通知2012年第78号财政部关于指导2011年第84号政府法令有关行政违法行为处罚的规定

通知

关于指导2011年9月20日第84/2011/NĐ-CP号政府法令有关在价格领域行政处罚的规定的若干条款

在价格领域行政处罚的规定

__________________________

 

根据2002年4月26日第十届全国人民代表大会常务委员会通过的第40/2002/PL-UBTVQH10号《价格条例》；

根据2002年7月2日第十届全国人民代表大会通过的第44/2002/PL-UBTVQH10号《行政违法行为处理条例》；

根据2008年4月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会通过的第04/2008/PL-UBTVQH12号《关于修改和补充若干条文的行政违法行为处理条例》；

根据2003年12月25日政府颁布的第170/2003/NĐ-CP号法令，就价格条例的若干条文作出具体规定；

根据2005年8月3日政府颁布的第101/2005/NĐ-CP号法令，关于评估价格；

根据2008年6月9日政府颁布的第75/2008/NĐ-CP号法令，对2003年12月25日政府颁布的第170/2003/NĐ-CP号法令的若干条文进行修改和补充；

根据2008年11月27日第118/2008/NĐ-CP号政府法令，对财政部的职能、任务、权限和组织结构作出规定；

根据2008年12月16日政府颁布的第128/2008/NĐ-CP号法令，就2002年《行政违法行为处理条例》及2008年《关于修改和补充若干条文的行政违法行为处理条例》的若干条文作出具体规定；

根据2011年9月20日政府颁布的第84/2011/NĐ-CP号法令，关于在价格领域行政处罚的规定；

鉴于价格管理总局局长建议，财政部部长发布本通知，以指导2011年9月20日第84/2011/NĐ-CP号政府法令有关在价格领域行政处罚的规定，

节 1

总则

第一条 调整范围

本通知旨在指导2011年9月20日第84/2011/NĐ-CP号政府法令有关在价格领域行政处罚的规定（以下简称“第84/2011/NĐ-CP号法令”），具体指导价格领域的若干行政违法行为（包括价格违法行为和评估价格行为）、处罚金额、处罚权限、罚款收缴和使用程序。

第二条 适用对象

1. 具有行政处罚权的国家行政机关及其受具有行政处罚权的国家行政机关指派执行价格领域行政处罚任务的人员。

2. 实施违反价格领域法律法规的行为但未达到追究刑事责任程度的组织和个人。

第三条 不予行政处罚的情形

1. 国家机关发布的在价格领域超出职权范围的规范性文件，将按照法律法规的规定对该规范性文件进行处理；签署超出职权范围规范性文件的人将按照公务员法的规定进行处理。

2. 超过行政处罚时效，根据第84/2011/NĐ-CP号法令第五条规定。

3. 价格领域行政违法行为涉嫌犯罪，案件材料将移交给有权机关按刑事法律规定审查处理。

4. 法律法规规定的不予行政违法行为处理的情形。

条 4. 适用行政处罚的原则

在价格领域实施行政处罚原则，按照第84/2011/NĐ-CP号法令第三条规定的行政处罚原则执行，并根据本条规定如下：

1. 自然人、组织在价格领域实施违反行政行为的，依照第84/2011/NĐ-CP号法令的规定进行处罚。对于价格领域中未在第84/2011/NĐ-CP号法令中规定的行为，则依据政府关于其他管理领域内行政处罚的法令规定处理。

2. 当对实施违法行为的自然人或组织作出行政处罚决定时，有权作出行政处罚的人必须根据违法行为的性质、程度以及在第84/2011/NĐ-CP号法令第四条中规定的加重和减轻情节作出决定。

3. 同一自然人或组织在同一时间针对多种商品和服务实施同一违法行为的，只处罚一次。多个自然人或组织在价格领域实施多项违法行为的，应分别对其每项违法行为进行处罚。多个自然人或组织共同实施同一价格领域内的违法行为的，每个违法的自然人或组织均应受到处罚。

4. 如果一个价格领域的违法行为是另一个价格领域违法行为的结果，则仅对其中处罚较重的违法行为进行处罚。

条 5. 适用有关行政处罚的法律规定

行政处罚中的未成年人处罚原则；在价格领域行政处罚中的期限计算、时效规定；违法事实记录、行政处罚决定书的制作；罚款程序及罚款收缴；违法物品和工具的没收与处理程序；行政处罚决定的执行；延期执行罚款决定、强制执行行政处罚决定和转移价格领域行政处罚决定，均按照有关行政处罚的法律规定和第37/2005/NĐ-CP号法令（2005年3月18日）的规定执行。

违法处罚记录、检查记录、价格行政处罚决定书、暂扣违法物品和工具决定书、暂扣违法物品和工具记录、价格行政处罚强制执行决定书，应按照本通知附表1、附表2、附表3、附表4、附表5和附表6的规定办理。

节

具体规定

条 6. 违反价格稳定规定的行为

1. 根据第84/2011/NĐ-CP号法令第九条第一款要求，不报告或未按规定向有权限的国家机关报告的行为，包括未按时报告、报告不完整或不准确关于生产销售结果、价格形成因素、属于价格稳定目录的商品和服务的价格、已登记的价格、申报的价格和由国家定价的资产、商品和服务目录的信息，违反了现行法律法规或国家管理机关书面要求的规定。

2. 第84/2011/NĐ-CP号法令第九条第二款规定的稳定价格措施，在以下规定中：

a) 第75/2008/NĐ-CP号法令（2008年6月9日）第一条第三款，该法令对第170/2003/NĐ-CP号法令（2003年12月25日）进行了修改和补充，以详细实施价格法的一些条款。

b) 第122/2010/TT-BTC号通知（2010年8月12日）第二条第三款，财政部对该部2008年11月13日发布的第104/2008/TT-BTC号通知进行了修改和补充，以指导实施第170/2003/NĐ-CP号法令（2003年12月25日），该法令详细实施价格法的一些条款，以及第75/2008/NĐ-CP号法令（2008年6月9日），该法令对第170/2003/NĐ-CP号法令（2003年12月25日）进行了修改和补充，以详细实施价格法的一些条款。

3. 根据第84/2011/NĐ-CP号法令第九条第三款规定的违反价格稳定基金提取和使用规定的行为，包括在法律规定必须提取价格稳定基金的情况下未提取基金、提取基金不足、违反基金管理规定和违反现行法律关于价格稳定基金使用的规定。

条7. 适用措施以纠正未正确执行由有权机关决定的价格的行为

1. 组织和个人因未正确执行由有权机关规定的价格而获得的差价金额，应按照第84/2011/NĐ-CP号法令第12条第5款第a项的规定，缴纳国家预算，计算方式为：

- 组织和个人实际销售价格高于具体价格、最高限价或由有权机关决定的价格标准、限制价格的差额乘以已售出的商品和服务数量；或者：

- 组织和个人购买价格低于最低限价或由有权机关决定的最低限价的差额乘以已购入的商品和服务数量

2. 组织和个人因销售商品和服务价格高于规定价格而造成的损失，应按照第84/2011/NĐ-CP号法令第12条第5款第b项的规定，计算方式为：具体价格或最高限价与价格标准、限制价格之间的差额乘以已售出的商品和服务数量，该数量高于由有权机关决定的价格。

3. 如果已经采取了第84/2011/NĐ-CP号法令第12条第5款第b项规定的补救措施，则不再采取第84/2011/NĐ-CP号法令第12条第5款第a项规定的补救措施。

4. 与组织和个人违反第84/2011/NĐ-CP号法令第12条第5款第c项规定有关的费用，包括合理合法的凭证，根据法律规定进行报销。

条8. 违反制定商品和服务定价方案的规定

对于制定属于政府定价和稳定价格目录中的商品和服务定价方案，不符合由有权机关决定的定价制度规定的行为，包括在第84/2011/NĐ-CP号法令第13条第1款中规定的行为，即不按定价制度指导原则确定价格依据和价格水平。

条9. 违反特定条件经营活动的规定

1. 根据政府规定具有特定条件的经营活动，在第84/2011/NĐ-CP号法令第14条中定义为，政府对某些商品和服务经营有特定条件规定的经营活动。

2. 适用附加处罚形式：

a) 组织和个人违反第84/2011/NĐ-CP号法令第14条第1款或第2款规定的行为两次以上，并且存在三个加重情节以上的（不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第4条第2款第b项规定的加重情节），除罚款外，还应暂停其使用十二个月的符合经营条件证明书、供应商品和服务许可证；以及根据法律规定，生产、经营、供应商品和服务的组织和个人的各类经营许可证。

b) 组织和个人同时违反第84/2011/NĐ-CP号法令第14条第1款和第2款规定的行为，并且存在两个加重情节以上的，除罚款外，还应撤销其使用符合经营条件证明书、供应商品和服务许可证；以及根据法律规定，生产、经营、供应商品和服务的组织和个人的各类经营许可证。

条10. 违反价格登记、申报商品和服务价格的行为

1. 组织或个人未按照第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第1款规定，对已登记或申报的价格不进行任何公开形式的行为，包括召开新闻发布会、在大众媒体上发布、按规定张贴价格或其他法律规定的价格公开形式，在价格登记或申报生效后。

2. 组织或个人未按照第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第2款规定，与国家主管部门制定的定价规则不符的申报价格行为，包括以下行为：

a) 未按规定申报进口价、批发价、零售价和建议零售价等商品和服务价格。

b) 未明确产品的规格、质量和原产地。

c) 提供关于调整价格上涨或降价原因的错误信息。

3. 组织或个人未按照第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第3款规定，与国家主管部门制定的定价规则不符的登记价格行为，包括以下行为：

a) 未按财政部于2010年10月1日发布的第154/2010/TT-BTC号通知《资产、商品和服务定价规则》的规定执行定价原则和方法；使用不符合该定价规则指导的定价依据；调整价格和分配成本不符合该定价规则的指导。

b) 使用错误、不准确且未经核实的信息。

4. 未按规定向有权限的国家管理机关申报商品和服务价格的行为，是指组织或个人未将申报表格提交给国家机关以首次申报价格或在调整价格前重新申报价格，或者在调整价格前最近一次申报价格之后，或者在收到国家管理机关要求重新申报价格的书面通知时未提交申报表格。

5. 未按规定向有权限的国家管理机关登记商品和服务价格的行为，是指组织或个人未将登记表格提交给国家机关以首次登记价格或在调整价格前重新登记价格，或者在调整价格前最近一次登记价格之后，或者在收到国家管理机关要求重新登记价格的书面通知时未提交登记表格。

适用附加处罚措施：

对于违反第84/2011/NĐ-CP号法令第15条规定的行为，除按规定处以罚款外，还应采取以下附加处罚措施：

a) 决定停止执行由组织或个人在不合理的价格登记或申报中规定的销售商品和服务价格，这些价格与有权机关制定的定价规则不符。

b) 暂时吊销十二个月经营条件合格证书和其他经营许可证，在以下情况下：

- 对于违反第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第2款或第3款规定的行为，第三次违反，并且还有两个以上加重情节，但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第4条第2款第b项规定的加重情节。

- 对于违反第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第4款或第5款规定的行为，第三次违反，并且还有至少一个加重情节，但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第4条第2款第b项规定的加重情节。

c) 永久吊销经营条件合格证书和其他经营许可证，在以下情况下：

- 对于违反第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第2款或第3款规定的行为，四次或更多次违反，并且还有两个以上加重情节，但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第4条第2款第b项规定的加重情节。

- 对于违反第84/2011/NĐ-CP号法令第15条第4款或第5款规定的行为，四次或更多次违反，并且还有两个以上加重情节，但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第4条第2款第b项规定的加重情节。

条 11. 违反标价行为

1. 违反标价行为适用于必须进行标价的主体。必须进行标价的主体是指在越南领土上从事生产、经营活动的组织和个人，必须对批发价格、零售价格和建议零售价格进行标示，符合每种商品和服务的质量和数量标准，并在以下地点进行：

a) 生产经营场所（设有交易柜台和销售产品）。

b) 超市、购物中心、根据法律规定设立的市场、商店、店铺、摊位或销售商品、提供服务的柜台。

c) 有销售活动的展览会。

2. 标价形式：

a) 标价货币为越南盾。

b) 批发商品和服务的组织和个人应将已包含各种税、费和手续费（如有）的批发价格公开通报在表格（包括电子表格）、纸上，并以放置、悬挂、张贴等方式在便于顾客观察和识别的地方，通过信函或互联网发布。

c) 零售商品和服务的组织和个人应将已包含各种税、费和手续费（如有）的价格公开通报在表格（包括电子表格）、卡片、货架、产品包装或具体商品本身或互联网上，以便于顾客观察和识别。

d) 提供移动通信网络、互联网内容服务的组织和个人应采用以下方式公布服务费用：

- 电视：在整个广告期间必须提供费用信息，费用信息必须固定不动，不得滚动显示。费用信息的高度至少为屏幕高度的五分之一（或最小不低于法规规定的高度的一半）。

- 语音报导：在完成一条短信指令后，必须立即提供用户需要支付的费用信息，例如，在下载铃声广告结束后，必须提供费用信息；在获取彩票结果广告结束后，必须提供费用信息。

- 网络报导：必须在任何有关短信指令的广告位置提供费用信息。

- 文字报导：必须以最小高度和宽度为1.5毫米的字体提供每项服务和每个号码的费用信息。

- 当用户通过已安装在手机上的软件下载一项服务时，该软件必须明确提供用户将要支付的具体费用，如果执行从号码下载信息和服务的功能。

- 服务费用由介绍服务的主持人通报。

3. 对违反标价行为的处罚按照第84/2011/NĐ-CP号法令第16条的规定执行。

4. 处罚金额具体如下：

a) 对首次违反标价规定或标价不正确、不清楚导致顾客混淆的组织和个人给予警告处罚。其中，首次违反是指第一次发现违规行为并有违规记录或检查结论。

b) 对再次违反或两次以上未按规定标价或标价不正确的组织和个人处以1250000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果存在一个减轻情节，罚款金额为500000元；

- 如果存在一个加重情节，但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第4条第2款第b项规定的加重情节，罚款金额为2000000元。

c) 对高于标价销售商品或收取服务费用的组织和个人处以3500000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果存在一个减轻情节，罚款金额为2000000元；

- 如果存在一个加重情节，罚款金额为5000000元。

d) 对违反标价规定，高于标价销售属于价格稳定目录的商品和服务、限制经营或有条件经营的商品和服务，或在政府主管部门规定必须标价的地点销售的商品和服务的组织和个人处以7500000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果存在一个减轻情节，罚款金额为5000000元；

- 如果存在一个加重情节，罚款金额为10000000元。

第十二条 过度涨价行为

一、依照已登记或申报的价格进行涨价，但国家主管机关有要求解释价格登记或申报情况的书面文件，或者要求暂停实施新价格并重新登记或申报规定在第十八条第一款第二项的第84/2011/NĐ-CP号法令中，包括：

（一）在未收到国家主管机关要求书面解释价格登记或申报情况的公文的情况下，在解释期限届满后继续按照已登记或申报的价格进行涨价。

解释期限由财政部关于制定价格登记和申报程序的决定规定。解释期限根据解释文件的邮戳日期计算，或者在没有邮戳的情况下根据国家主管机关要求解释的公文上的日期计算。

（二）尽管国家主管机关已经要求暂停实施新价格或重新登记或申报价格，但仍继续按照已登记或申报的价格进行涨价。

二、过度涨价的商品和服务总价值作为处罚金额的依据，等于实际销售价格与已登记或申报但未经有权机关批准实施的价格之间的差额乘以截至处罚时已售出的商品和服务数量。

三、处罚金额具体如下：

（一）对第十八条第一款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以750,000元罚款。

如有减轻情节或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：500,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：1,000,000元。

（二）对第十八条第二款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以2,000,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：1,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：3,000,000元。

（三）对第十八条第三款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以4,000,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：3,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：5,000,000元。

（四）对第十八条第四款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以6,000,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：5,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：7,000,000元。

（五）对第十八条第五款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以8,500,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：7,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：10,000,000元。

（六）对第十八条第六款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以12,500,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：10,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：15,000,000元。

（七）对第十八条第七款规定的第84/2011/NĐ-CP号法令中的涨价行为处以17,500,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：15,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：20,000,000元。

4. 附加处罚措施：

根据第84/2011/NĐ-CP号法令第十七条的规定，除按上述规定处以罚款外，还应采取以下附加处罚措施：

（一）对三次以上过度涨价或再犯，并且有加重情节（不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第二条第二款第二项规定的加重情节）的组织和个人，吊销十二个月的经营条件合格证书和其他经营许可证。

（二）对四次及以上过度涨价并且有加重情节（不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第二条第二款第二项规定的加重情节）的组织和个人，吊销无期限的经营条件合格证书和其他经营许可证。

5. 补救措施：

根据第84/2011/NĐ-CP号法令第十七条的规定，除按上述规定处以罚款外，还应采取以下补救措施，即没收违法所得上缴国库。罚款收缴按照本通知第十九条规定执行。

对于第84/2011/NĐ-CP号法令第十七条规定的违法行为，违法所得是指过度涨价的商品和服务总价值与之前经国家主管机关批准实施的已登记或申报价格的商品和服务总价值之间的差额。

条13. 发布虚假市场、商品和服务价格信息的行为

1. 对发布虚假市场、商品和服务价格信息的行为，按照第84/2011/NĐ-CP号法令第十八条的规定进行处罚。具体罚款金额如下：

a) 对首次违反并捏造、传播或发布不实市场情况和商品服务价格信息，导致社会恐慌和市场不稳定，并存在两个减轻情节的组织和个人给予警告。

b) 对捏造、传播或发布不实市场情况和商品服务价格信息，导致社会恐慌和市场不稳定的个人处以750,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：500,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：1,000,000元。

c) 对捏造、传播或发布不实市场情况和商品服务价格信息，导致社会恐慌和市场不稳定的个体工商户处以3,000,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：1,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：5,000,000元。

d) 对捏造、传播或发布不实市场情况和商品服务价格信息，导致社会恐慌和市场不稳定的企业的处以7,500,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：5,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：10,000,000元。

đ) 对捏造、传播或发布不实市场情况和商品服务价格信息，导致社会恐慌和市场不稳定的新闻媒体和其他相关组织，在报纸、广播、电视、网络或其他出版物上进行传播的，处以15,000,000元罚款。

如果存在减轻或加重情节，处罚金额如下：

- 如果有一个减轻情节，罚款为：10,000,000元；

- 如果有一个加重情节，罚款为：20,000,000元。

2. 适用附加处罚。

根据第84/2011/NĐ-CP号法令第十八条第二款、第三款规定，对有违法行为的组织和个人除罚款外，还应适用以下附加处罚：

a) 对于违法三次以上且有两个加重情节（但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第四条第二款b项规定的加重情节）的单位，撤销其十二个月的经营条件合格证书及其他已颁发的经营许可证。

b) 对于违法四次以上且有两个加重情节（但不包括第84/2011/NĐ-CP号法令第四条第二款b项规定的加重情节）的单位，永久撤销其经营条件合格证书及其他已颁发的经营许可证。

3. 采取补救措施。

根据第84/2011/NĐ-CP号法令第八条规定，对有违法行为的组织和个人除罚款外，还应采取以下补救措施：

a) 对于第十八条第二款、第三款、第四款规定的违法行为，通过新闻媒体和财政部或违法行为所在地财政局的官方网站进行更正。

b) 对于第十八条第四款规定的违法行为，责令销毁或没收销毁含有错误信息的出版物。销毁这些出版物的所有费用由违法行为的单位或个人承担。

条14. 处罚违反行政管理的评估行为针对评估企业

1. 不提供评估证书和不按国家主管机关要求提供评估结果报告的行为，如第十八条第六款规定的84/2011/NĐ-CP号法令所述，是指在收到提供评估证书和评估结果报告的要求后5天内仍未提供评估证书和评估结果报告的行为。

第十八条第六款84/2011/NĐ-CP号法令的规定适用于国家主管机关有书面要求评估企业提供已进行的评估证书和评估结果报告的情况，这些材料仍在法律规定必须保存的期限内。所要求提供的材料可用于以下目的：重新评估企业的评估结果；收集用于监察、检查活动的资料；收集用作审理争议案件的证据；收集用于制定和完善规范性法律文件的资料；以及其他法律规定的目的。

2. 国家主管机关根据第十八条第七款84/2011/NĐ-CP号法令规定作出最终评估结果的是财政部。该结果是在解决争议、申诉控告或定期或不定期监察评估活动时作出的。

3. 对于未设立职业风险准备金的行为，根据第十八条第九款84/2011/NĐ-CP号法令的规定，当企业在未购买职业责任保险的同时也未按规定设立职业风险准备金时适用。

适用附加处罚形式。

评估企业除被罚款外，还应根据84/2011/NĐ-CP号法令第十九条规定的行为接受以下附加处罚：

a) 收回由财政部公布的当年被处罚的企业具备从事评估业务条件的通知，对于以下情况：

- 违反第十八条第一款、第二款、第四款、第五款、第六款、第九款84/2011/NĐ-CP号法令规定并存在一个加重情节的行为。

- 违反第十八条第三款或第八款84/2011/NĐ-CP号法令规定的行为。

b) 收回由财政部公布的当年被处罚的企业具备从事评估业务条件的通知，并且不得为下一年度公布该企业具备从事评估业务条件的通知，对于以下情况：

- 违反第十八条第一款、第二款、第四款、第五款、第六款或第九款84/2011/NĐ-CP号法令规定并存在两个或以上加重情节的行为。

- 违反第十八条第三款或第八款84/2011/NĐ-CP号法令规定并存在一个或以上加重情节的行为。

- 违反第十八条第七款84/2011/NĐ-CP号法令规定的行为。

适用补救后果措施。

a) 根据84/2011/NĐ-CP号法令第十八条第七款规定，评估企业因违法行为被责令向客户赔偿因行政违法造成的差额费用。

因行政违法造成的差额费用是基于评估合同的评估服务费和其他由国家主管机关确定的对客户的损失。

b) 根据84/2011/NĐ-CP号法令第十八条第九款规定，评估企业因违法行为还被责令设立职业风险准备金或按照法律规定购买职业责任保险。

第十五条 对价格评估人员违反行政管理的行为进行处罚。

一、根据第十八条第一款规定的若干行政违法行为，作如下解释：

（一）未按照第二十条第一款规定的价格评估程序进行价格评估的行为，是指未按照越南价格评估标准和相关专业法规中的价格评估程序进行的行为。

（二）未按照越南价格评估标准和相关专业法规中的价格评估方法，或者财政部认可的国际价格评估标准中规定的评估方法进行价格评估的行为，是指未按照规定的方法进行价格评估，导致评估结果失真的行为。

价格评估方法由越南价格评估标准及相关专业法规规定；在越南价格评估标准中没有规定的情况下，应执行国际评估准则委员会（IVSC）的标准和指南；如果国际评估准则委员会没有规定，则应遵循东盟评估师协会（AVA）和其他财政部认可的国际评估组织或协会的规定。

二、根据第二十条第二款规定，将价格评估员证出租或借给其他组织和个人成立价格评估公司，以使这些组织和个人能够向国家主管机关申请注册价格评估业务的行为，是指价格评估员将证书出租或借给组织和个人，使其能够向国家主管机关申请注册价格评估业务，但实际上并未在该公司从事价格评估工作。

三、将价格评估员证出租或借给价格评估公司，以便国家主管机关宣布该公司具备从事价格评估业务条件的行为，是指价格评估员在价格评估公司注册从事价格评估工作，从而使该公司具备价格评估员条件并被国家主管机关宣布具备从事价格评估业务条件，但实际上该价格评估员并未在该公司从事价格评估工作。

4. 附加处罚措施：

除罚款外，对违反价格评估行政管理的行为还应采取以下附加处罚措施：

（一）对于下列行为，从财政部公布的合格价格评估员名单中删除其姓名：

- 未按照第二十条第一款规定的价格评估程序进行价格评估，并且存在一个加重情节；

- 未按照第二十条第一款规定的价格评估方法进行价格评估，并且存在一个加重情节。

（二）对于下列行为，在被处罚当年从财政部公布的合格价格评估员名单中删除其姓名，并且在随后的一年内不得注册从事价格评估工作：

- 未按照第二十条第一款规定的价格评估程序进行价格评估，并且存在两个或两个以上加重情节；

- 未按照第二十条第一款规定的价格评估方法进行价格评估，并且存在两个或两个以上加重情节；

- 在执业过程中泄露客户和待评估资产的信息，除非得到客户的同意或法律规定允许；

- 除了合同约定的服务费用外，从需要评估的组织或个人处收取任何款项或其他利益；

- 同时在两家或两家以上的评估公司注册从事价格评估工作；

- 同时为两家或两家以上的评估公司从事价格评估工作；

（三）对于下列行为，吊销其价格评估员证十二个月，并从财政部公布的合格价格评估员名单中删除其姓名：

- 根据本条第四款第b项规定的行为，如果存在一个加重情节；

- 与财产所有人、客户或相关人员勾结，在评估过程中故意使评估结果偏离最终的国家主管机关重新评估结果的行为。

（四）对于下列行为，永久吊销其价格评估员证或收回其价格评估员证：

- 将价格评估员证出租或借给其他组织或个人，以使这些组织或个人能够获得注册价格评估业务的营业执照；

- 与财产所有人、客户或相关人员勾结，在评估过程中故意使评估结果偏离最终的国家主管机关重新评估结果，并且存在一个加重情节；

- 将价格评估员证出租或借给评估公司，以使国家主管机关宣布该公司具备从事价格评估业务条件；

五、采取补救措施：

（五）没收因与财产所有人、客户或相关人员勾结，在评估过程中故意使评估结果偏离最终的国家主管机关重新评估结果而获得的所有款项，上缴国库。

b) 强制退还客户因本通则第四条第一款和第二款规定的行政违法行为所造成的全部损失金额。

c) 对于本通则第五条第一款不适用的情况下，没收并上缴国家财政由评估人员因本通则第二十条规定的行政违法行为所得的非法收益。

第十六条 对使用国家预算资金采购必须进行评估的资产的组织和个人违反评估行为进行行政处罚。

1. 对使用国家预算资金采购必须进行评估的资产的组织和个人违反评估行为进行行政处罚，按照国务院令第84号《关于加强和规范政府投资工程建设项目招标投标管理的意见》第二十一条的规定执行。

2. 与评估机构、评估师串通提高或降低评估价格，导致国家受损的行为，指同意评估机构、评估师提高评估服务费用导致国家受损；或者提高或降低需要评估的资产价格，以服务于从国家预算资金购买或出售资产的行为，导致国家受损。该行为在国务院令第84号《关于加强和规范政府投资工程建设项目招标投标管理的意见》第二十一条第三款中有规定。

第十七条 对具有评估专业培训和继续教育职能的组织进行行政处罚。

1. 对以下行为处以人民币三万元罚款：

a) 违反由有权限的国家机关发布的评估专业培训和继续教育制度中关于组织培训课程的程序规定；未向财政部（价格管理局）提交培训课程结果报告；未向财政部（价格管理局）登记有关评估专业培训和继续教育的信息。

b) 向不在学员名单上或虽参加培训但不符合评估专业培训和继续教育制度规定标准的人颁发培训和继续教育证书。

2. 适用附加处罚。

具有短期评估专业培训和继续教育职能的组织违反本条规定的行政违法行为，在罚款之外还应采取以下措施：

a) 对于本条第一款a项规定的违法行为，并且存在一个加重情节以上的，暂停这些组织的评估专业培训和继续教育许可权一年。

b) 对于本条第一款b项规定的违法行为，并且存在一个加重情节以上的，永久取消这些组织的评估专业培训和继续教育许可权，并收回发给不在学员名单上或不符合获得培训和继续教育证书条件的学员的证书。

节 3

行政处罚中的罚款收缴、使用权限

条 18. 分定行政处罚领域的价格违法行为的处罚权限

根据第84号2011年法令第24条、第25条、第26条、第27条、第28条和第29条规定的行政处罚权限适用于每一种违法行为。在罚款的情况下，处罚权限根据为每种违法行为规定的最高罚款金额确定。

在对一个实施多项价格领域违法行为的人进行处罚时，处罚权限确定如下：

1. 如果针对每种行为规定的处罚形式和处罚金额均属于第84号2011年法令第24条、第25条、第26条、第27条、第28条和第29条规定的处罚权限，则进行处罚。

2. 如果罚款金额或补充处罚形式之一或补救后果措施超出处罚权限，则处理该违法行为的人员应及时将案件移交给具有处罚权限的人员。

条 19. 行政处罚罚款的收取和使用

对价格领域违法行为的行政处罚罚款通过财政机关在国家金库开设的临时账户上缴国家预算。罚款的收取按照财政部2008年第128号通知关于通过国家金库收取和管理国家预算收入的规定执行。罚款的管理和使用按照财政部2006年第47号通知关于执行政府2005年第124号法令有关罚单收费和罚款收入管理使用的规定执行。

条 20. 申诉、控告及违法处理

申诉、控告的处理以及违法处理按照第84号2011年法令第35条和第36条的规定执行。

第四节

组织实施

条 21. 生效执行

1. 本通知自2012年7月5日起生效。

2. 废除财政部2004年第110号通知，该通知指导政府2004年第169号法令关于价格领域行政违法行为处罚的规定。

条22. 执行责任

1. 价格管理局局长、财政部监察局局长负责组织并落实价格领域行政违法行为的处理工作，确保符合法律规定。

2. 在执行过程中如遇问题，请及时向财政部反映以便研究解决。