通知第89/1997/TT-BTC号关于日本海外经济合作基金（OECF）专业信贷计划贷款管理的规定

 

通知

关于日本海外经济协力基金（OECF）专门信贷计划贷款资金管理制度的指导意见

根据一九九三年八月三十日政府第58/CP号法令关于借贷和偿还外债的规定以及一九九七年八月五日政府第87/CP号法令关于管理和使用官方发展援助（ODA）资金的规定。

根据越南社会主义共和国政府与日本海外经济协力基金（OECF）签订的信贷协议。

财政部就日本海外经济协力基金（OECF）专门信贷计划贷款资金管理事宜指导如下：

第一条 范围和对象

1.1. 专门信贷计划是指利用日本海外经济协力基金（以下简称OECF）提供的贷款资金，在全国范围内进行地方基础设施建设，包括农村电力、供水和交通系统等项目。该计划在与OECF签订的协议中的正式英文名称为SECTOR PROJECT LOAN。

1.2. 专门信贷计划的资金来源是政府从OECF借入的国外债务，该债务已纳入国家预算，财政部负责按期向外国债权人偿还本金和利息。

1.3. 计划主管单位为国家计划投资部，负责总体协调实施计划，汇总并向财政部报告每年资金使用情况及项目竣工决算情况。

1.4. 越南外贸银行受财政部委托办理对外结算业务，负责根据与OECF签订的贷款协议、计划主管单位和各项目投资方的指导，办理相关结算业务。

1.5. 省级人民政府对本地区项目的施工质量和结果负责，并对计划主管单位和财政部报告每年资金使用情况及项目竣工决算情况。地方政府项目管理机构由省级人民政府设立，直接组织项目施工建设，按照计划主管单位的指示进行。

1.6. 地方管理机关（省级人民政府、省计划投资局、省财政物价局、省投资发展局）负责按照各自职能和计划主管单位的指导，以及现行国内基本建设项目管理和与OECF签订的信贷协议规定，组织资金使用的管理工作。

第二节 具体内容

2.1. 国家计划投资部负责制定专门信贷计划资金使用计划，并起草指导文件，指导地方管理机关做好上述计划编制工作。

2.2. 省级人民政府应指导省计划投资局按照现行规定编制本地区具体项目的建设投资计划。该计划必须详细列出资金来源和施工进度、资金使用情况。具体内容如下：

2.2.1. OECF贷款资金包括：

编 分配用于聘请外国咨询顾问的款项（本部分由项目主管编制并公布分配给各地方的具体数额）。

编 分配用于进口国内和国外物资、设备的款项，适用于各项工程。

编 建设施工资金从已记录在经项目主管批准的计划中的专项信贷资金中提取，并得到OECF方面的同意。

按照OECF的规定，借款金额的0.1%作为手续费，在提款时收取。

2.2.2. 国内配套资金包括以下款项：

向进口商支付的国内费用：委托进口费、货物进口税（如有）、接收、供应、从港口到工地的运输费用以及其它相关费用（如有）。

材料费、人工费及超出专项信贷资金使用计划的工程管理费。

地方政府根据规定单独执行项目主管分配的资金，不包含在此通知中。

根据与OECF签订的协议规定，不属于专项信贷资金范围内的支出。

各地方政府必须自行确保国内配套资金。如果这些资金未在地方预算中平衡且地方政府无法安排，则国家发展和改革委员会将进行调整以补充地方预算的目标资金。

2.2.3. 地方项目管理机构应按照国务院第43号令（1996年7月16日发布）和国务院第93号令（1997年8月23日发布）的规定，制定计划并在地方开展招标工作。

3.1. 合同的签署和通过应遵循以下规定：

3.1.1. 项目主管负责组织招标并就聘请咨询顾问、采购货物和设备等事宜与合格供应商谈判（以下简称“合同”），该过程需符合协议规定。

项目主管选择代理交易单位，签订进口货物至越南的合同，并直接签订整个项目的咨询顾问合同。

在签订合同后，被授权处理进口事务的单位（以下简称“进口商”）或在咨询顾问合同的情况下，项目主管应制作两份已签署的合同副本，一份提交给OECF，另一份提交给财政部办理合同批准手续。

3.1.2. 对于属于专项信贷资金范围内的建设施工量，项目主管指导地方项目管理机构按照现行国内基本建设投资规定和贷款协议规定进行招标并签订合同。

签订合同后，项目管理机构应制作三份具有法律效力的合同副本，分别送交地方发展和改革委员会、地方财政局、地方投资发展局，并附上有权审批机关的中标批准决定。

地方发展和改革委员会负责审查合同，并汇总所有合同提交给项目主管。

项目主管在审查并通过合同汇总后，将其提交给财政部（对外金融司）以便办理提款手续。

3.1.3. 收到OECF关于合同批准的通知后，财政部（对外金融司）将通知项目主管和进口商，以便执行合同，并通知外经贸银行办理对外结算付款给供货商或外国承包商（如有）的手续。

3.1.4. 经财政部授权，外经贸银行在日本东京三菱银行开设日元账户。财政部（对外金融司）根据协议规定首次提款到上述账户，首次提款无需附带文件。

3.2. 贷款提款和合同付款应按以下规定进行：

3.2.1. 对于合同中规定的外汇支付部分，采用信用证方式付款。

3.2.2. 对于合同中规定的人民币（VNĐ）支付部分，采用转账和退款方式付款。

3.2.3. 为实施设备采购和系统建设的合同，如协议中分配资金部分的(A)和(B)所述，采用特别账户提款方式付款。

3.2.4. 项目主管负责指导地方管理机构根据OECF规定的不同提款方式制作相应的单据。具体提款方式和单据流转图示详见财政部发布的《通财发[1994]95号》（1994年11月14日）和《通财发[1996]18号》（1996年3月12日）通知。

3.2.5. 项目主管负责检查和收集地方提出的付款申请单据，按照OECF的提款格式定期每月一次提交给财政部（对外金融司）。这些单据须有地方投资发展局关于合同规定数量的确认。

3.2.6. 收到单据后，财政部将向各地支付款项，并办理与OECF的提款手续。

4.3. 发生的费用种类

4.3.1. 外经贸银行服务费：外经贸银行执行对外结算业务，包括开立信用证和到期偿还外债的转账。外经贸银行按照总行规定的现行银行服务费率收取费用。

具体收费如下：

* 对于偿还外债的转账费用：外经贸银行自动从中央国库（在外经贸银行开设的账户）中扣除国家财政账户的资金。

* 对于与开立和支付进口货物和服务咨询信用证相关的费用：外经贸银行从委托进口商或从特别账户的利息收入中收取费用，如果开立信用证的是项目主管。

* 对于从特别账户直接支付给施工承包商的费用，计入国内配套资金部分以进行支付。银行从受益人处收取该费用，受益人的存款账户开设在外贸银行，或者从支付的发票金额中扣除。

4.3.2. 进口单位的费用：受委托进口的单位（进口商）负责与由项目主管机构选定的中标外国公司签订采购合同，并在国家发展和改革委员会监督下办理所有进口手续，根据现行国家规定享受代理进口费和供应费。这些费用由进口商从收货单位收取。

进口单位负责向外贸银行支付与开立进口信用证、修改信用证（如有）、支付信用证以及因进口相关商品而由国外银行向外贸银行收取的其他费用有关的所有费用。

4.3.3. 中央项目管理机构的费用：中央项目管理机构（国家发展和改革委员会）的费用将从地方配套资金中按照相关规定支付。

5.1. 通过预算核算：

OECF贷款用于地方项目的资金必须及时完整地记入国家预算。预算核算的原则是记录中央预算收入，记录中央预算对地方预算的补贴支出。物价局根据财政部的支出记录，将OECF资金转给投资发展局，以便按计划核算拨付工程资金。具体核算过程如下：5.1.1. 对于咨询费用：

财政部（对外财经司）根据OECF的通知，为每次咨询服务合同编制详细的提款清单。每季度，对外财经司将审批预算预估通知书发送给国家预算司，以办理外债借款和中央预算补贴支出的记录手续。物价局将资金转移给地方投资发展局，通过收支记录分配咨询服务费用。分配咨询服务费用的依据是项目主管机构根据上述第2.1.1目制定的地方专项信贷资金分配计划。

在进口货物和按计划施工完成后，项目主管机构、物价局和地方投资发展局将与国家预算司和对外财经司合作，根据实际情况结算已使用的资金。

5.1.2. 对于进口货物：

每次收到外贸银行关于从财政部特别账户提取资金以支付进口货物款项的通知后，项目主管机构将根据附带的详细清单提出分配资金和货物数量给各地方的书面请求。对外财经司将审批预算预估通知书发送给国家预算司，以办理外债借款和中央预算补贴支出的记录手续。物价局将资金转移给地方投资发展局，通过收支记录分配资金。

各地方临时拨款的依据是国家发展和改革委员会为每个进口批次制定的分配计划。

在完成按计划分配进口货物后，项目主管机构和地方财政局将根据交货凭证与国家预算司和对外财经司合作，根据实际情况结算已使用的资金。

国家预算的收支价值等于以外汇债务价值计算的价值，以日元为单位，乘以财政部规定的汇率（外汇债务价值包括OECF收取的0.1%提款费）。

项目主管机构定期或每季度与进口商合作，向财政部（对外财经司和投资总局）报告进口货物的数量和分配情况，作为国家预算核算的基础。

如果实际接收的货物数量与分配计划之间存在差异（包括定额损耗），各地方需与授权供应单位确认差异并报告国家发展和改革委员会处理，具体原则是损失发生在哪个环节，哪个部门承担责任，具体如下：

. 进口过程中超出定额的损耗由进口商承担。

. 供应过程中超出定额的损耗由授权供应单位承担。

. 地方由于迟延或延误接收货物造成的超出定额的损耗由地方承担。

5.1.3. 对于以越南盾支付的施工合同部分，对外财经司将与国家预算司合作，在转账支付时立即记录拨付给地方财政局的资金。物价局将资金转移给地方投资发展局，通过收支记录分配资金。

第三节 监督、报告、决算工作：

6.1. 各地方（省人民委员会、计划和投资厅）每季度向财政部、国家发展和改革委员会报告项目实施进度和贷款接收及使用情况。

6.2. 财政部定期和不定期检查各地方的贷款管理和使用情况。如发现违反规定使用贷款的情况，则收回已转移的资金或将暂停转移资金以进行处理。

6.3. 主程序应与计划投资局、财政价格局、地方发展投资局合作，进行已完成工程的验收和决算，并汇总报告呈送总理及财政部。

6.4. 地方计划投资局应在每个季度的第一个月的1日至15日内，以书面形式向主程序报告上一季度物资设备的进口和交接情况以及建筑施工量。该报告是主程序在后续季度分配资金给地方的基础。如果地方主管机关未进行报告，则主程序不得继续分配资金。

6.5. 各项目投资者应对地方主管机关和主程序负责，确保项目的质量和进度。

6.6. 主程序负责向检查、审计和审计调查组提供信息和数据，并对其职责范围内的工作承担责任。

四、施行效力

本通知自签署之日起十五日后生效。未在本文件中提及的内容将按照财政部于一九九四年十一月十四日发布的第95TC/ĐT号通知和一九九六年三月十二日发布的第18TC/ĐTPT号通知执行。

本通知取代财政部于一九九六年七月二十二日发布的第39 TC/TCĐN号通知。

在执行过程中如遇问题，请各机构向财政部反映。