通知第84号TC-KBNN根据政府第25/CP号决定，指导国家银行向国家预算预支资金，并适用于财政机关和国家银行。该通知规定了预支目的、限额、程序、期限、预支费用和会计核算。
适用范围
财政机关（国家预算司、物价局）和中央国家银行、各省、直辖市国家银行。
要点
- 国家银行通过财政部（中央预算）、物价局（地方预算）向国家预算预支资金，以解决紧急支出需求和已批准的项目、计划。
- 预支限额是国家银行在财政年度内对国家预算的最大预支余额，依据国家银行的资金能力以及国家预算的计划、收入能力和支出需求确定。
- 预支程序：对于中央预算，国家预算司与中央国家银行协商一致，填写申请书报部长审批。对于地方预算，物价局填写申请书，征求省政府意见后提交省国家银行审批。
- 每次预支的最长期限为三个月，延长或续期须由财政部（中央预算）和中央国家银行（地方预算）决定。
- 财政机关向国家银行支付预支费用，按每月0.2%（30天）计算，基于预支余额。
🌐 本文件的社会影响
- 积极影响：有助于及时解决国家预算的紧急支出需求，确保国家银行系统的正常运作。
- 消极影响：如果不严格管理，可能会给地方预算带来财务压力。
❓ 常见问题
国家银行何时向国家预算预支资金？
当国家预算产生紧急支出需求，如工资、奖学金、建设投资支出、经济事业支出和其他突发支出，并经有权机关批准时。
预支资金限额是多少？
预支限额是国家银行在财政年度内对国家预算的最大预支余额，依据国家银行的资金能力以及国家预算的计划、收入能力和支出需求确定。
国家银行预支资金期限是多久？
每次预支的最长期限为三个月，延长或续期须由财政部（中央预算）和中央国家银行（地方预算）决定。
财政机关如何支付预支费用？
财政机关向国家银行支付预支费用，按每月0.2%（30天）计算，基于预支余额。
本通知何时生效？
本通知自签发之日起生效。此前财政部和国家银行关于地方预算预支资金、社会福利预支的规定不再有效。
全文
通知
财政部第84号令1995年11月17日
关于国家金库资金暂付款的指导性意见
根据政府1995年4月5日第25号法令
政府关于国家金库系统任务、权限和组织机构的规定
为执行政府1995年4月5日第25号法令关于国家金库系统任务、权限和组织机构的规定，财政部就国家金库暂时向国家预算提供闲置资金事宜作出如下规定：
第一条 总则
1. 国家金库暂时将闲置资金提供给中央财政（对于中央预算）或省财政局（对于省级预算），以满足在收入未及时集中时的紧急支出需求，并直接向具体目标项目提供资金，由财政部决定。
2. 国家金库向国家预算提供资金的临时使用必须经有权机关批准：中央财政对中央预算；中央国家金库对地方预算；并且必须确保不影响国家金库的支付任务。
3. 财政部门（国家预算司、省财政物价局）有责任按照批准的目的使用国家金库提供的临时资金，全额、按时偿还，并按规定的比例向国家金库支付资金占用费。严格禁止将国家金库提供的临时资金用于违反财务制度的支出，特别是不得借给任何单位或经济组织。
4. 国家金库向国家预算提供闲置资金的临时使用仅限于中央国家金库和各省、直辖市的国家金库。区、县、市辖区的国家金库不得向任何对象提供临时资金。
第二部分 具体规定
一、临时资金使用的用途
1.1. 国家金库向财政部门提供资金以解决以下预算支出需求：
+ 国家预算中已列入计划并经有权机关批准的经常性支出，如工资、津贴、奖学金、生活费和其他行政事业支出。
+ 已列入计划并经有权机关批准的具体目标非经常性支出，如基本建设支出、经济事业支出和其他非经常性支出。
+ 经有权机关批准的突发性支出，如自然灾害救灾支出。
1.2. 国家金库向已列入财政部决定的经济目标项目提供资金。彩票公益金公司特别奖金的临时资金使用按照财政部1993年11月11日第2551号公文的规定执行。
二、暂借款限额：
- 临时资金限额是指国家金库一年内向国家预算提供的最大贷款余额；限额依据国家金库的资金能力以及国家预算的计划、收入能力和支出需求确定。
- 中央财政规定中央预算的临时资金限额；中央国家金库规定地方预算的临时资金限额。
三、暂借款程序：
3.1. 向中央预算提供临时资金：当出现临时资金需求时，国家预算司与中央国家金库协商一致，提出申请报告，呈报财政部长审批。根据部长的决定，中央国家金库与国家预算司合作实施。
3.2. 向地方预算提供临时资金：当出现临时资金需求时，省财政物价局提出申请报告，经省政府确认后，提交省国家金库，由省国家金库转交中央国家金库审批。中央国家金库正式批准后，转交省国家金库和省财政物价局执行。
4.1 借款期限
4.1. 国家金库向国家预算提供的临时资金期限最长为每次三个月。延长或续期需由中央财政决定中央预算的情况，由中央国家金库决定地方预算的情况。
4.2. 在临时资金到期前五天，国家金库主动通知财政部门安排预算储备资金以偿还临时资金。中央预算不负责偿还地方预算的国家金库临时资金。
4.3. 所有国家预算的临时资金余额必须在预算年度内全部收回。超过期限且未经4.1点规定延期的临时资金，国家金库有权自动从预算储备资金中扣除以收回债务，并同时通知省财政局（对于地方预算）或国家预算司（对于中央预算）。
5. 临时资金费用：财政部门应向国家金库支付基于实际占用天数计算的费用，统一规定国家预算临时资金费用率为每月0.2%（30天）。临时资金费用由国家金库单独核算并按规定使用。
6. 会计核算：国家金库向国家预算提供的临时资金收支情况应在预算外进行记录，并记入国家金库向国家预算提供的临时资金账户。对于支付的临时资金费用，应按现行预算科目中的章节、类别、款项、项目进行核算。
7. 报告、检查、监督和结算：
- 各级国家金库和财政部门定期（月、季度、年度）向中央国家金库和财政部（国家预算司）报告临时资金使用和回收情况。
- 各级国家金库负责监督已使用的临时资金，发现财政部门未按批准目的使用资金时，国家金库有权提前收回债务，暂停后续临时资金提供，并报告财政部门。
- 预算年度结束时，各级财政部门与国家金库进行结算，包括已提供的临时资金总额、已偿还的临时资金总额和剩余债务。中央国家金库汇总报告，呈报财政部长审批。
第三节 组织实施
1. 各国家金库单位和财政机关需密切配合，做好预算收支计划工作，督促收入缴纳，确保预借款和资金使用的合理、及时、有效，并按期全额偿还。
2. 密切监督暂借款和使用暂借款的规定执行情况以及国家金库在该地区的支付结算情况。如地方国家金库存款不足以支付时，应及时报告中央国家金库进行审议解决。
3. 本通知自签发之日起生效；此前财政部和国家金库关于对国家财政拨款暂借款和临时社会保障支出暂借款的规定均不再生效。中央国家金库具体指导实施本通知。/。
关系图
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译本
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