通知第87号1999年关于指导西南省甘蔗糖业项目向法国开发署贷款机制的通知

通知

财政部第87号通知（1999年7月9日）
关于指导甜菜糖项目财政机制的通知

根据政府1997年8月5日第87号决定发布的《官方发展援助资金管理使用办法》和政府1998年11月7日第90号决定发布的《外债管理偿还办法》及相关指导文件；

根据政府1996年7月16日第42号决定发布的《投资建设管理办法》和政府1997年8月23日第92号决定关于修改补充《投资建设管理办法》若干条款及相关指导文件；

根据国家计划委员会和财政部1998年8月14日联合发布的第6号通知，关于使用官方发展援助资金项目的配套资金管理机制的指导意见；

根据总理1998年12月1日第1077号决定批准的西尼省甜菜糖项目；

根据财政部与法国开发署（以下简称“AFD”）签署的1999年6月3日CVN 1026 02 E信贷协议（以下简称“协议”）为西尼省甜菜糖项目（以下简称“项目”）；

根据政府1999年5月15日第493号公文批准的信贷协议及AFD贷款再贷款机制应用于项目的规定；

财政部对由西尼省人民委员会作为项目业主的西尼省甜菜糖项目财政机制作出如下规定：

第一部分 总则

1. AFD贷款用于实施项目的资金是政府对外借款。因此，全部贷款资金记入国家预算。财政部负责在到期时向国外还款。

2. 西尼省人民委员会是项目业主，并负责组织实施整个项目，有责任按照与AFD签订的协议规定的条件有效使用AFD贷款进行投资和发展，并指导项目单位根据再贷款合同和本通知的规定向国家预算偿还资金。

3. 投资发展总公司负责实施AFD贷款的再贷款，管理和收回项目实施单位的贷款，并按相关规定收取国家信贷资金再贷款费用。

第二部分 具体规定

1. 关于组织和实施项目：

西尼省人民委员会负责组织和实施整个项目，具体任务如下：

- 成立省级项目管理委员会，成员包括计划投资局、财政物价局、农业和农村发展局、交通运输局、投资发展局以及项目贷款单位（以下简称“子项目单位”），包括西尼糖业公司、边和-西尼糖业公司、西尼水利工程公司、西尼桥梁道路管理维修公司。

- 制定省级项目管理委员会章程，明确各环节的责任，如投资规划（投资、贷款拨付、配套资金）、生产组织、财务管理和会计核算等。

- 组织审查并批准子项目单位的投资项目，确保符合现行投资建设管理规定以及已批准的投资规划。

- 指导西尼糖业公司、边和-西尼糖业公司、西尼水利工程公司和西尼桥梁道路管理维修公司与投资发展总公司或受委托的地方投资发展局（以下简称“投资发展机构”）签订AFD贷款再贷款合同，并在到期时承担还款责任。

2. 项目再贷款机制：

政府通过财政部向子项目单位提供全部2378万欧元的AFD贷款，并通过投资发展机构收回债务。

条件再贷款的规定根据项目的各个融资部分如下：

a) 对于“种植甘蔗”融资部分，金额为662万欧元

- 向西牛糖业公司和边和-西牛糖业公司提供人民币再贷款（汇率风险由国家预算承担）。根据AFD转移贷款资金并记录给越南方的日期，各糖业公司将用人民币从发展投资机构借款，以实际提取的欧元贷款金额按财政部每月规定的外币与人民币汇率折算。

- 再贷款利率为每年7%，其中包括发展投资总局系统再贷款费用0.2%，按再贷款本金余额计算。各糖业公司向农户提供优惠投资信贷利率为每月0.81%（或年利率9.72%）的再贷款，并自行承担全部信贷风险。利息差额（9.72%-7%），各糖业公司可用于支付农户贷款活动费用、建立信贷风险补偿基金，同时预留一部分作为偿还项目研究、培训和一般管理费用的贷款本金。

- 再贷款期限为12年，其中包含5年的宽限期（在宽限期内，各糖业公司只需支付利息，无需偿还本金）。本金和利息应在每年的4月15日和10月15日支付，具体如下：

+ 对于在前一年10月16日至当年4月15日期间提取的实际贷款，这些贷款的宽限期为自次年4月15日起的5年。

+ 对于在当年4月16日至10月15日期间提取的实际贷款，这些贷款的宽限期为自当年10月15日起的5年。

各糖业公司可以直接发放再贷款，或者通过农业银行向种植甘蔗的农户提供再贷款，利率统一为每月0.81%（或年利率9.72%）。

- 滞纳金利率：每年10%（等于再贷款利率加上3%的滞纳金）。

b) 对于基础设施投资融资部分，包括“交通”融资部分，金额为1133万欧元，“水利”融资部分，金额为583万欧元：

- 向西牛桥梁道路管理维修公司和西牛水利工程运营公司提供人民币再贷款，计算和记录方式与“种植甘蔗”部分相同。

- 再贷款利率为每年6%，其中包括发展投资总局系统再贷款费用0.2%，按再贷款本金余额计算。

- 再贷款期限为22年，其中包含自协议签署之日起的8年宽限期。本金和利息应在每年的4月15日和10月15日支付。

- 滞纳金利率：每年9%（等于再贷款利率加上3%的滞纳金）。

- 对于“交通”和“水利”部分，项目管理委员会需要制定并提交省人民政府批准关于从相关工程收费、费用或间接收入中获得还款来源的方案。在签订项目子单位与发展投资机构之间的再贷款合同之前，西牛省人民政府必须出具承诺平衡上述企业还款来源的文件。

除上述再贷款利率外，对于整个AFD贷款，项目子单位还需承担所有应支付给AFD的国外费用。这些费用将由发展投资机构根据实际情况收取并通报。

3. 关于提款的指导：

a) 对应资本：

根据国务院总理1998年12月1日第1077号决定，对应资本为222亿元，来自地方财政资金和省级自筹资金以及民众自筹资金。

在项目子单位根据上述投资决定计算对应资本需求后，如果仍不足，则可申请国家优惠投资信贷补充年度对应资本，以满足项目进度要求。对应资本计划需与AFD贷款拨款计划一同编制。补充对应资本的需求由项目负责人西牛省人民政府汇总并与国家计委和财政部（发展投资总局）协商确定和分配给具体地方和单位的对应资本计划，依据1998年8月14日国家计委和财政部联合发布的第06号通知《关于正式发展援助项目对应资本管理机制的通知》。根据分配计划，项目子单位与贷款机构签订具体的优惠投资信贷合同并实施。

b) 提取AFD贷款：

- 根据协议和项目进度，项目管理委员会编制年度AFD贷款拨款计划并提交财政部和AFD。

- 在首次按照上述年度计划提取贷款之前，西牛省人民政府和项目管理委员会需向财政部提交以下文件供其转交AFD：

+ 省政府对项目三年执行期内每个“交通”和“水利”部分投资部分的年度资助确认函。

+ 与每次提款请求相关的计划书、成本估算、订单信函、服务和设备供应合同等文件，以便AFD审查确认使用信贷的资格。

使用AFD贷款资助的商品和服务必须来源于法国或越南。

||| 省项目管理机构和子项目单位应严格按照现行关于招标程序的规定，对项目的各部分投资进行招标，并将相关报告公文报送财政部（对外经济司）和/或AFD，如被要求。

||| 项目费用分配和财务计划的任何变更，与谅解备忘录附件二的规定不同之处，均须事先获得财政部和AFD的批准。

||| 从AFD贷款的投资额度为：

||| 对于甘蔗种植部分，每公顷可贷款最高800万越南盾，相当于新种植总成本的70％。其余部分由农户自筹资金投资。

||| 对于交通和水利部分，可贷款最高69.05％的建设总成本，不包括任何税种。其余部分由省自行投资并记录在省级预算中。

||| 上述AFD贷款的投资额度适用于编制拨款计划和按各贷款部分分次申请拨款。

||| 根据项目实际需要和子项目单位的要求，可以从以下方式之一提取AFD贷款：

||| * 补偿子项目单位已支付的成本：

此方法主要用于“交通”和“水利”部分。

根据子项目单位提供的发票和其他单据，财政部将要求AFD将贷款偿还到每个子项目单位的账户。付款凭证可以是子项目单位确认的副本，并注明向承包商或供应商付款的具体日期。

特别对于价值低于500欧元的发票，子项目单位只需提交支出明细表给财政部（对外经济司），以办理AFD提款手续。

如果AFD有要求，子项目单位或省项目管理机构负责提供必要的文件证明上述成本的有效投资。

特别对于根据建筑安装合同完成的基本工程量结算，提交给财政部（对外经济司）的提款请求文件中，还需包含验收记录和经发展机构确认的价格清单。

||| * 直接支付给货物或服务供应商：

此方法主要适用于建筑安装合同、机械设备供应合同和咨询合同。根据已经签署并得到AFD同意资助的合同，以及承包商、供应商或咨询公司的发票，子项目单位提出的直接支付提款方式，财政部（对外经济司）将要求AFD直接支付给承包商、供应商或咨询公司。

特别对于根据建筑安装合同完成的基本工程量结算，除上述文件外，子项目单位还需向财政部（对外经济司）提交验收记录和经发展机构确认的价格清单。

||| * 按年度连续预支的方式提取贷款：

此方法主要适用于“甘蔗种植”部分。

根据西牛糖业公司和边和-西牛糖业公司每年制定的甘蔗种植计划，并按照每公顷800万越南盾的贷款标准，财政部将要求AFD按年度连续预支贷款，资金转入上述公司在指定银行开设的专用账户。

自第二次提款开始，每次提款前，糖业公司需准备并向财政部转交AFD上一次预支款项的综合文件，包括：

+ 前一提款期专用账户的明细账，

+ 资助的投资项目描述，

+ 项目的总成本，

+ 最终资金使用者的信息、借款协议和相应的种植面积，

+ 投资者支付的费用发票及其他单据，以及发展机构对这些支付的确认。

对于超过25,000欧元的大额农户贷款，糖业公司需提前获得AFD河内分行的批准。

此外，糖业公司有责任向AFD（如有要求）提供有关使用贷款资金的所有原始文件和相关资料，以便检查核对。对于每次提款的最后一笔，上述文件和资料必须在提款后六个月内提交给财政部和AFD。

||| 贷款再融资和还款管理：

子项目单位应根据本备忘录第二部分第2节规定的再融资条件，与发展机构签订再融资合同，按时全额偿还贷款，并对贷款用途负法律责任。

根据AFD实际提款记录和财政部对外经济司编制的预算审批通知书，发展机构应通知子项目单位实际提款金额，并就每次提款签署借款协议。

国家发改委负责监督政府贷款资金的使用和形成的资产，并向财政部报告再融资回收情况。

5. 报告制度：

每半年一次，省项目管理机构汇总项目各部分的实施情况，向财政部（对外经济司和国家发改委）、国家计委和主管机关报告接受、使用和偿还AFD贷款及配套资金的情况。

子项目单位应根据谅解备忘录的规定，在需要时向财政部和AFD提供年度审计报告和其他财务信息。

省项目管理机构负责编制并提交财政部（对外金融司和投资发展总局）和AFD关于项目实施情况及项目决算的综合报告，最迟在项目结束后的三个月内。

第三章 实施细则

本通知自签署之日起十五日后生效。在执行过程中，如遇问题，请及时向财政部反映，由财政部会同西尼省人民政府、省项目管理机构、子项目单位及相关单位研究解决。