通知第86号1999/TT-BTC关于波兰信贷计划用于发展越南船舶工业的拨款和再贷款机制

通知

|||财政部第86号1999年7月8日第86/1999/TT-BTC号通知
|||关于拨款和转贷机制的指导
|||波兰信贷项目旨在发展
|||越南船舶工业

|||根据一九九七年八月五日政府第87号决定发布关于管理和使用官方发展援助资金的规定，

|||根据一九九八年十一月七日政府第90/1998/NĐ-CP号决定发布关于外债管理与偿还的规定，

|||根据一九九八年六月六日越南社会主义共和国政府与波兰共和国政府签署的信贷协议（以下简称“协议”），

|||根据一九九八年十二月十二日政府第1510/CP-QHQT号公文关于实施波兰贷款项目的财政机制，

|||一、一般规定

|||1. 波兰政府提供的信贷用于实施越南船舶工业发展计划是政府外债。因此，全部贷款记入国家预算，财政部负责到期偿还外债。

|||2. 越南船舶工业发展计划的投资主体为越南船舶工业总公司（以下简称“VINASHIN”），负责按照协议规定的条件有效使用资金，并向国家预算承担债务和还款责任，依据与国家开发投资总局签订的再贷款合同及本通知的规定。

|||3. 国家开发投资总局负责实施再贷款、管理和回收债务，享受现行国家信贷资金再贷款手续费。

第二节 具体规定

|||1. 根据协议的主要贷款条件：

|||- 协议承诺的总贷款额为7000万美元，用于支付VINASHIN与波兰合作伙伴签订的船舶建造或提供设备合同价值90%的款项。合同生效后30天内，VINASHIN须以转账方式支付合同金额10%的预付款给波兰合作伙伴。

||| - 贷款期限和利率：

||| + 对于用于现代化造船厂的贷款部分：15.5年，其中前5年免息，年利率为4.75%。

||| + 对于购买在波兰建造的船只或购买在越南建造船只所需的物资设备的贷款部分：13.5年，其中前3年免息，年利率为5%。

|||根据上述贷款期限，本金偿还将分21个半年期进行。首次本金偿还如下：

||| + 对于用于现代化造船厂的贷款部分：自收到货物收据证书（Certificate of Receipt）之日起5年后。

||| + 对于购买在波兰建造的船只的贷款部分：自收到各阶段造船过程交货证书（Certificate of Receipt for each phase of the shipbuilding process）之日起3年后。

||| + 对于购买在越南建造船只所需物资设备的贷款部分：自收到相关运输单据（提单、航空运单）之日起3年后。

||| - 滞纳金：等于上述利率加上每年1.5%。

||| - 根据协议，信贷资金可在二零零零年十二月三十一日前使用，并可按两国政府协商延长。

|||2. 波兰政府信贷资金的再贷款机制：

|||政府通过财政部向VINASHIN提供全部7000万美元的再贷款。财政部委托国家开发投资总局执行对VINASHIN的再贷款、管理和回收债务。

|||VINASHIN的再贷款利率和期限应符合第二部分第一条波兰贷款条件。

|||滞纳金等于协议中规定的信贷协议滞纳金。

|||国家开发投资总局负责检查资金使用情况，从VINASHIN收回再贷款。国家开发投资总局直接从VINASHIN收取再贷款手续费，比例为每年0.2%的未偿本金余额。

|||在VINASHIN与波兰合作伙伴签订的商业合同经批准后，VINASHIN必须与国家开发投资总局签订外国信贷合同，就每份商业合同或每个项目分别办理再贷款手续。已签订的信贷合同和债务确认书是VINASHIN正式向国家预算承担债务并履行其还款义务的基础，依据外国信贷合同中的承诺条款。

|||VINASHIN与国家开发投资总局之间具体债务确认书的证明文件是通过国家预算记录的国外贷款提款和支出凭证。VINASHIN向国家预算承担债务的时间点是波兰银行记录对越南政府的债务时间。

|||3. 根据信贷协议组织实施波兰政府信贷计划：

条 ||| 越南船舶工业发展计划使用波兰政府信贷资金（以下简称“计划”）是一项具有目标的综合计划，包括多个详细项目（以下简称“项目”），如提升造船厂、安装模型试验池、建设渔船生产线、建造各种专用船等。

VINASHIN是组织实施和执行整个计划的主要机构，其主要职责如下：

- 成立计划管理委员会，成员包括VINASHIN及其下属项目的代表。VINASHIN需制定计划管理委员会的工作制度，明确责任分工，包括编制投资计划、贷款拨付、配套资金落实、组织生产工作、会计核算以及确定VINASHIN与各项目之间的关系，以确保计划顺利实施。

- 组织审查并批准计划中的项目，邀请相关部委参与，确保遵守现行的投资管理和建设规定。

- 组织招标，签订并办理波兰合作伙伴的商业合同审批手续，按照现行规定执行。

4. 关于波兰信贷资金的拨付指导：

a) 被指定为波兰信贷资金交易服务银行的越南外贸银行负责指导VINASHIN及相关单位根据越南外贸银行与波兰Handlowy w Warszawie S.A.银行之间签署的银行协议的规定执行。

VINASHIN负责支付由越南外贸银行或波兰银行收取的相关对外结算费用。

b) 根据VINASHIN提出的信贷提款申请书，并附有经有权机关批准的每个项目的决定和商业合同的批准决定，财政部将授权越南外贸银行办理信贷提款手续，用于支付每个商业合同。

c) 使用波兰信贷资金与波兰卖方或制造商签订的商业合同应以美元支付。根据本信贷协议，合同中来自波兰的商品、机器设备和服务的比例不得低于70%。

d) 商业合同的付款条件如下：

+ 合同价值的10%作为预付款，由VINASHIN通过向波兰卖方或制造商在波兰Handlowy w Warszawie S.A.银行开设的账户转账的方式支付，注明“根据1998年6月6日签署的7000万美元信贷协议”，须在每份已签署并批准的商业合同生效后30个工作日内完成。

预付款的支付凭证是波兰卖方或制造商提供的预付款发票，以及由波兰Handlowy w Warszawie S.A.银行出具的预付款保函，该保函的有效期直至卖方或制造商履行完所有合同义务为止。上述保函必须通过越南外贸银行通知受益人VINASHIN。

+ 合同价值的90%从波兰政府信贷资金中支付，依据波兰卖方或制造商在越南外贸银行提交的以下文件：

* 商业发票五份。

* VINASHIN授权签字人的授权书（注明姓名、职务及签字）。

* 在接收用于现代化越南造船厂的物资和设备时，由VINASHIN授权人员签署的收货证明（Certificate of Teceipt）。

或在波兰建造船只的情况下，由VINASHIN授权人员签署的分阶段交船证明（Certificate of Receipt for each phase of the shipbuilding process）。

或在提供用于越南造船厂的机器设备时，相关的运输单据（提单、空运单）。

* 在合同按CIF条款签订的情况下，保险单。

* VINASHIN的提款申请及财政部的同意意见，发送给越南外贸银行。

f) 所有根据商业合同进口的机械设备、货物，在使用波兰信贷资金支付前，必须由国际检验机构颁发质量合格证书。国际检验机构颁发的合格证书确认货物符合国际技术规范和标准，是越南外贸银行办理信贷资金提款支付给卖方或制造商的必要文件。

g) 波兰信贷资金的拨付计划编制和管理程序按照财政部和国家银行联合发布的第81/1998/TTLT-BTC-NHNN号通知和财政部部长第1860a/1998/QĐ/BTC号决定的具体指南执行。

5. 计划配套资金：

5. 对应资金用于计划：

VINASHIN负责制定与波兰信贷计划对应的资本计划，包括用于支付保证金、未从信贷来源获得资助的国内其他费用以及根据现行规定必须缴纳的各种税款等。对应资本由VINASHIN通过自有资金、国家预算投资资金（如获批准）、国家优惠信贷和从国家投资支持基金获得的优惠贷款进行平衡。对应贷款的借款应严格按照《鼓励国内投资法》及相关现行规定以及政府总理关于信贷投资工作的决定执行。

6. 责任事项：

一旦波兰银行在“对越南信贷-Credit to Vietnam”账户上记账后，越南外贸银行有责任向财政部（对外金融司、投资发展总局）发送提款通知，以便持续跟踪提款情况。

每月，越南外贸银行将收到波兰银行寄给VINASHIN的账户对账单（Statement of Account）。VINASHIN有责任在对账单日期后的25天内检查并确认该对账单，并将其送回越南外贸银行，以便正式确认给波兰银行。越南外贸银行将上述经VINASHIN确认的每月对账单副本提交给财政部（对外金融司），以办理国家预算收支手续。

在每次波兰到期还款前，越南外贸银行需与波兰银行合作，向财政部发出债务通知，确保按时向波兰方付款。

7. 报告制度：

VINASHIN每季度有责任向财政部（投资发展总局、对外金融司）、计划与投资部报告接受、使用和偿还波兰贷款的情况，以及在国内实施项目时安排和使用配套资金的情况。

VINASHIN负责编制并向财政部（投资发展总局、对外金融司）提交关于实施情况的综合报告及每个项目的结算审计报告和整个计划的最终报告，最迟应在结束之日起三个月内提交。

第三章 实施细则

本通知自签署之日起十五日后生效。在执行过程中，如遇困难，请及时反映给财政部，由越南船舶工业总公司、各项目管理委员会和主要单位以及相关机构提出意见，以便财政部审查解决。