通知第94/1998/TT-BTC号关于国家干部、公务员国内出差差旅费的规定

通知

财政部关于一九九八年六月三十日编号为94/1998/TT-BTC的通函规定国家干部、公务员国内出差差旅费制度

为了执行节约法令和反对浪费的规定，并为各机关、单位主动使用经费创造条件，符合年度预算能力，财政部规定国家管理机关、事业单位、越南共产党机关、政治社会团体、社会组织、职业组织等使用国家预算资金（以下简称机关、单位）的干部、公务员在国内出差的差旅费制度如下：

第一部分：总则

一、本通函规定的差旅费标准旨在为出差人员提供足够的能力支付在出差期间必要的食宿和交通费用。

二、机关、单位负责人在派遣干部出差时（包括人数和出差期限），应考虑并审慎决定，确保在年度预算范围内节约有效。

三、除本通函规定的差旅费外，派遣干部出差的机关、单位以及接待干部出差的机关、单位不得以任何形式从国家预算中额外支付任何费用给出差或接待出差的干部。

第二部分：具体规定

差旅费是指国家机关派遣干部在国内出差期间支付的交通费用，包括本人的车票费用和随身携带的工作行李运费；以及干部在出差期间的食宿费用。

一、差旅费的内容：

差旅费包括以下内容：

- 往返机关与出差地点之间的火车、汽车票费用。

- 差旅费补贴。

- 出差地点的住宿费用。

- 因需经常出差但无法按天报销而按月包干的差旅费。

上述各项差旅费的报销按照具体规定如下：

a. 交通费用报销：

- 国家干部、公务员使用国有、合资或私营交通工具出差，若持有合法有效的车票，则可按照国家规定的普通票价报销。特别情况下，乘坐飞机出差须经机关、单位负责人批准，并符合下述第二点的规定方可报销机票费用。

- 自行解决交通工具的国家干部、公务员出差，可按当地国家客运汽车票价的实际里程数报销交通费用；对于山区、海岛、边境地区及偏远地区的出差，可加倍报销当地国家客运汽车票价。

报销的交通费用包括本人的车票费用、过桥费、渡轮费、机场建设费（如乘飞机）、行李运输费（如有）。如果干部、公务员使用机关车辆出差，则不报销交通费用。

b. 差旅费补贴：

差旅费补贴旨在帮助国家干部、公务员在出差期间有足够的钱支付日常正常饮食费用（不含酒水）和住宿费用。差旅费补贴自干部、公务员开始出差之日起至返回机关之日止（包括节假日）。补贴标准如下：

- 到达平原、丘陵地区的干部、公务员最高补贴不超过每日20000元。

- 到达山区、海岛、边境、偏远地区的干部、公务员最高补贴不超过每日40000元。

不得报销差旅费但可以享受现行规定下的其他福利的情况：

- 在医院、诊所、疗养院、休养所治疗的时间。

- 出差期间个人事务处理的时间。

- 长期或短期培训期间的时间，被分配长期驻扎或临时调派到其他地方或机关的时间。

c. 出差地点住宿费用报销：

国家干部、公务员出差期间可报销住宿费用。住宿费用报销标准根据实际发票金额确定，但不得超过以下限额：

- 对于河内市和胡志明市，每日不超过90000元。

- 其他省份每天60元。

- 对于省辖县，每日不超过40000元。

如果国家干部、公务员单独出差或因性别原因需要单独住宿，则报销标准不得超过以下限额：

- 对于河内市和胡志明市，每日不超过150000元。

- 其他省份每天90元。

- 对于省辖县，每日不超过60000元。

如果国家干部、公务员出差期间必须在没有住宿设施的农村地区休息，且无住宿发票，则可按每人每日不超过30000元的标准报销。此标准不适用于有住宿设施的地方。

d. 对于经常出差超过每月15天的干部、公务员，如文书送公文、林业检查员检查森林等，可按每人每月不超过100000元的标准报销差旅费。

e. 上述b、c、d点规定的差旅费报销标准、包干月费和住宿费是最高限额；各部门、行业负责人和各省、直辖市人民委员会主席可根据地方、行业的实际情况和年度预算能力具体规定。

二、关于机票费用报销的规定：

干部、公务员出差可报销机票费用，包括：

a. 中央部门、单位：

- 部门副处级以上领导；

- 专业技术人员及其他工资系数不低于4.75的职务。

b. 对于省、直辖市的单位：

- 厅级领导、区县市人民政府及其相当级别的领导；

- 主任科员和其他级别工资系数为4.47及以上的职务。

c. 若机关、单位需要派遣干部处理紧急事务，而被派遣人员不符合机票报销标准，则机关、单位负责人可酌情决定予以报销。

3. 工作费用支出管理。

a. 每年，在下达国家财政预算的同时，主管机关应向下属单位分配工作费用支出额度。此额度为该单位年度工作费用支出的最大限额。若年内单位未使用完分配的工作费用，节约下来的资金可用于满足其他实际需求以提高管理工作效率。使用这部分节约资金必须按照批准的预算，并需向同级财政机关报告。

对于跨部门或跨机构的工作组，牵头机关或单位负责支付工作组共同开支（如办公用品费、租车费等），派遣干部工作的机关或单位则报销派遣干部的工作费用（包括交通费、工作补贴、住宿费）。

本通知规定的工作费用支出应记入科目113“工作费用”，并按财政部1997年4月15日发布的第280号《关于发布国家财政科目体系的通知》中的相应章节、类别和款项进行核算。

国有企业可根据本制度的规定，结合自身生产经营特点实施。

c. 对于违反本通知规定的工作费用支出，各级财政机关有权要求相关机关或单位进行核销。下令违规支出者将根据《节约反对浪费条例》的规定受到处罚。

第三章 实施细则：

本通知自签发之日起十五日后生效，与本通知相抵触的工作费用相关规定均予废止。

在执行过程中如有任何问题，请各单位反馈至财政部以便指导执行。