通知83/2018/TT-BTC关于指导国家资本管理委员会在国家投资和资本经营总公司（SCIC）的代表权移交工作

通知

关于向国家资本投资总公司移交国有资产所有权代表权的指导意见
在国家资本投资总公司

根据二零一七年七月二十六日政府第87/2017号法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二零一七年十一月十六日政府第126/2017号法令关于将国有企业和由国有企业全资投资的一人有限责任公司转变为股份公司的规定；

根据二零一三年十一月一日政府第151/2013号法令关于国家资本投资总公司职能、任务和运作机制的规定；

根据二零一七年十二月二十五日政府第147/2017号法令关于修改补充二零一三年十一月一日政府第151/2013号法令关于国家资本投资总公司职能、任务和运作机制的规定；

根据二零一七年十二月二十五日政府第148/2017号法令关于国家资本投资总公司章程和活动的规定；

鉴于企业财务局局长的建议；

财政部部长发布本通知，指导向国家资本投资总公司移交国有资产所有权代表权。

第一章

总则

本通知指导从各部、相当于部级机构（以下简称“部委”）、省及直辖市人民委员会（以下简称“省级人民委员会”）向国家资本投资总公司（以下简称“SCIC”）移交国有资产所有权代表权的企业，以及SCIC接收后向部委、省级人民委员会移交国有资产所有权代表权的企业。

第二条 适用对象

1. 各部委；

2. 国家资本投资总公司；

3. 本通知规定的需移交国有资产所有权代表权的企业；

4. 企业中的国有股权代表；

5. 根据本通知规定与国有资产所有权代表权移交工作有关的组织和个人。

第三条 移交对象

SCIC负责接收以下类型企业的国有资产所有权代表权（不包括已经按照总理批准的重组方案完成重组的农林企业；主要生产并提供公共服务产品的企业，其连续三年在考虑移交前的总营业收入中，生产和服务公共服务产品的收入占50%及以上的企业；直接服务于国防和安全的企业；从事彩票销售业务的国有企业和其他一些根据总理决定的企业）：

1. 由国家全资持有的独立一人有限责任公司，该类公司是从独立国有企业或新成立的隶属于各部委、省级人民委员会的公司转变而来；

2. 直属于各部委、省级人民委员会的二人以上有限责任公司；

3. 由各部委、省级人民委员会作为股东代表的合资企业；

4. 由国家全资持有的独立一人有限责任公司或新成立的隶属于各部委、省级人民委员会的公司转变而来的股份公司；

5. 对于经济集团、总公司及其他情况，向SCIC移交国有资产所有权代表权应根据总理的决定或指示进行。

第二章

企业国有资产所有权代表权移交

1. 国有资产转让公司代表国家在企业中的代理权的转让必须确保以下原则：公开、透明、连续性，不影响企业的生产经营活动，并且相关各方应合作处理转让过程中的问题。

2. 转让组织工作应根据法律规定和本通知的规定，按企业分别进行。

3. 转让后，如果移交文件中的数据发生变化，根据本通知第6条规定，相关方应查明原因，提出解决措施并调整正式转让数据。

4. 国资公司仅接收符合本通知第3条规定，属于国有资产代理权转让对象的企业，并且这些企业在最近一年度或季度财务报告中仍有国有资本（资产负债表编号410的国有资本价值大于零）的企业的代理权。

1. 对于股份有限公司，为国家持有的股份价值（按面值计算）以及国家仍需收回的资金（如有）。

2. 对于有限责任公司和合资企业，为国家投资部分的账面价值以及国家仍需收回的资金（如有）。

1. 转出方是部长、相当于部级机构的负责人、省人民政府主席或书面授权的人。

2. 接收方是国资公司的法定代表人或书面授权的人。

各部委、省级人民政府负责按照以下期限将企业中的国有资产代理权转让给国资公司：

1. 对于经济集团、国有企业总公司和其他根据本通知第3条第5款规定的情况：按照总理决定或文件规定的期限内完成转让，或者自总理批准文件之日起30个工作日内完成。

2. 对于根据本通知第3条第4款规定，由单一国有独资有限责任公司转换而来的股份有限公司：自各部委、省级人民政府完成首次股份有限公司注册登记时的实际国有资本价值公告之日起30个工作日内完成转让。

3. 对于其他符合本通知第3条规定转让对象的企业：自国务院令第147号2017年生效之日起30个工作日内完成转让，或者自企业首次获得营业执照之日起30个工作日内完成转让。

4. 在本条第1款、第2款规定的转让期限内，各部委、省级人民政府尚未发布首次股份有限公司注册登记时的实际国有资本价值公告，则应按照股份制改革方案或调整企业股本规模和结构的决定所批准的价值进行国有资本转让。

转让完成后，各部委、省级人民政府应主持与国资公司和企业合作，处理企业的财务遗留问题，决算，公布首次股份有限公司注册登记时的实际国有资本价值，按照有关将国有企业和单一国有独资有限责任公司转变为股份有限公司的法律规定进行，并调整已转让的国有资本价值（如有）。

1. 移交数据确定为最近一次审计的年度或季度财务报告中的数据，该报告在移交时点之前编制，并符合规定的制度。

2. 如果企业尚未有经审计的年度或季度财务报告，则移交数据确定为企业最近时期的财务报告中的数据。SCIC可以选择并聘请单位对企业的财务报告进行审计，按照法律规定执行。在获得审计结果后，SCIC将与各部、省级人民政府合作根据本通知第四条第三款的规定调整移交数据（如有），或将审计保留意见的内容记录在移交备忘录中。

3. 如果企业的经审计的年度或季度财务报告中有保留意见（不完全接受），SCIC应要求审计机构进一步澄清，以作为调整移交数据（如有）的基础，或者将审计保留意见的内容记录在移交备忘录中。

移交文件按每家企业分别编制，包括：

1. 根据本通知附件1编制的企业国家资本投资价值报告。

2. 根据本通知附件2编制的企业国家资金需收回款项报告。

3. 根据本通知附件3编制的企业财务状况和经营活动报告。对于需要编制合并财务报表的企业，附件3的数据应为合并财务报表的数据。

4. 根据本通知附件4编制的企业国家资本代表人信息。

5. 根据本通知附件5编制的国家所有权代表权移交备忘录。移交备忘录必须明确列出导致国家资本价值减少的原因（如有）；各方因国家资本价值减少而承担的责任；根据本条规定，移交文件中缺少的资料（如有）；以及移交后需要继续配合解决的问题。

6. 企业的法律文件（从原件复制、公证副本或提交副本供各方核对确认），包括：

a) 设立公司的决定或国有企业转制决定；

b) 国家有权机关关于重新确定企业在首次注册成立时国家资本价值的决定和会议纪要；

c) 企业董事会或股东会关于国家在企业中的投资额、股份数的确认文件；股票或股东证明书或股东名册（对于股份公司）；出资证明或成员名册（对于有限责任公司）；

d) 首次注册成立及变更后的营业执照（如有）；

đ) 董事会、股东会或公司董事长、总经理名单；

e) 企业组织和运营章程；

g) 企业经审计的年度或季度单独财务报表和合并财务报表（对于需要编制合并财务报表的企业），这些报表是在最近一次审计时点或在首次注册成立时编制的。如果企业没有经审计的年度或季度财务报告，则使用最近一次编制的年度或季度财务报告；

h) 对于通过股份化方式转换的企业，涉及股份化过程的相关文件，具体如下：

- 确定企业股份化价值的文件；

- 公布企业价值的决定及相关处理财务问题（应收账款、出资额、未完成产品和库存商品等）、劳动问题的决定和文件；

- 股份化方案及其批准决定；

- 第一次公开出售股份的起始价格决定及相关文件，包括拍卖结果、收取拍卖款项的通知和向员工出售股份的协议；

- 处理从公布企业股份化价值到首次注册成立期间产生的财务和劳动问题的文件；

- 公布企业注册成为股份公司时实际国家资本价值的决定（如有）；

- 涉及国有资本参与合资经营、接收国有资本的文件，在合资经营中以土地使用权出资的情况下；

- 自企业转为股份公司至移交期间，涉及增加或减少注册资本、国有资本变动的文件；

- 在移交前产生的股份化收入、国有资本股息和其他应缴款项已缴纳企业发展基金的文件。

1. 各部、省人民政府指导国家出资人代表在企业或者专门部门（对于没有国家出资人代表的企业）按照本通则第九条规定准备移交文件并提交相关单位。

2. 根据移交文件，各部、省人民政府指导专门部门与SCIC和需要移交的企业的相关部门共同审核移交文件中的信息和数据；编制每个企业的国家所有权代表权移交记录，并向各部、省人民政府领导或被授权签署移交记录的人报告。

自收到各部、省人民政府移交文件之日起10个工作日内，SCIC签署国家所有权代表权移交记录。

3. 对于移交文件未达成一致的情况，在接收移交文件之日起10个工作日内，SCIC必须以书面形式向各部、省人民政府提出补充移交文件的意见，符合规定要求。

自收到SCIC文件之日起10个工作日内，各部、省人民政府指导企业中的国家出资人代表和专门部门配合企业完善移交文件，符合规定要求，或以书面形式对补充移交文件提出意见。

如有必要，SCIC可与各部、省人民政府组织会议，就国家所有权代表权移交记录的内容进行讨论并达成一致。

4. 移交文件由企业在签署移交记录后提交相关方，具体如下：

- 向部委或省级人民政府提交一份；

- 向SCIC提交一份；

- 在企业留存一份；

- 随附本通则提交财政部（企业财务局）一份。

5. 完成移交后，SCIC将移交记录分别发送给移交方（一份）、企业（一份）和财政部（企业财务局）（一份）。

6. 移交后，如果移交记录中的数据发生变化，SCIC有责任将修改后的移交记录发送给本条第五款所列机构。

条 11. 国家所有权代表权从SCIC移交给各部、省人民政府

1. SCIC与各部、省人民政府合作，在自政府总理下达指令之日起30个工作日内，完成已由SCIC接收并正在行使国家所有权代表权的企业中国家所有权代表权的再次移交工作。

2. 从SCIC向各部、省人民政府移交国家所有权代表权的过程与从各部、省人民政府向SCIC移交国家所有权代表权的过程相同，遵循本通则的规定。

SCIC负责解决在国家所有权代表权再次移交前企业存在的问题。

第三章

组织实施

1. 指导国家出资企业代表在应移交至SCIC的企业和相关机构与SCIC及企业合作，按照本通函第7条规定的期限完成将国家出资企业代表权移交给SCIC的工作。

2. 对于属于国家出资企业代表权应移交给SCIC的股份制企业，部长、相当于部长级机关负责人、省级人民政府主席负有以下责任：

a) 以书面形式征求SCIC关于选择股份公司中国家出资企业代表的意见；

b) 指导股份制改革指导委员会处理企业在移交前存在的财务问题（如有），并根据政府关于将国有企业和国有独资有限责任公司转变为股份公司的规定，在股份公司首次获得营业执照时重新确定国家出资额的价值。

3. 指导国家出资企业代表处理在移交国家出资企业代表权之前涉及国家出资企业代表权的问题，并按照本通函的规定准备移交文件。

4. 审核移交文件，并按照本通函的指引签署国家出资企业代表权移交记录。

5. 主持并与SCIC继续处理本通函第7条第4款所述内容；与国家出资企业代表权有关但未解决的问题；企业在移交前产生的财务问题（如有）以及补充移交文件中缺少的资料（如有），依照法律规定和本通函的规定进行。

6. 安排并解决由各部、省级人民政府指派但在已移交国家出资企业代表权的企业中不再担任国家出资企业代表职务人员的待遇。

7. 如果各部、省级人民政府未能按照本通函第7条规定的时间完成移交，则需对总理负责，并承担因未按时移交而产生的财务损失（如有），依照法律规定。

8. 根据本通函第11条和相关法律规定，履行接收移交企业的国家出资企业代表的权利、义务和责任。

9. 对于经营亏损的企业（包括最近一年亏损的企业和最近一年盈利但累计亏损的企业），但仍有国家出资额的企业，各部、省级人民政府必须在移交记录中明确国家出资额价值减少的原因（如有）、存在的问题、集体和个人在管理使用国家出资额中的责任；主持解决企业在移交前存在的问题，并处理违反法律规定导致国家损失的集体和个人责任（如有）。

10. 对于SCIC接受国家出资企业代表权但尚未移交的企业，各部、省级人民政府指导国家出资企业代表审议并表决以下事项：

a) 不改变企业的注册资本规模和结构，除非根据政府2017年第126号法令关于将国有企业和国有独资有限责任公司转变为股份公司的规定调整注册资本规模和结构。

b) 不出售子公司或关联公司的股份。

11. 在季度结束后的15天内，确定并将应移交给SCIC的国家出资企业代表权的企业名单通知SCIC。

12. 每年结束后45天内，向总理报告并送交财政部、SCIC关于国家出资企业代表权移交情况的报告。报告需详细说明实施情况（包括股份公司在首次获得营业执照时国家出资额的价值结算情况）；实施结果、有利条件、困难、障碍及建议（如有）；截至年底尚未移交给SCIC的国家出资额企业名单及其预计移交时间。

条13. 国有股权代表在企业的责任

1. 按照本通知的规定准备移交文件，并对报告中的数据准确性负责：企业国有投资价值报告（附件1）；国家应收回款项的价值报告（附件2）；企业财务和经营活动情况报告（附件3）；企业国有股权代表信息报告（附件4）。

2. 与企业合作：

a) 办理将国有企业股份或出资额从各部委、省人民政府转移至SCIC的登记手续。

b) 执行本通知第十二条第一款、第三款和第十四条第五款的规定内容。

3. 督促企业按照规定上缴股份制改革所得收入及属于国有资本部分的企业利润和股息（包括迟交罚款，如有）。

4. 各部委、省人民政府先前指派的国有股权代表，在移交所有权代表权后，继续根据现行法律规定和SCIC的规定履行其职责、任务和权限，直到SCIC作出新的决定为止。

5. 如未履行所分配的任务和权限，则有权机关将考虑更换其他代表来执行任务。如故意拖延与移交有关的工作，则需承担由此产生的损失赔偿责任（如有）。

6. 主动向各部委、省人民政府或SCIC报告处理与国有产权代表权移交前存在的问题。

1. 与各部委、省人民政府合作选择股份制企业国有股权代表，该企业在移交对象范围内，按本通知第十二条第二款的规定征求意见。

2. 自移交之日起行使和履行国有产权代表权；主持解决自移交国有产权代表权给SCIC后企业出现的问题。

3. 在SCIC已接收国有产权代表权的企业中，当需要时，SCIC与各主管部门合作补充或更换企业国有股权代表。

4. 监督并督促已接收国有产权代表权的企业按规定向结构调整和发展企业基金缴纳款项；每季度结束后15天内向财政部报告执行结果。

5. 指导代表和相关职能机构：

a) 按照本通知规定的期限完成国有产权代表权的移交工作。

b) 与已移交国有产权代表权的企业合作：

- 准备首次获得营业执照的股份公司国有资本价值结算文件，提交各部委、省人民政府审议决定，按照法律规定将国有企业和由国有企业全资投资的一人有限责任公司转变为股份公司的程序。

- 补充移交文件中缺少的资料（如有），按照法律规定、本通知以及移交记录中各方一致同意的内容。

6. 定期，在每个季度结束后的15天内，SCIC向财政部报告国有产权代表权移交情况；下个季度的接收计划。报告需详细说明实施情况、结果、尚未移交的国有资本企业名单、便利条件、困难、障碍和建议（如有）。

7. 定期，在每年度财务报告提交期限内，向总理和财政部报告国有产权代表权移交情况；已接收企业的生产经营活动结果。报告需详细说明实施情况、结果、尚未移交的国有资本企业名单、便利条件、困难、障碍和建议（如有）。

8. 与各部委、省人民政府合作继续处理与企业国有产权代表权和财务遗留问题（如有）相关的未解决问题。

9. 对于根据总理指示再次移交国有产权代表权的企业，在未进行移交的情况下，SCIC指导代表审查并表决不改变企业的注册资本规模和结构；不出售子公司和关联公司的股份。

10. 对于SCIC已接收国有产权代表权但尚未根据法律规定确定股份公司首次获得营业执照时国有资本价值的企业，SCIC不开展这些企业的国有资本出售工作。如果企业经营困难、亏损严重，不立即出售可能导致国有资产流失，SCIC需向总理报告审议决定出售国有资产事宜。

第十五条 过渡条款

对于在本通知生效前形成的移交文件，且各方正在审查以签署移交记录的，则按照财政部2014年8月21日发布的第118/2014/TT-BTC号通知的相关规定进行移交。

条 16. 生效

一、本通知自2018年10月15日起施行。

二、废除财政部2014年8月21日发布的第118/2014/TT-BTC号通知，该通知关于国家出资企业国有资产产权代表权移交的指引。

在执行过程中如遇困难和问题，请及时向财政部反映，以便研究解决。/

附件一

国有资本投资企业情况报告
（附属于财政部2018年8月30日发布的第83/2018/TT-BTC号通知）

年...月...日...

附件二

应从企业收回的国家资金报告

单位：元

（附属于财政部2018年8月30日发布的第83/2018/TT-BTC号通知）

年...月...日...

企业中的国家资本代表

企业财务状况和经营活动报告

2. 地址：…… 3. 电话：…… 4. 传真：……
5. 营业执照号码：…… 颁发日期……

（附属于财政部2018年8月30日发布的第83/2018/TT-BTC号通知）

1. 企业名称：……

6. 主营业务：……

7. 注册资本：……元

其中：国家资本：……元。

国家持有的股份数量：……股（对于股份公司）

8. 一些财务支出：

a. 资产负债表

期末数（年度/季度）

期初数（年度/季度）

国有资本代表的信息

企业中的国家资本代表

附录四

国有资本代表简历
（附相关文凭证书）

（附属于财政部2018年8月30日发布的第83/2018/TT-BTC号通知）

企业中的国家资本代表

移交企业国有资本产权代表权
- 根据2013年11月1日国务院令第151/2013/NĐ-CP号《关于国家出资企业国有资产产权代表权管理的规定》；

（附属于财政部2018年8月30日发布的第83/2018/TT-BTC号通知）

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福

--------------------------------

记录
- 根据2017年11月16日国务院令第126/2017/NĐ-CP号《关于将国有企业和国有独资公司改制为股份有限公司的规定》；

条| 根据2013年11月1日国务院令第151号《关于国家开发投资公司职能、任务和运作机制的规定》；

条| 根据2017年11月16日国务院令第126号《关于将国有独资企业及由国有企业全资投资的一人有限责任公司转变为股份有限公司的规定》；

 - 根据2017年12月25日国务院第147号令《关于修改和补充<2013年11月1日国务院关于国有资本投资运营公司职能、任务和运作机制的第151号令>若干条款的决定》；

 - 根据2017年12月25日国务院第148号令《关于国有资本投资运营公司组织和活动章程的规定》；

- 根据2018年8月30日财政部第83号通知《关于国有资本投资运营公司国有资产所有权代表权移交指导办法的通知》。

今天，于...月...年，在部/省级人民政府和国有资本投资运营公司的办公地点，一致制定了关于将...公司国家所有权代表权移交给...的具体记录。

A. 移交组成部分

I. 移交方： 清晰注明移交签字人的姓名及职务。如委托他人，则需注明授权书，并将其附在移交文件中。

II. 接收方： 清晰注明移交签字人的姓名及职务。如委托他人，则需注明授权书，并将其附在移交文件中。

B. 移交内容

I. 移交数据

1. 国家在...公司中的投资价值移交给国有资本投资运营公司的金额为...元。国家股份（对于股份公司）...是股份。 （详情见附录1） 条| （附表1）。

2. 国家还需从企业收回的资金（包括迟延支付利息，如有）：...标准电厂总装机容量 （详情见附录2） 随附文件）。■

II. 随附文件。

• 文件目录根据第83/2018号通知第9条的规定。

• 缺少的文件清单（附在此记录中）。

III. 移交后继续执行的问题 （如有）

1. 移交的数据和企业的状况依据企业在.../.../20...（根据第83/2018号通知第8条规定建立移交档案的时间点）提交的报告和代表人的情况。

如果移交后，档案中的数据发生变化，相关各方应根据第83/2018号通知第6条的规定合作查明原因，提出处理措施并调整正式移交数据。

2. 需要继续解决的问题（如有）。

IV. 移交后相关各方需要继续履行的责任

（在企业转换前存在的问题处理：由国务院.../省级人民政府...负责主持，与国有资本投资运营公司合作处理或向有权限的机构报告处理。） 省级人民政府……负责主持，并与国家开发投资公司合作处理国有资产的经营或向有权机关报告处理情况。条| 国家开发投资公司负责处理或者向有权限的机关报告处理。

V. 本记录由各方一致同意制定，共制作四份，具有同等效力，分别发送给相关各方：

1. 一份给移交方。

2. 一份给接收方。

3. 一份存档在公司。

4. 一份送财政部（企业财务局）。