通知联合第90/2001/TTLT-BTC-BGTVT号通知，关于管理、使用国家财政资金和公路桥梁收费收入偿还国家信贷投资发展项目债务的规定。

通知

财政-交通运输联合通知
第90号2001年11月9日财政部交通运输部联合通知
关于管理、支付国家财政资金和收费公路资金用于偿还国家信贷投资发展交通项目贷款本金的指导
为偿还国家信贷投资发展的交通项目的贷款本金
发展的通知

|||依据国务院令第52号1999年7月8日《关于发布〈建设项目管理和实施规定〉的通知》，国务院令第12号2000年5月5日《关于修改〈建设项目管理和实施规定〉若干条款的通知》；

根据政府于一九九九年六月二十九日颁发的第43/1999/NĐ-CP号《关于国家投资发展信贷》的议定；

|||依据国务院文件国发〔1996〕441号1996年7月2日，国发〔1998〕1316号1998年11月4日，国发〔1998〕1183号1998年10月6日，国办函〔1998〕86号1998年4月18日，国办函〔1998〕5198号1998年12月18日，国发〔2000〕953号2000年9月29日以及总理其他决定，批准使用信贷投资发展资金建设交通项目，并以国家预算资金或收费公路收入偿还债务；

|||财政部与交通运输部就管理、支付国家财政资金和收费公路资金用于偿还国家信贷投资发展交通项目的贷款本金事宜作出如下指导：

第一章 总则

1. 适用对象：由国家信贷投资发展资金（国家信贷资金）建设并以国家预算资金（国家预算资金）或收费公路收入偿还贷款本金的交通项目。

2. 项目投资者负责从项目开始到完成移交使用单位为止的投资管理，并对已完成项目的决算承担责任。项目实施过程中的资金管理与支付按照现行规定执行。本通知仅规定从项目开始偿还贷款本金至结束偿还国家信贷投资发展贷款本金期间的资金管理与支付。

3. 国家公路局（国家公路局），项目投资者负责管理国家预算资金和收费公路收入用于偿还国家信贷投资发展交通项目的贷款本金；省级人民政府负责安排足够的地方预算资金用于偿还由地方预算资金支付利息的项目贷款利息；交通运输部负责安排属于中央预算资金和收费公路收入的资金用于偿还国家信贷投资发展交通项目的贷款本金。

4. 对于用收费公路收入偿还贷款本金和利息或仅偿还利息的项目组，其自身收费公路收入在扣除组织收费成本后可用于偿还贷款本金。如果项目自身收费公路收入不足以偿还贷款本金，则可调用该组项目收费公路收入进行偿还。

特别是对于朗-和乐路、国道14号、国道51号项目，应遵循财政部与交通运输部联合通知第69号2000年7月14日的规定。

5. 偿还国家信贷投资发展贷款本金应在国家金库（国家金库）进行。国家金库负责及时足额支付资金以偿还贷款机构。

第二部分 具体规定

1. 负责管理和偿还贷款本金的部门：

- 投资者：

+ 使用中央预算资金偿还贷款本金和利息的项目。

+ 使用中央预算资金偿还贷款本金，使用地方预算资金偿还贷款利息的项目。

- 国家公路局：

+ 使用收费公路收入偿还贷款本金和利息的项目。

+ 使用中央预算资金偿还贷款本金，使用收费公路收入偿还贷款利息的项目。

2. 文件交接工作：

对于由国家公路局偿还贷款的项目，投资者与国家公路局之间的文件交接工作按以下方式进行：

2.1 当项目完成后且已通过国家信贷投资发展资金支付完毕，投资者有责任完成项目投资决算，按规移交项目给使用单位，并将全部贷款文件、贷款金额（本金和利息）至移交时点移交给国家公路局管理监督偿还。交接必须形成书面记录，并由三方签字确认，包括投资者、国家公路局和贷款机构。交接文件是国家公路局编制年度偿还计划和支付贷款本金的基础。

2.2 到达偿还贷款本金的时间点时，项目属于以下情况之一：

- 项目尚未完全拨款：投资者需完成与贷款机构的所有手续，确保项目拨款完成；

- 项目正在建设中，尚未完成移交而到达偿还贷款本金时间点，或者项目提前偿还部分贷款本金；

- 项目已完成但未完成投资决算；

投资者仍需将所有贷款文件（经投资者盖章确认的副本）、贷款金额（本金和利息）至应偿还时点移交给国家公路局管理监督偿还。待项目完成并通过投资决算后，继续按本通知第二部分第2.1点的规定移交贷款文件。投资者、国家公路局和贷款机构一致确定剩余贷款本金的移交时间。

3. 编制和下达年度计划：

3.1 编制计划：

在每年预算编制期间，根据信贷合同和项目还款计划，投资者和国家公路局应编制从国家预算资金和收费公路收入中获取的项目投资资金计划，并提交交通运输部和省级人民政府（对于由地方预算资金支付利息的项目）。

- 对于使用中央预算资金偿还贷款本金和利息或使用中央预算资金偿还贷款本金、地方预算资金偿还贷款利息的项目：

+ 投资者应与交通运输部编制使用中央预算资金偿还贷款本金和利息的计划。

+ 投资者应与省级人民政府编制使用地方预算资金偿还贷款利息的计划。

- 对于使用收费公路收入偿还贷款本金和利息或使用中央预算资金偿还贷款本金、收费公路收入偿还贷款利息的项目：

| 中华人民共和国公路局应与交通运输部制定计划，使用国家财政预算内资金偿还本金，并通过收取的桥梁和道路通行费支付利息。

| 中华人民共和国公路局应与交通运输部制定计划，使用收取的桥梁和道路通行费偿还贷款本金和利息。

| 交通运输部应汇总并制定使用国家财政预算内资金偿还债务的投资项目资本计划，提交财政部和国家发展改革委员会；对于使用桥梁和道路通行费偿还债务的投资项目资本计划，提交财政部。

| 各省人民政府应汇总由地方财政预算支付利息的投资项目的资本计划，在每年的建设投资计划中报告省级人民代表大会常务委员会，并同时提交财政部、国家发展改革委员会。

3.2- 通报计划：

| 在收到国家计划后，交通运输部应实施投资项目资本计划和桥梁及道路通行费收入计划，并将其发送给财政部以审查并通报每个项目的投资资金支付计划至国家金库。

| 对于由地方财政预算支付利息的项目，各省人民政府应分配每个项目的投资资本计划，并将其分配给执行单位。

3.3- 鼓励提前偿还债务。项目发起人和中华人民共和国公路局应与贷款机构协商关于提前还款的事宜。

四、支付

4.1- 开立账户：

| 对于使用国家财政预算内资金偿还全部本金和利息或使用国家财政预算内资金偿还本金、地方财政预算支付利息的项目，项目发起人应在省级国家金库开设交易和结算账户，该账户位于项目发起人已从国家获得信贷资金的地方。

| 对于使用桥梁和道路通行费偿还全部本金和利息或使用国家财政预算内资金偿还本金、桥梁和道路通行费偿还利息的项目，中华人民共和国公路局应在中央国家金库为每个项目开设交易和结算账户；同时，中华人民共和国公路局在中央国家金库开设一个账户，用于接收来自桥梁和道路通行费的偿还资金。

4.2- 文件和支付控制：

4.2.1- 支付文件：

项目发起人和中华人民共和国公路局应向国家金库（项目开设结算账户的地方）提交以下支付文件：

- 初始提交：包括项目初始文件，如投资决定、技术经济论证和设计任务书批准决定（复印件，经项目发起人和中华人民共和国公路局盖章），信贷合同（如有补充合同），借据（复印件，经贷款机构盖章），已完成项目的投资决算（经批准），移交债务记录（如果项目使用国家财政预算内资金和桥梁和道路通行费偿还债务）。

- 每次提款支付时：项目发起人或中华人民共和国公路局的付款申请，贷款机构关于每次偿还本金和利息的通知（如有）。

- 根据本通知第二部分第2.2点的规定，在需要补充移交的情况下提交补充文件。

如果在偿还贷款机构债务时，项目尚未完成投资决算，则国家金库根据上述文件（不包括已完成项目的投资决算）支付项目资金，并将款项转给贷款机构；但最后一次偿还项目资金必须有已完成项目的投资决算。

对于正在进行中的未完成项目，如果已经到了偿还期限或者项目提前偿还了债务，账户开设、计划制定、支付、投资决算和偿还过程中的处理以及移交偿还文件（如有）应按照已完成项目开始偿还信贷资金的方式进行。

完成项目的投资决算价值和项目偿还期间的利息总额是项目发起人或中华人民共和国公路局可以支付给贷款机构的最大金额。

如果提前偿还债务，支付文件只需包含项目发起人或中华人民共和国公路局的付款申请和贷款机构的同意。

4.2.2- 支付控制：

- 国家金库仅检查支付文件的合法性和每次支付金额的有效性，不对贷款机构监督的已完成建筑量的价值进行控制。已完成建筑量的价值由贷款机构负责监督。

- 根据项目发起人或中华人民共和国公路局的要求，以及支付文件和实际来源（对于桥梁和道路通行费），在收到所有有效文件后的两个工作日内，国家金库应负责检查并支付项目资金，同时将款项转给贷款机构。

项目完成后，桥梁和道路通行费的收取应遵循现行规定。使用桥梁和道路通行费偿还债务的项目优先偿还贷款，扣除收费部门的成本后。如果这些项目的桥梁和道路通行费调整后仍不足以偿还债务，交通运输部和财政部应向政府提出建议。

6. 投资资金决算，偿还过程中的处理：

6.1- 完成项目的投资资金决算：

在使用国家信贷资金完成并投入使用的项目中，项目发起人应根据现行投资资金决算制度的规定，编制并提交完成项目的投资资金决算报告供有权机关审批。

6.2- 偿还过程中的处理：

- 如果总借款额超过决算批准的价值，项目发起人应负责收回差额资金并归还给贷款机构。

- 在偿还过程中产生的额外贷款利息应由项目发起人和中华人民共和国公路局继续跟踪直至还清，并计入项目总投资价值，以便移交给管理使用单位。

||| 在项目还清债务后，项目投资者和越南公路局有责任编制还债情况报告及处理建议，提交交通运输部，在项目决算后（转移项目资金）将剩余投资资金移交给管理使用单位。

||| 七、有关机关的责任：

||| 7.1 交通运输部：

||| 负责汇总并实施每年由国家下达的交通建设投资项目计划中的具体还债计划，以及利用公路收费收入还债的具体计划，以确保有足够的资金偿还贷款机构；根据规定批准完成项目的决算，并在项目决算后进行后续处理。

||| 7.2 各省、自治区人民政府（对于使用地方财政资金还贷的项目）：

||| 负责汇总并实施每年地方财政资金交通建设项目投资计划中的具体还息计划，以确保有足够的资金支付贷款利息给贷款机构。

||| 7.3 投资者：

||| 对项目实施过程负全责，直接办理融资手续以执行项目；在项目完成后，按规办理移交和决算；编制还债资金计划；向贷款机构偿还债务；定期向交通运输部和使用地方财政资金还息项目的省、自治区人民政府报告项目偿债情况；在还清债务后，负责编制报告提交交通运输部处理项目决算事宜。

||| 对于使用中央财政资金和公路收费收入还债的项目，投资者负责将项目还债文件移交给越南公路局管理还债。

||| 7.4 越南公路局：

||| 接收每个项目的还债文件；编制还债资金计划；向贷款机构偿还债务；定期向交通运输部报告项目偿债情况；在还清债务后，负责编制报告提交交通运输部处理项目决算事宜。

||| 7.5 国家金库：

||| 负责监督和支付偿还贷款机构的债务；配合并指导投资者和越南公路局进行偿债支付工作。

第三章 实施细则

本通知自签发之日起生效。

||| 在执行过程中如遇困难，各单位应及时反映给财政部和交通运输部，以便及时审查修改补充。