通知第89/1997/TT-BTC号关于日本海外经济合作基金（OECF）专门信贷计划的贷款管理规定

通知

财政部关于发布《日本海外经济协力基金（OECF）专项信贷项目资金管理办法》的通知（编号：89/1997-TT-BTC，一九九七年二月十八日）

根据一九九三年八月三十日政府第58号令发布的《外债借款和偿还办法》以及一九九七年八月五日政府第87号令发布的《官方发展援助资金管理使用办法》。

根据越南社会主义共和国政府与日本海外经济协力基金（OECF）签订的信贷协议。

财政部就日本海外经济协力基金（OECF）专项信贷项目的资金管理工作作出如下指导：

第一章 总则与对象

1.1. 专项信贷项目是指利用日本海外经济协力基金（以下简称OECF）提供的贷款资金，在全国范围内进行地方基础设施建设，包括农村地区的电力、供水和交通系统。该项目在与OECF签署的协议中的英文名称为SECTOR PROJECT LOAN。

1.2. 专项信贷项目的贷款资金是政府从OECF借入的国外债务，纳入国家预算，并由财政部负责到期偿还（包括本金和利息）。

1.3. 项目主管单位为计划投资部，负责总体协调项目实施，汇总并向财政部报告年度资金使用情况及项目竣工决算情况。

1.4. 越南外贸银行受财政部委托办理对外结算业务，负责根据与OECF签署的贷款协议、项目主管单位的指导以及各项目投资方的要求，办理相关结算业务并签订银行协议。

1.5. 省级人民政府负责本地区项目的施工质量和结果，对项目主管单位和财政部负责年度资金使用情况及项目竣工决算情况。地方政府设立的项目管理机构直接组织项目施工建设，按照项目主管单位的指示执行。

1.6. 地方管理机构（省级人民政府、计划投资厅、财政物价局、投资发展局）负责按照各自职能和项目主管单位的指导，以及现行国内基本建设项目管理和已签署的信贷协议规定，组织资金使用的管理。

第二章 具体内容

2.1. 计划投资部负责编制专项信贷资金使用计划，并起草相关文件，指导地方管理机构开展上述计划编制工作。

2.2. 省级人民政府应指导计划投资厅按照现行规定编制本地区具体项目的建设投资计划。该计划应详细列出资金来源和施工进度。具体内容如下：

2.2.1. OECF贷款资金包括：

. 用于聘请外国咨询顾问的资金部分（此部分由项目主管单位制定并通报各地分配额度）。. 用于采购国内外物资设备的资金部分。

. 从经项目主管单位批准并在OECF同意的专项信贷资金计划中提取的施工建设资金。. 借款费用0.1%，由OECF在提款时收取。

2.2.2. 国内配套资金包括以下支出：

. 在国内支付给进口商的费用：委托进口费、进口商品关税（如有）、货物接收、供应、运输至工地的费用及其他费用（如有）。

. 不在专项信贷资金计划内的建筑材料、人工费和工程管理费。

. 项目主管单位分配给各地的支出，按另行规定执行，不在本通知范围内。

. 根据与OECF签署的协议规定，不属于专项信贷资金范围的其他支出。

各地必须自行确保国内配套资金。如果这些资金未在地方预算稳定转移中平衡且地方无法安排，计划投资部将调整资金以补充地方预算。

2.2.3. 地方项目管理机构须按照政府第43号令（一九九六年七月十六日）和第93号令（一九九七年八月二十三日）的规定，编制计划并组织实施地方项目的招标。

3.1. 合同的签订和通过按照以下规定进行：

3.1.1. 项目主管单位主持组织招标和谈判，与合格供应商签订咨询合同、采购货物和设备（以下简称合同），或代表项目签订咨询合同。

项目主管单位选择代理交易单位，签订进口货物到越南的合同，同时直接签订整个项目的咨询合同。

合同签订后，代理进口单位（以下简称进口商）或项目主管单位在咨询合同的情况下，通过项目主管单位，制作两份合同副本，一份提交给OECF，另一份提交给财政部以办理合同批准手续。

3.1.2. 对于属于专项信贷资金范围的施工量，项目主管单位指导项目管理机构按照国内现行的基本建设项目投资规定和贷款协议规定，组织招标和签订合同。

签订后，项目管理机构制作三份具有法律效力的合同副本，分别送交计划投资局、财政局、地方投资发展局以及有权审批机关的中标批准决定。

计划投资局负责审查合同，并将这些合同汇总提交给项目主管。项目主管在审查通过后，将合同汇总提交财政部（对外金融司）办理拨款手续。

3.1.3. 收到OECF合同批准通知书后，财政部（对外金融司）将通知项目主管和进口商，以便执行合同，并通知外贸银行办理对外支付给供货商或外国承包商（如有）的手续。

3.1.4. 经财政部授权，外贸银行在日本东京三菱银行开设日元往来账户。财政部（对外金融司）根据协定规定首次办理拨款手续。首次拨款无需附带单据。

3.2. 贷款提款和合同付款按照以下规定进行：

3.2.1. 对于合同中规定的外币支出部分，采用履约保函方式办理提款以支付。

3.2.2. 对于合同中规定的本币（越南盾）支出部分，采用汇款和退款方式办理提款以支付。

3.2.3. 对于用于采购设备、建设系统道路和供水系统的合同，该合同在协定资金分配部分的(A)和(B)目中列出，采用特别账户方式办理提款以支付。

3.2.4. 项目主管负责指导地方管理机构根据OECF规定的每种提款方式准备相应的单据。具体提款支付方式和单据流转图示详见财政部发布的第95号通知（TC/ĐT，1994年11月14日）和第18号通知（TC/ĐTPT，1996年3月12日）。

3.2.5. 项目主管负责检查并收集地方提出的付款申请单据，按OECF提款格式整理完整，每月一次提交财政部（对外金融司）。这些单据必须有地方投资发展局关于已签订合同规定数量的确认。

3.2.6. 收到单据后，财政部将向地方支付款项，并与OECF办理提款手续。

4.3. 发生的费用种类

4.3.1. 外贸银行服务费：外贸银行执行对外结算业务，包括开立信用证和到期偿还外债时的汇款。外贸银行根据总行现行收费标准收取费用。

具体收费如下：

* 对于偿还外债时的汇收费用：外贸银行自动从国家预算账户（中央国库开设在外贸银行）扣收。

* 对于涉及开立和支付进口货物和服务咨询信用证的费用：外贸银行从委托进口人或从特别账户中的利息收入账户收取费用，如果开立信用证的是项目主管。

* 对于直接从特别账户支付给施工承包商的费用，计入国内配套资金部分。银行从受益人的存款账户或从支付的发票金额中扣除此费用。

4.3.2. 进口单位的费用：受托进口单位（进口商）负责与项目主管选定的国外中标公司谈判签订采购合同，并在国家计委监督下完成所有进口货物的手续，享受现行国家规定的代理进口手续费和供应费。这些费用由进口商从接受货物的单位收取。

进口单位负责向外贸银行支付与进口货物信用证开立、修改（如有）、支付及因进口该货物而产生的其他费用相关的费用。

4.3.3. 中央项目管理委员会的费用：中央项目管理委员会（国家计委）的费用将从各地方的国内配套资金中按规定支付。

5.1. 通过预算核算：

OECF贷款用于地方项目的拨款必须及时、全面地记入国家预算。预算核算原则是记录中央预算收入，记录中央预算对地方预算的补助支出。物价财政局根据财政部的支出记录，将OECF资金转给投资发展局，以核算拨付项目资金。具体核算如下：5.1.1. 对于咨询费用：

财政部（对外金融司）根据OECF的通知，为每次咨询合同提款编制明细表。每季度，对外金融司将审核预算批复通知书，提交国家预算司办理借款记录和地方物价财政局的补助支出记录手续。物价财政局通过收支记账的方式，将咨询费用分摊给各项目。分摊依据是项目主管根据上述2.1.1目制定的地方专业信贷资金分配计划。

在进口货物分配和按计划施工完成后，项目主管、物价财政局、地方投资发展局将与国家预算司、对外金融司合作，根据实际情况结清预付款。

5.1.2. 对于进口货物：

每次收到外贸银行关于从财政部特别账户中提取资金以支付进口货物的通知时，项目负责人应根据附带的详细清单提出分配资金和进口货物数量给各地方的书面请求。对外经济财务司将向国家预算司发出批准预算的通知，以便办理外债登记和拨付补贴资金给各地方物价财政局的手续。物价财政局应办理地方预算收入登记，并将资金转给地方发展投资局，以便进行资金发放核算。

各地方预拨资金发放的依据是国家计划与发展部为每批进口货物制定的分配计划。

在按照计划完成货物分配后，项目负责人和地方财政局应根据货物交接凭证与国家预算司、对外经济财务司合作，对预拨资金进行结算，确保符合实际情况。

预算登记的金额等于以日元计价的国外债务金额乘以财政部规定的具体汇率（每次记账时）（国外债务金额包括由OECF收取的0.1%提款费）。

项目负责人应定期每月或每季度与进口商合作，向财政部（对外经济财务司和国家投资总局）报告进口货物的数量及其分配给各地方的情况，作为国家预算核算的基础。

如果实际接收的货物数量与分配计划存在差异（包括定额损耗），各地方应与授权供应单位确认这些差异，并报告国家计划与发展部处理，遵循的原则是：责任归属哪个部门，哪个部门承担责任，具体如下：

超过定额的损耗在进口过程中确定，则由进口商承担。

超过定额的损耗在供应过程中发生，则由授权供应单位承担。

地方因迟延或延误接收货物而导致超过定额的损耗，则由地方承担。

5.1.3. 对于以人民币支付的建设施工合同部分，对外经济财务司应与国家预算司合作，在转移付款时立即记录拨付给地方财政局的资金。物价财政局应办理地方预算收入登记，并将资金转给地方发展投资局，以便进行工程资金发放核算。

第三章 监督、报告、决算工作：

6.1. 各地方（省人民委员会、计划与投资厅）应在每季度向财政部、国家计划与发展部报告项目的执行进度及借款资金的接收和使用情况。

6.2. 财政部应定期和不定期检查各地方管理及使用借款资金的情况。如发现未按规定使用借款资金的情况，将收回已转移的资金或暂停转移资金以进行处理。

6.3. 项目负责人应与地方计划与投资厅、物价财政局、地方发展投资局合作，对已完成的工程项目进行验收和决算，并汇总报告。 6.4. 地方计划与投资厅应在每个季度的第一个月的1日至15日内，以书面形式向项目负责人报告上一季度物资设备的进口和交接情况以及建筑工程量。该报告是项目负责人在后续季度分配资金给地方的依据。如果地方主管部门没有提交报告，项目负责人不得继续分配资金。

6.5. 各项目业主应对地方主管部门和项目负责人负责工程质量及进度。

6.6. 项目负责人负责向检查、审计和审计团队提供信息和数据，并对其职责范围内的事项承担责任。

6.6. 主程序负责人负责提供信息和数据给检查、审计和审计团队，并对其职责范围内的工作承担责任。

第四章 实施效力

本通知自签署之日起十五日后生效。本文件未提及的内容按照财政部于一九九四年十一月十四日发布的第95TC/ĐT号通知和一九九六年三月十二日发布的第18TC/ĐTPT号通知执行。 本文件替代财政部于一九九六年七月二十二日发布的第39TC/TCĐN号通知。

在执行过程中如遇问题，建议各机构向财政部反映。

在执行过程中如遇困难，建议各机构向财政部反映。