条 担保费是指根据2011年2月16日第15/2011/NĐ-CP号政府法令第十二条第三款规定，财政部有权提取的部分。

第二条 适用对象

一、债务管理和国外财经局。

二、与管理、使用从再贷款手续费和政府担保费提取部分资金有关的机构和单位。

三、参与第四条第一项d点规定的活动的单位，该活动由2016年2月5日第05/2016/QĐ-TTg号政府总理决定规定。

第三条 经费分配

从再贷款手续费和政府担保费提取部分资金的收入分配如下：

一、根据本通知第一条第二款和第三款的规定，将40%的再贷款手续费和政府担保费提取部分资金转入偿债基金。

二、剩余的60%的资金用于补充债务管理和国外财经局（除现行规定确保其日常运作的国家预算拨款外）的运营经费，用于第四条规定的支出内容，该内容由2016年2月5日第05/2016/QĐ-TTg号政府总理决定规定。

三、确定根据本通知第三条第二款规定的资金来源，以实行自主管理，按照2014年5月30日第71/2014/TTLT-BTC-BNV号联合通知（以下简称71/2014/TTLT-BTC-BNV号联合通知）第三条第二款的规定执行。该联合通知由财政部和人事部共同发布，规定行政机关经费管理行政使用的自主、自负责任制度。

条4. 使用再贷款费用和担保费留存部分的内容

1. 加强政府债务管理工作效率，包括：

a) 建立、维护和升级政府债务数据库及相关软件，以支持政府债务管理和无偿援助管理；

b) 宣传和普及有关政府债务管理和无偿援助的政策法规；建立并维持政府债务信息网站的运行；出版政府债务简报（包括建立和维持政府债务简报的发行）以及与政府债务管理工作相关的其他出版物；

c) 配备用于政府债务管理和无偿援助管理的物质设施和设备，在国家债务管理局和财政部；

d) 政府债务管理业务活动，包括：

- 支持政府债务管理和无偿援助管理业务活动的支出，包括：聘请法律顾问专家；聘请国内外组织提供咨询和服务以支持政府债务管理业务；建设并实施政府债务管理业务的支出。

- 对政府债务管理工作提供法律咨询和支持的支出，包括：聘请国内外组织提供关于贷款合同内容、债券发行协议和担保信函的法律咨询服务。

- 对于外国贷款或由政府担保的大规模、影响广泛、涉及多个层级和机构的贷款合同进行评估和提供法律意见的支持支出（根据财政部长决定的主要法律意见提供机构的要求）：会议和研讨会支出、聘请专家支出、翻译国外资料的支出。

- 支持制定有关政府债务管理和无偿援助管理的规范性法律文件的支出。

- 按照计划或根据管理监督要求进行突击检查的支出，对使用贷款资金和无偿援助资金的项目、机构和单位进行检查和监督。

- 组织国内和国际关于政府债务管理和无偿援助管理研讨会和会议的支出。

- 组织研究、考察和学习国内外政府债务管理和无偿援助管理经验的团队的支出。

- 短期培训、集训和提高直接从事政府债务管理和无偿援助管理工作的干部和公务员的专业技能、外语、计算机知识和其他相关知识的支出（包括在国内的培训和外派干部参加国外课程的支出）。

- 进行科学研究、实施机制政策和专业课题项目的支出，关于政府债务管理和无偿援助管理（包括购买书籍、出版物和其他用于科学研究和实施课题项目的资料）。

- 根据政府债务管理法律规定执行其他政府债务管理业务的支出。

e) 补充国家规定的从事政府债务管理和无偿援助管理工作的干部和公务员每月最高不超过一次工资（级别、等级和各种补贴，不包括夜班和加班工资制度）。此项支出将在新的工资制度实施后终止。

2. 对于除国家债务管理局以外在政府债务管理工作中有突出贡献的集体和个人的奖励支出：最高为国家债务管理局实际支付的年度月平均工资总额，包括：级别、等级工资和各种补贴（不包括夜班和加班工资制度），根据第4条第1款第d点2016年2月5日第05/2016/QĐ-TTg号决定规定的补充工资，以及国家债务管理局实际支付的年度月平均节约经费。

条5. 标准、定额、支出制度

从收费再贷款和担保费用中提取的资金支出制度，增强公共债务管理的有效性，按照现行国家财政支出制度执行。本通知进一步指导从收费再贷款和担保费用中提取的资金的某些支出制度如下：

1. 建设、维护和升级公共债务数据库及支持公共债务管理和无偿援助管理的软件；建设、维护公共债务管理电子门户网站：按照财政部于2012年11月15日发布的第194/2012/TT-BTC号通知关于为维持使用国家预算资金的机构和单位的正常运作而制定电子信息的规定的支出标准以及财政部、计划投资部、工业和信息化部于2012年2月15日联合发布的第19/2012/TTLT-BTC-BKH&ĐT-BTTTT号通知关于在国家机关运作中实施信息技术应用国家计划的经费管理和使用的规定执行。

2. 出版公共债务简报及相关管理公共债务的出版物：内容和支出标准按现行支付稿酬制度的规定执行，并适用相关行业的定额和单价标准。

3. 配备用于公共债务管理和无偿援助管理的物质设备：按照国家和财政部规定的现行标准和定额执行。

4. 组织检查和监督项目、计划、使用贷款和无偿援助资金的机构和单位；国内考察学习：按照财政部于2010年7月6日发布的第97/2010/TT-BTC号通知规定的差旅费制度执行。

5. 对外债管理和无偿援助管理总局和财政部的公务员进行短期培训、进修和提高专业技能：内容和支出标准按照财政部于2010年9月21日发布的第139/2010/TT-BTC号通知关于编制预算、管理和使用国家预算资金进行干部和公务员培训的规定执行。

6. 组织出国考察学习团，供研究、考察和学习公共债务管理和无偿援助管理经验的代表团成员参加：按照财政部于2012年6月21日发布的第102/2012/TT-BTC号通知关于由国家预算保障经费的国家工作人员短期国外出差差旅费制度的规定执行。

对于未在有权机关的法律法规中规定的公共债务管理和无偿援助管理中的特殊支出事项：对外债管理和无偿援助总局可根据已规定在法律法规中的类似工作的支出标准作出相应决定，但不得超过已规定的支出标准，并且必须在内部支出制度中规定，或者在尚未在内部支出制度中规定的情况下，由对外债管理和无偿援助总局局长以书面形式决定，并对该决定负责。

条6. 使用节约的资金

1. 确定节约资金：

完成第四条本通知规定的第1款和第2款任务支出后，实际支出低于按自主制度执行的预算经费部分，则该差额确定为节约资金，具体如下：

a) 按照联合通知第71/2014/TTLT-BTC-BNV号2014年5月30日的规定，完成全部按批准预算执行的加强公共债务管理工作的支出，未使用的剩余资金视为节约资金；

b) 按照联合通知第71/2014/TTLT-BTC-BNV号2014年5月30日的规定，若未完成分配的任务或未完成分配的数量、工作量，或者未能保证质量，则不视为节约资金，需转至下一年继续执行（包括正在进行的工作），并纳入下一年度自主预算；对于已完成部分工作的情况，按照规定结算已开展的费用。

2. 节约资金（如有）可用于以下内容：

a) 补充公务员和职工收入。

从用于再贷款和担保费提取部分以及单位在执行财政自主制度时产生的节约资金中补充公务员和职工收入总额，不得超过国家规定的职级工资基金的1.0倍。具体规定见2005年10月17日第130/2005/NĐ-CP号法令和2013年10月7日第117/2013/NĐ-CP号法令。

增加收入的确定和支付按照2014年5月30日联合通知第71/2014/TTLT-BTC-BNV号第三条第八款的规定执行。

国家债务管理和对外财务局局长根据公平合理原则，结合工作绩效和质量，决定对公务员和职工的额外收入分配，并应在内部财务管理规定中明确。

b) 表彰奖励和福利支出：

集体表彰奖励和福利支出总额不超过三个月的实际工资（包括级别工资、职务工资和津贴、工资外收入、按规定增加的工资部分，以及由国家债务管理和对外财务局实际支付的补充收入平均数）。

根据现行《奖励与表彰法》规定，定期或临时对集体和个人进行超出制度规定的表彰奖励。

集体福利活动支出：支持团体活动；支持节假日、纪念日（如妇女节、烈士纪念日、建军节等）、经常性或临时困难补助；午餐补助、职工制服支出；慰问金、丧葬补助；退休或因病丧失劳动能力补助；支持机构编制内的职工在精简编制时；定期体检和医疗药品支出；福利设施建设与维修支出。

c) 提取稳定基金以保障公务员和职工收入：确保基金余额不超过国家规定的三个月工资（级别工资、职务工资和津贴）。稳定基金用于在节约资金不足以保障国家债务管理和对外财务局职工收入稳定的情况下使用。

d) 在使用完本条第二款规定的各项内容后，剩余的节约资金（如有）将转入下一年度用于第四条本通知规定的支出内容；

đ) 国家债务管理和对外财务局局长根据机构内部财务管理规定决定上述节约资金的使用。

条7. 编制、执行预算和决算

费用再贷款和担保费用的编制、执行预算和决算，按照现行《国家预算法》、《会计法》及相关指导文件的规定进行；本通知对编制、执行预算和决算工作中的部分内容进行补充指导如下：

1. 编制预算：

每年，在编制国家预算时，债务管理和对外财经司根据当年实际情况、收入能力及计划年度支出需求，编制从再贷款费用和担保费用提取部分的收入和支出预算，并将其汇总到该司年度收入和支出预算中，提交财政部（行业管理）审查并统筹平衡，确保由国家财政拨款保障的支出内容与由再贷款费用和担保费用提取部分保障的支出内容不重复，并按《国家预算法》规定将其汇总到年度国家预算草案中。

2. 预算分配和下达：依据年度国家预算收入和支出预算

3. 经费管理使用：再贷款费用和担保费用提取部分的管理使用必须符合《国务院关于印发〈再贷款费用和担保费用提取部分管理使用办法〉的通知》（国发〔2016〕5号）规定的用途和要求。

4. 执行预算收支：

a) 债务管理和对外财经司根据再贷款合同和担保承诺，组织收取再贷款费用和担保费用提取部分，并按规定上缴偿债基金；

b) 每月定期，基于实际收取的再贷款费用和担保费用提取部分，债务管理和对外财经司确定财政部应提取的部分，其中40%留作偿债基金，60%按《国务院关于印发〈再贷款费用和担保费用提取部分管理使用办法〉的通知》（国发〔2016〕5号）第三条规定使用，并依照本通知规定执行；

c) 债务管理和对外财经司可以在国家金库开设账户，接收并使用财政部留存的60%再贷款费用和担保费用提取部分。国家金库按照现行规定对该司从该账户支出的各项活动进行监督和控制；

d) 年度内预算收支调整：

若年度收入未达预期，债务管理和对外财经司主动调整支出任务以适应实际情况。

对于年内发生的紧急或突发任务，债务管理和对外财经司可动用分配的预算（包括国家财政分配的预算和从再贷款费用和担保费用提取部分留存的预算）来执行。若任务规模较大，无法在分配的预算中安排，则债务管理和对外财经司需向财政部（行业管理）报告，由其上报有权限的部门审核并补充国家财政预算支出预算，按照《国家预算法》及相关指导文件的规定执行。

e) 在年度结束后，债务管理和对外财经司负责核对再贷款费用和担保费用提取部分的数据，与再贷款机构和项目负责人确认财政部应提取的金额和按规定使用的金额；

f) 剩余资金在扣除用于本通知规定的支出后，将转入下一年继续使用。

5. 支付和决算：

再贷款费用和担保费用提取部分留存财政部的支付和决算，按照现行规定执行。

对于本通知第四条第一款d项规定的审定和出具法律意见支持活动的支出，按以下方式执行：出具法律意见的主要单位与债务管理和对外财经司签订实施任务合同，并从债务管理和对外财经司获取经费。债务管理和对外财经司单位会计保存的结算凭证是：合同、合同结算单、债务管理和对外财经司关于产品达到要求的确认书；具体支出凭证由直接支出单位（由主要出具法律意见的单位保存）保管。

6. 对于从再贷款费用和担保费用提取部分（按规定转入偿债基金后）尚未使用的资金（包括稳定收入储备基金剩余部分），在按照《国务院关于印发〈再贷款费用和担保费用提取部分管理使用办法〉的通知》（国发〔2012〕46号）进行管理使用期间，将继续用于《国务院关于印发〈再贷款费用和担保费用提取部分管理使用办法〉的通知》（国发〔2016〕5号）和本通知规定的支出内容。

1. 本通知自2016年7月15日起生效，取代财政部2013年3月15日发布的《关于再贷款费用和担保费用提取部分管理使用办法的通知》（财库〔2013〕29号），适用于2016年至2020年的财政年度。

2. 当引用本通知的制度和标准支出规定被修改、补充或替代为新文件时，按修改、补充或替代的新文件执行。

3. 每年，债务管理和对外财经司司长组织评估再贷款费用和担保费用提取部分的管理使用情况，并向财政部部长报告；2020年第三季度，财政部组织总结和评估债务管理和对外财经司的管理使用效果，并据此与相关部门协调上报。

4. 事业单位属于财政部债务管理和外财局的，按照政府法令和国家有关部门授权文件规定的公立事业单位自主机制执行。在实施过程中，如遇困难或问题，请反映给财政部研究解决。

在实施过程中，如遇困难或问题，请反映给财政部研究解决。/。