通知第80-TC/KBNN号关于根据政府总理第556/TTg号决定管理发放和贷款国家预算资金的指导

通知
财政部关于根据国务院决定556号指导国家财政资金的发放和贷款管理的通知 80 TC/KBNN，1995年11月9日 

根据国务院1995年9月12日第556号决定调整政府总理1992年9月15日第327号决定。经与有关国家机关协商一致后，财政部就使用国家财政资金进行项目投资和贷款管理作出如下规定：

编一：总则

1. 国家预算（中央预算）对327计划项目的投资包括投资拨款、事业经费和无息贷款，在每年由国会批准的国家预算中进行平衡。

2. 根据国家计划分配给327计划的指标，财政部通过国库系统向已经获得有审批权机关批准的项目拨款和贷款。国库直接负责管理和监督拨款、贷款，并检查项目负责人使用资金的情况，确保按时全额收回贷款。

3. 前一年未使用的327计划资金可转入下一年度继续按已批准的计划拨款和贷款。

4. 项目负责人的上级管理部门（对于中央管理的项目为各部委、直属机构；对于地方管理的项目为省或直辖市人民政府）负责在国家计划范围内分配每个项目的指标；指导项目负责人按照批准的计划实施。资金分配必须符合政府规定的投资比例和结构，并遵循国家发展改革委的指导。

5. 项目负责人应在国库开设账户以接收拨款和贷款，并负责按规定目的有效使用资金，按时全额偿还贷款，遵守现行财务制度，并接受国库的检查和监督。国库有权拒绝向不符合条件的项目拨款和贷款，并收回项目负责人错误使用资金。

编二：具体规定

第一部分：拨款和贷款范围及对象

1. 拨款范围及对象

1.1. 林农工业项目执行以下工作：

- 新建特种防护林和防护林，形成连续的防护林带。

- 保护和围护特种防护林和防护林，仅限于仍有游耕居民砍伐森林开垦土地的地方。

- 建设一些基础设施，如交通、饮水井、学校、医疗站等，直接服务于项目区域。

1.2. 农林工业项目执行以下工作：

- 新建防护林

- 围护和保护防护林

- 建设一些基础设施，如交通、饮水井、学校、医疗站等，直接服务于项目区域。

1.3. 新建商品林、分散林、经济作物、水果树、纯牧草种植以及独立定居项目不属于327计划的投资对象。

2. 贷款范围及对象

2.1. 中央预算提供优惠贷款（零利率），用于经批准项目的种植、护理费用（经济作物、水果、特产）和首次养殖费用，直至收获产品为止。

2.2. 根据项目的性质和特点，从国库直接获得贷款的对象可以是项目范围内的家庭户（由项目负责人提供的具体名单）或项目负责人将资金贷给家庭户（不得收取任何形式的手续费），并在国库的监督下进行。

3. 使用事业经费拨款的范围及对象

3.1. 327计划中的移民安置费用按照劳动和社会保障部规定的定额和标准拨付。

3.2. 项目管理工作

a. 获得项目管理资金的机构包括：

- 327计划中央指导委员会

- 项目负责人的上级管理部门

- 国库系统

- 与327计划项目实施直接相关的中央和地方部门、团体

- 项目管理办公室

上述机构的项目管理资金按照国家计划指标分配，符合国务院1995年9月12日第556号决定第四条规定的比例。

b. 项目管理资金可用于以下工作：

- 项目审查和评估

- 培训、检查、调查、宣传、奖励、总结会议

- 推广农业、林业技术，建立示范模型

- 补充办公设备和用品，支持一般管理活动

- 支付项目管理办公室的管理费用，包括补贴、津贴、差旅费等行政事业费用

- 支付国库的资金管理、拨款、贷款回收费用

第二部分：编制拨款和贷款计划的内容和程序

1. 年度计划编制

1.1. 项目负责人的上级管理部门根据年度计划量编制计划（包括项目目录、数量和总额），并提交国家发展改革委和财政部进行综合平衡，报请国家批准。计划编制应基于现行单价和定额。

1.2. 根据国家计划指标、拨款和贷款总额以及国家发展改革委通报的项目目录，项目负责人的上级管理部门将指标分配给其管辖下的每个项目，并按格式01向财政部（中央国库）报告。

1.3 条||| 根据国家发展和改革委员会通报的计划指标，财政部（中央国库）将资金分配给各部委、省人民政府和直辖市人民政府，并通知各省、直辖市国库作为拨款和贷款的依据。

2 条||| 资金的拨付和贷款：

- 根据年度计划中记录的327项目总金额，财政部每月通过支付令将资金（包括：项目的拨款投资资金、327事业资金和贷款资金）转至中央国库。

- 根据批准的年度计划、各地的拨款和贷款情况，中央国库分配并转移资金给直接管理、监督、审查拨款和贷款并对项目负责人进行债务回收的省级国库。

3 条||| 国库基层机构的拨款和贷款结算

3.1 条||| 拨款

a 项||| 拨款原则

- 对于林业投资：

+ 封山育林资金按月拨付

+ 植树资金根据合理的技术阶段分期结算，包括：

* 准备种子、肥料和其他植树条件。

* 实施植树。

* 第一年的养护和保护。

为了及时拨付，国库提前拨付上述每个技术阶段预算的70%。当项目负责人进入下一阶段时，必须验收上一阶段完成的工作量并结算已拨付的资金。国库检查剩余30%的结算工作量并为下一阶段拨付资金。

- 对于基础设施和社会福利投资资金分为两类，具体如下：

+ 投资资金低于150万元的项目，项目负责人可以使用标准设计或定型设计。国库根据验收A-B表（如果动员居民参与，则由项目负责人与居民验收）和在批准预算范围内有效的凭证进行结算。

+ 对于投资资金等于或超过150万元的项目，按照现行建设管理规定进行拨款管理。

- 对于事业资金：

+ 项目管理费、农林推广费用按月预支。月末，申请预支单位有责任与国库结算经有权机关批准的预算内预支款项及国家现行制度规定的费用。国库审核后，继续预支下个月的费用。

+ 项目搬迁安置资金根据实际搬迁户数按年度计划拨付。国库预先拨付每批搬迁资金的50%。完成搬迁后，项目负责人需建立结算文件并获得省、市移民部门确认，国库根据规定拨付剩余资金。

+ 系统国库的327事业管理资金由中央国库统一管理并分配给省级国库使用，遵循财政管理制度。

b 项||| 拨款条件

项目负责人应向开户国库提交以下文件：

- 有权机关批准的项目决定书。

- 有权机关批准的项目负责人决定书。

- 项目年度资金计划，包括上级主管部门通报的造林、抚育和保护森林指标。

- 经有权机关批准的预算和总预算（包括补充部分）。

- 项目负责人与农户（关于林业投资）、承包单位（如有）签订的经济合同，符合规定。

- 项目负责人与承包农户、承包单位及其他相关证明材料之间的验收文件。

- 项目搬迁户名单，经省、市移民部门确认。

3.2 条||| 贷款

a 项||| 贷款原则

- 对于属于327项目的贷款，按照批准的项目执行，不采用抵押和信用贷款形式。

- 根据有权机关批准的项目，国库直接与项目负责人签订贷款合同。年度贷款总额不超过批准的项目贷款计划，贷款期限根据各项目的生产周期和资金使用情况由国库决定。

- 项目负责人负责有效使用贷款资金并按时偿还国库。

b 项||| 贷款条件

为了获得贷款，项目负责人需要办理以下手续：

- 有权机关批准的项目决定书。

- 有权机关批准的项目负责人决定书。

- 上级主管部门通报的项目年度资金计划。

- 与国库签订贷款合同。

- 每次提款时建立贷款契约。

c 项||| 贷款发放和债务回收

- 贷款发放根据项目进度分阶段进行。国库直接将贷款发放到家庭（根据项目负责人的名单）或通过项目负责人发放给家庭。项目负责人不得收取任何费用，国库负责贷前、贷中和贷后的检查。如发现资金用途不当或无效益，国库有权停止拨款和贷款，提前收回贷款并向有权机关报告处理。

- 国库组织对到期项目的贷款回收。

- 贷款的管理和使用回收由财政部另行指导。

编三 账务会计检查报告和决算

1/ 账务会计

- 各项目负责人、使用国家预算资金的单位根据现行国家规定进行账务会计和统计。

- 国家金库按照国家金库总库的指导进行账务会计和统计。

2/ 检查

- 项目负责人的上级管理机构、中央和地方的功能管理部门、国家金库定期检查计划执行情况和财务管理制度，及时反映项目实施中存在的问题，并向财政部、国家发展和改革委员会、327项目中央指导委员会报告，提出解决措施。

- 对于违反目的或制度使用的资金，通过审计和检查发现后，应收回并上缴中央财政。

3/ 报告

- 项目负责人每月编制并向资金发放地的国家金库提交报告（格式编号02），同时抄送项目主管单位。

- 资金发放地的各单位负责汇总并向其上级国家金库提交报告（区县金库向省市级金库报告，省市级金库向中央金库汇总报告）关于327项目资金发放和贷款的情况。

- 每季度，基于各国家金库的报告，中央金库汇总全国范围内资金发放和贷款执行情况，向财政部、国家发展和改革委员会、327项目中央指导委员会报告。

4/ 年度资金决算和项目结束时的资金决算

4.1/ 年度资金决算

- 项目负责人负责与资金发放地的国家金库决算资金使用情况，并向上级管理机构报告。

- 各国家金库负责汇总项目资金发放和贷款的决算，上报上级国家金库；区县级金库上报省级金库；省级金库上报中央金库，并抄送项目主管单位。对于地方管理的项目，省级金库还需向地方政府报告。

- 中央金库负责汇总327项目资金发放和贷款以及全系统事业性327资金的决算，报财政部审批。

4.2/ 工程完成和项目结束时的决算如下：

- 对于中央管理的项目：项目负责人编制决算报告（经资金发放地的国家金库确认）并提交给上级管理机构。上级管理机构负责审查批准项目负责人的决算报告，并汇总报告财政部（中央金库）、国家发展和改革委员会（327项目中央指导委员会）。

- 对于地方管理的项目：项目负责人编制决算报告（经资金发放地的国家金库确认）并提交给地方政府、省级金库。省级金库与327项目指导委员会及相关行业部门合作审查项目负责人的决算，并呈报地方政府主席批准，同时报告财政部（中央金库）、国家发展和改革委员会（327项目中央指导委员会）。

编 四 - 实 施 条 款

本 通 知 自 1996 年 1 月 1 日 起 生 效，此前与本 通 知 相 抵 触 的 文 件 均 失 效。

各 部 门、各 相 当 于 部 门 的 机 构、各省 和 直 属 中 央 的 城 市 人 民 政 府、各 项 目 主 体、各 部 财 政 隶 属 的 科 室、各 国 库 系 统 单 位 负 责 执 行 本 通 知。