通知第84/2020/TTLT-BTC号关于修改和补充由财政部部长决定的定期报告制度的规定，涉及金融银行业领域。

通知
修改、补充由财政部部长决定权限内的定期报告制度规定
在金融银行领域

根据2017年7月26日国务院第87号令《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据二零一九年一月二十四日第09/2019/NĐ-CP号政府法令关于行政机关报告制度的规定；

根据金融银行和金融机构司司长的建议；

财政部部长发布修改、补充财政部部长决定权限内的金融银行领域定期报告制度的通知。

条一 修改、补充2013年12月18日财政部第195/2013/TT-BTC号通知中关于国家银行财政制度的若干条款如下：

1. 修改、补充第二十二条第二款第2.2项如下：

"2.2 国家银行的年度财政收支计划应提交财政部审核，并根据预算法及相关指导文件纳入国家预算草案。"

2. 增加第二十二条第二款第2.4项如下：

"2.4 财务计划的提交方式为纸质文本，可选择以下方式之一：

a) 直接递交；

b) 通过邮政服务提交。"

3. 增加第二十三条第二款第2.3项如下：

"2.3 财务报告的提交方式为纸质文本，可选择以下方式之一：

a) 直接递交；

b) 通过邮政服务提交。"

条二 增加2017年1月5日财政部第1/2017/TT-BTC号通知中关于越南资产管理公司财务制度第十条第七款如下：

"七 报告数据锁定时间和提交方式：

a) 数据锁定时间：

- 本条第1款规定的财务计划结算数据时间：从计划年度的1月1日至12月31日。

- 本条第4款规定的季度和年度财务报告结算数据时间：

+ 对于季度财务报告：从报告季度的第一天到报告季度的最后一天（累计数据为报告年度的第一天）。

+ 对于年度财务报告：从报告年度的1月1日至12月31日。

b) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 法律规定的其他方式。

c) 报告突发情况的内容、数据锁定时间和提交期限按照本款第六项的要求执行，由国家银行和政府管理机构确定。"

条三 增加2017年5月19日财政部第53/2017/TT-BTC号通知中关于实施2016年7月1日国务院第69/2016/NĐ-CP号令《关于买卖债务业务经营条件的规定》第八条第四款如下：

"四 数据锁定时间和提交报告方式：

a) 季度和年度报告的数据锁定时间：从开始收集数据的时间到结束收集数据的时间（不包括反映特定时间点的数据）。季度报告的数据开始时间为该季度报告的第一天；年度报告的数据开始时间为该年度报告的第一天；季度报告的数据结束时间为该季度报告的最后一天；年度报告的数据结束时间为该年度报告的最后一天。

b) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 法律规定的其他方式。

c) 报告突发情况的内容、数据锁定时间和提交期限按照政府管理机构的要求执行。"

"二 国家银行的责任：

a) 每半年（8月31日前）和每年（次年4月30日前），国家银行应向财政部通报金融机构、外国银行分行的财务状况，具体按第38条第二款规定的指标进行（按金融机构类型分类）：

- 金融机构、外国银行分行的注册资本、自有资本、资产总额、总贷款额、总资金筹集额、不良贷款率和其他运营安全比率。

- 总股本、自有资本、资产总额、总负债、总资金筹集额、不良贷款率及运营中的各项安全比率。

- 国有金融机构控股超过50%的注册资本的财务状况和运营效率。

- 其他相关指标内容。

- 在检查和监督过程中发现的金融机构、外国银行分行违反财务制度的情况。

b) 数据截止时间：

- 对于半年度报告：

- 对于半年报：从该报告期的1月1日至6月30日（不包括反映特定时间点的数据）。

- 对于年报：从该报告年的1月1日至12月31日（不包括反映特定时间点的数据）。

c) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 其他法律规定的方式。"

"2. 国家银行负责监督微型金融机构的财务制度执行情况。

a) 每半年和每年向财政部报告微型金融机构的财务状况及在检查、审计、监督过程中发现的违反财务制度的情况（如有）。对于半年度报告，国家银行应在8月15日前提交给财政部；对于年度报告，国家银行应在次年4月15日前提交给财政部。

- 对于半年度报告：

- 对于半年度报告：从报告期的1月1日至6月30日（不包括反映特定时间点的数据）。

- 对于年度报告：从报告年的1月1日至12月31日（不包括反映特定时间点的数据）。

c) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 其他法律规定的方式。"

"c) 数据截止时间：

- 对于半年度报告：从报告期的1月1日至6月30日（不包括反映特定时间点的数据）。

- 对于年报：从该报告年的1月1日至12月31日（不包括反映特定时间点的数据）。

d) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 其他法律规定的方式。"

"2. 国家银行的责任

2.1. 每半年一次（在8月31日前）和每年一次（在次年4月30日前），国家银行有责任根据第38条第2款2017年第93号法令（2017年7月24日政府令）的规定，向财政部通报信用合作社系统的财务状况，具体指标如下：

a) 农村信用社的数量（其中，明确亏损的农村信用社数量、不亏损的农村信用社数量、盈利的农村信用社数量）；

b) 总利息收入；总亏损；

c) 在监督检查过程中发现的农村信用社违反财务制度的情况（如有）。

2.2. 数据截止时间：

a) 对于半年度报告：从报告期的1月1日至6月30日（不包括反映特定时间点的数据）。

b) 对于年度报告：从报告年的1月1日至12月31日（不包括反映特定时间点的数据）。

2.3. 报告提交方式按照以下一种或多种方式进行：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

条 8. 增加第23条第3款第c项2014年第11号通知（2014年1月17日财政部发布）关于外国人参与的电子游戏赌博业务若干规定的如下内容：

"c) 报告提交方式按照以下一种或多种方式进行：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 其他法律规定的方式。"

条 9. 增加第13条第4款2017年第101号通知（2017年10月4日财政部发布）关于赛马、赛狗和国际足球投注业务若干规定的如下内容：

"4. 报告提交方式按照以下一种或多种方式进行：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

条 10. 增加第13条第4款2017年第102号通知（2017年10月5日财政部发布）关于赌场业务若干规定的如下内容：

"4. 报告提交方式按照以下一种或多种方式进行：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

条11. 补充若干条《2017年8月15日财政部第86号通知》关于指导《2016年7月1日政府第88号法令》自愿补充退休计划的若干规定如下：

1. 补充第六条第三款如下：

"3. 报告执行的方式如下之一：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专用信息软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

2. 补充第七条第三款如下：

"3. 报告执行的方式如下之一：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专用信息软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

"4. 接收机构和报告提交方式：

a) 报告接收机构：

根据本条第二款规定的报告，应提交给省级人民委员会，并抄送财政部、省财政厅和省（市）国家银行分行。

b) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专用信息软件系统发送；

- 其他法律规定的方式。"

条13. 补充2016年4月15日财政部第62号通知关于实施《2002年12月19日总理第180/2002/QĐ-TTg决定》和《2015年7月31日总理第30/2015/QĐ-TTg决定》对政策性银行财务管理规定的第十六条第四款第四点如下：

"4.4. 报告期限、数据截止时间和报告提交方式：

a) 报告期限：

- 季度报告：最迟在财政年度季度结束后的30天内提交；

- 年度报告：最迟在财政年度年末后的45天内提交；

b) 数据截止时间：季度和年度报告的数据开始时间为报告季度和年度的第一天；数据结束时间为报告季度和年度的最后一天。

c) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 其他法律规定的方式。"

条14. 补充2007年9月12日财政部第111号通知关于实施《越南开发银行财务管理规定》的通知第九目第二条第三点和第四点如下：

"2.3. 数据截止时间：季度和年度报告的数据开始时间为报告季度和年度的第一天；数据结束时间为报告季度和年度的最后一天。"

2.3. 报告提交方式按照以下一种或多种方式进行：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专用报告信息软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

条15. 补充2015年8月28日财政部第132号通知关于越南环境基金财务管理机制的第十九条第七款如下：

"7. 报告执行的方式如下之一：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

条16. 补充2019年3月18日财政部第15号通知关于指导信用担保基金对中小企业提供信贷支持的财务管理机制和评估运营效果的第二十条第二款如下：

"2. 报告执行的方式如下之一：

a) 直接以纸质形式提交；

b) 通过邮政服务以纸质形式提交；

c) 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统发送；

d) 法律规定的其他方式。

"3. 按照法律规定和本通知规定管理、使用保证金。每季度定期（下季度第一个月25日前）和每年（次年3月31日前），保证金接受方应向省级人民委员会、中央直辖市人民委员会、自然资源与环境部提交关于保证金管理和使用的报告，附上本通知附件。

a) 报告数据截止时间：取数开始时间为报告季度或年度的第一天；取数结束时间为报告季度或年度的最后一天。

b) 报告提交方式如下：

- 通过纸质形式直接提交；

- 通过邮政服务以纸质形式提交；

- 通过电子邮件系统或专门的信息报告软件系统提交；

- 其他法律规定的方式。"

条 18. 实施条款

1. 本通知自2020年11月15日起生效。

2. 在执行过程中，如遇困难或问题，组织和个人应及时向财政部反映，以便研究解决。/