令第95/2018/NĐ-CP关于政府债券的发行、登记、托管、上市和证券交易的规定

令

关于政府债券的发行、登记、托管、上市 和在证券市场上的交易的规定

   根据二零一五年六月十九日《政府组织法》；

   根据二零一五年六月二十五日《国家预算法》；

   根据二零一七年十一月二十三日《国债管理法》；

   根据二零零六年六月二十九日《证券法》和二零一零年十一月二十四日《关于修改补充若干证券法条款的决定》；

   根据财政部部长的建议；

   政府发布本法令，规定政府债券在证券市场的发行、登记、托管、上市和交易；与政府债券发行和交易有关的组织和个人的权利和责任。

第一章
总则

第一条 调整范围

本法令规定政府债券在证券市场的发行、登记、托管、上市和交易；与政府债券发行和交易有关的组织和个人的权利和责任。

第二条 适用对象

2. 与政府债券在证券市场的发行、登记、托管、上市和交易有关的组织和个人。

条3. 术语解释

除《国债管理法》和《证券法》中已定义的术语外，在本法令中，以下术语具有如下含义：

1. “市场做市商”是指由财政部选择并按照本法令规定执行政府债券在国内市场发行和交易权利义务的组织。

2. “单一价格招标”是指确定招标结果的方式，其中发行利率是中标最高利率，并适用于所有中标成员。

4. “标准债务工具”是指发行人选定并公告供市场做市商履行报价承诺的标准化债券代码。

5. “国际债券”是指根据本法令规定在国际市场发行的政府债券。

6. “信用评级机构”是指对国家或企业进行信用评估和评级的组织。

条4. 政府债务工具发行主体

1. 政府债务工具的发行主体是财政部。

2. 对于国内市场发行的政府债务工具，财政部负责组织发行或授权国库组织发行，并根据本法令规定履行发行主体的责任。

条5. 发行政府债务工具的目的

1. 政府债务工具在国内市场的发行目的，依照《国债管理法》第二十五条第一款、第二款和第三款的规定。

2. 对于国际债券，发行目的依照《国债管理法》第二十八条第一款的规定。

条 6. 政府债券的购买对象

1. 在国内市场上购买政府发行的债券的对象：

a) 国内外组织和个人可以无限制地购买政府债券，除非法律规定有其他规定；

b) 证券投资基金和自愿养老基金可以通过委托基金管理机构执行的方式购买政府债券；

c) 非预算国家财政基金根据相关法律规定购买政府债券。

2. 在国际市场上购买政府发行的债券的对象是按照发行市场规定的企业和个人。

条 7. 政府债券所有者的权利与义务

1. 政府债券所有者享有的权利

a) 在到期时确保全额、按时支付本金和利息；

b) 根据法律规定使用政府债券进行转让、赠与、继承、贴现、抵押或其他交易。

2. 政府债券所有者对从政府债券产生的收入缴纳税收的义务应按照税法的规定执行。

条 8. 政府债券本金和利息的支付副部长、

1. 政府确保在到期时根据国家预算法和国债管理法的规定支付政府债券的本金和利息。

2. 财政部负责在国内市场到期时为政府债券的所有者支付本金和利息。

3. 财政部将资金转入代理支付账户，在到期时为政府债券的所有者支付国际债券的本金和利息。

条 9. 发行政府债券筹集的资金使用

1. 政府在国内市场发行债券所筹集的全部资金应根据国家预算法、国债管理法及相关法律法规的规定集中到中央预算中。

2. 发行国际债券所筹集的全部资金应按照《国债管理条例》第二十八条第一款的规定使用，并按政府批准的国际债券发行目的使用，该目的在本法令第三十一条第一款中有规定。

条 10. 发行、登记、托管、支付、回购及互换政府债券的成本

1. 在发行、登记、托管、支付、回购、互换政府债券过程中产生的费用及其他相关费用由中央预算支付。

2. 对于在国内市场执行招标、担保、单独发行、登记、托管、支付、回购、互换政府债券的组织，其支付费用应按照财政部部长的指导进行。

3. 与发行和国际债券交易相关的费用应根据与参与发行的各方签订的协议和提供服务的代理机构的通知，由中央预算支付。

第二章
政府债券在国内市场的发行和交易

节 1
发行国库券及交易

条 11. 国库券条件条款

1. 国库券期限：

a) 国库券的标准期限为13周、26周或52周；

b) 其他国库券期限由财政部部长根据资金使用需求和市场情况决定，但不得超过52周。

2. 发行面值：国库券的发行面值为一百万（100,000）越南盾或其倍数。

3. 发行及支付货币为越南盾。

4. 国库券形式

a) 国库券以记账或电子数据的形式发行，具体取决于发行方式；

b) 发行组织主体决定每期发行的具体形式。

5. 发行利率：

a) 对于通过招标方式发行的国库券，发行利率由国家国库在财政部规定的利率范围内确定；

b) 对于直接向越南国家银行发行的国库券，发行利率是财政部与越南国家银行之间协商确定的，依据本法令第十二条第三款的规定。

6. 发行方式：

a) 按照本法令第十五条第一、二、三、四、五款的规定进行国库券招标发行；发行组织主体直接组织国库券招标发行，或者通过越南国家银行交易所以财政部规定的方式组织招标发行。

b) 根据本法令第十二条的规定，直接向越南国家银行发行。

7. 国库券付款方式：国库券在到期日一次性支付本金和利息。

条 12. 直接向越南国家银行发行国库券

1. 当中央预算出现临时短缺时，财政部牵头与越南国家银行合作制定直接向越南国家银行发行国库券的方案，并提交总理批准。该发行方案包括以下主要内容：发行目的；国库券的数量、期限、形式；国库券面值；发行利率、预计发行时间；到期付款方式及来源；登记、托管和上市交易（如有）。

2. 根据总理的决定，财政部与越南国家银行就每期发行的数量、利率、期限达成一致。如果国库券的发行日期和到期日期不在同一财政年度内，则按照《国家预算法》第五十八条第一款和《越南国家银行法》第二十六条关于从越南国家银行预支的规定执行。

3. 直接向越南国家银行发行的国库券利率是财政部与越南国家银行协商确定的，参考国库券招标发行利率、越南国家银行国库券利率或政府债券同期限利率。

4. 在数量、利率、期限和发行时间达成一致的基础上，国家国库与越南国家银行签订直接销售国库券的合同，其中规定发行条件和条款，包括：数量、期限、发行利率、发行日期、售价、付款购买日期、到期日、收款账户、登记、托管和上市交易（如有）。

5. 国家国库将越南国家银行购买国库券的资金记入国家预算，并在到期时支付国库券。

5. 国家金库将国家银行购买的国库券款项记入国家预算，并在国库券到期时进行结算。

条 13. 记名、保管、上市和交易国库券

1. 通过招标方式发行的国库券，其记名、保管、上市和交易按照关于政府债券登记、保管、上市和交易的规定执行。

节
政府债券的发行和交易

条 14. 政府债券的条件和条款

1. 政府债券期限：

a) 政府债券的标准期限为三年、五年、七年、十年、十五年、二十年、三十年和五十年。

b) 政府债券的其他期限由财政部长在每个时期内决定。

2. 发行面值：政府债券的面值是一十万（100,000）越南盾或其倍数。

3. 发行和支付货币为越南盾。在国内市场以外币发行政府债券的情况下，发行和支付货币为自由兑换外币，依照本法令第二十二条的规定。

4. 政府债券形式

a) 政府债券以证书、账簿记录或电子数据的形式发行，具体取决于发行方式。

b) 发行组织主体决定每期发行的具体政府债券形式。

5. 政府债券利率

a) 政府债券按固定利率、浮动利率或贴现利率发行，由国家财政部公告。

b) 政府债券发行利率由国家财政部在财政部分配的利率范围内决定。

6. 利息和本金支付方式

a) 利息每六个月或每年支付一次，或者在到期日与本金一起一次性支付。发行主体对每期发行的债券利息支付方式作出具体公告。

b) 本金在到期日或提前偿还时一次性支付，具体由发行主体对每期发行作出公告。

7. 发行方式：政府债券按照招标发行、承销发行和个别发行的方式发行，依照本法令第十五条、第十六条和第十七条的规定。

条 15. 招标发行政府债券

1. 招标发行是通过组织招标利率向购买债券的对象出售政府债券的方式。

2. 组织招标原则：

a) 对所有参与投标对象的投标信息保密。

b) 实施公开、平等的权利和义务，确保各参与投标对象之间的公平性。

3. 投标对象：依照本法令第二章第四节规定的市场创建者。依照本法令第六条第一款规定，其他对象通过市场创建者以招标方式购买政府债券。

4. 招标形式

政府债券招标采取以下两种形式之一进行：

a) 利率竞争招标；

b) 结合利率竞争和非利率竞争的招标。在这种情况下，非利率竞争的债券发行总量不超过招标总量的百分之三十。

6. 发行组织主体直接组织政府债券招标，或通过证券交易所按照财政部门的规定组织招标。

1. 发行担保是指通过发行担保联合体销售政府债券的方式，该联合体包括：

a) 主担保机构和/或共同主担保机构；

b) 发行担保机构和/或共同发行担保机构。

2. 成为主担保机构的条件

a) 根据法律规定，在越南合法成立并运营的具有提供证券担保服务功能的金融机构；

b) 在证券担保领域有经验；

c) 提出可行的发行担保方案，满足发行人对每次发行的要求。

3. 发行担保流程

b) 国家金库提供基本发行信息，供主担保机构/共同主担保机构和发行担保联合体寻找投资者。提供的内容包括：预计发行量、预计期限、每期限的预期利率方向、预计发行时间。

c) 主担保机构/共同主担保机构和发行担保联合体成员汇总投资者购买债券的需求，包括：预计购买量、确定购买量和每期限的预期利率，并提交给国家金库。

d) 国家金库与主担保机构/共同主担保机构就债券数量、条件、条款（期限、发行日利率、支付购买债券款项日期、债券售价）、担保费用及其他相关内容进行谈判。

e) 根据与主担保机构/共同主担保机构谈判的结果，国家金库与主担保机构/共同主担保机构签订发行担保合同以销售债券。发行担保合同是确认主担保机构/共同主担保机构权利义务；国家金库权利义务的法律依据。

f) 主担保机构/共同主担保机构和发行担保联合体负责根据发行担保合同承诺分配债券。如未能全部分配债券，主担保机构/共同主担保机构和发行担保联合体负责购买剩余部分。

g) 发行担保阶段结束后，国家金库根据主担保机构/共同主担保机构提供的名单向投资者发行政府债券。

1. 单独发行是指直接向每个购买者出售政府债券的方式。

2. 国家金库制定单独发行政府债券方案，报财政部批准。单独发行方案主要包括以下内容：

a) 债券购买者；

b) 预计发行量；

c) 债券期限；

d) 预期利率；

e) 预计发行时间。

3. 根据财政部批准的单独发行方案，国家金库发布发行决定，并直接组织每次发行的债券发行和本金、利息支付。

1. 记名、托管：

a) 政府债券应在越南证券登记结算中心集中记名、托管，依据国家金库的建议。

b) 根据国家金库关于发行结果的通知，越南证券登记结算中心应进行政府债券的记名。

c) 根据国家金库确认支付购买政府债券款项完毕的书面文件，越南证券登记结算中心应按照证券法律规定进行政府债券的托管。

2. 上市政府债券：

a) 政府债券应在越南证券登记结算中心集中记名、托管，并在证券交易所上市交易，除非是外币债券。

b) 根据越南证券登记结算中心关于记名政府债券的通知以及国家金库的请求，证券交易所应根据证券法律规定进行政府债券的上市。

条 19. 政府债券交易

1. 政府债券应在证券市场以竞价或协商方式交易，依照证券法律和经有权机关批准的证券交易所交易规则的规定。

2. 政府债券在证券市场的交易形式包括：

a) 普通买卖；

b) 回购和逆回购；

c) 其他证券法律规定的交易形式。

3. 本条第2款规定的回购和逆回购交易应遵循以下原则：

a) 交易期限最长不超过一年；

b) 买方和卖方自行协商并签订交易合同，包括但不限于：数量；利率（或债券价格）；期限；担保资产；风险防范比例；相关各方的权利和义务—在各方未按约定履行付款义务时处理担保资产的方式。

4. 越南国家银行指导金融机构在证券市场上进行回购和逆回购交易时如何分类债务、提取风险准备金。

5. 财政部部长应根据本法令和证券法律规定指导政府债券在证券市场的交易。

条 20. 发行政府债券以确保市场流动性

1. 发行条件

a) 当做市商根据本法令第二十七条第2款c项规定履行报价义务但没有足够的政府债券进行交易时。

b) 确保市场流动性的政府债券发行量必须在每年经批准的政府债券发行限额内。

c) 做市商必须根据本条第2款规定向国家金库缴纳保证金。

2. 实施程序

a) 当需要政府债券来履行报价义务时，做市商应向国家金库申请发行政府债券以确保流动性，明确所要求的政府债券代码、支持流动性数量及期限。

b) 根据做市商的要求，国家金库应通知其签署支持流动性合同并在国家金库缴纳相应金额的保证金，该金额等于预计发行的债券数量乘以市场价格加上风险防范比率。

c) 在收到全部保证金后，国家金库应向做市商发行政府债券。为确保流动性而发行的债券期限不得超过自发行之日起28天，包括任何延期时间（如有）。

d) 当支持流动性合同到期时，做市商应将政府债券归还给国家金库，国家金库在扣除执行合同费用后退还保证金给做市商。执行合同费用由做市商支付给国家金库，并计入国家预算收入。

e) 合同到期（包括任何延期时间）后，如果做市商无法归还政府债券，国家金库应办理合同结清手续并将全部保证金转换为政府债券发行额度纳入国家预算。

f) 财政部部长应具体指导政府债券发行价格、风险防范比率、合同执行费用、国家金库为支持做市商流动性而发行的政府债券额度、支持流动性合同的基本内容以及确保市场流动性的政府债券发行步骤，依照本法令的规定。

条 21. 绿色债券

1. 绿色债券是指根据《环境保护法》的规定，发行用于与环境保护活动相关的项目（绿色项目），并列入由《政府投资法》和《国家预算法》规定的政府投资项目资金分配目录的政府债券。

a) 发行目的；

b) 发行规模；

c) 债券条件和条款；

d) 债券购买对象；

�截) 发行方式；

e) 登记、托管、上市和交易事项；

截) 使用发行债券所得资金的项目清单。

3. 绿色政府债券的发行条件和条款、组织发行、登记、托管、上市和交易事项按照本法令第14条、第15条、第16条、第17条、第18条和第19条的规定执行。

条 22. 外币债券

1. 外币债券是指在境内市场以可自由兑换外币发行的政府债券，并按经国务院总理批准的方案进行。

a) 发行目的；

b) 发行规模；

c) 债券条件和条款：期限、发行面值；发行和支付货币；发行利率；

d) 债券购买对象；

截) 登记、托管和交易事项；

条 23. 国家建设公债

1. 国家建设公债是具有政府债券条件和条款的政府债务工具，其条件和条款规定在本法令第14条中。

2. 根据国家财政资金需求，财政部制定发行国家建设公债方案，报政府审议并提交全国人大常委会审批。发行国家建设公债方案主要包括以下内容：

a) 发行目的；

b) 公债条件和条款；

c) 预计发行时间；

d) 本金和利息偿还方式；

截) 预计发行规模；

e) 购买对象和组织实施机构。

3. 根据全国人大常委会批准的发行方案，财政部组织发行国家建设公债。

4. 国家建设公债的发行组织、登记、托管、上市和交易事项按照本法令第15条、第16条、第17条、第18条和第19条的规定执行。

节 3
收购和交换政府债务工具

条 24. 收购政府债务工具

a) 收购目的；

b) 预计收购的债务工具的数量和条件、条款；

c) 收购资金来源；

d) 收购方式；

đ) 预计组织执行的时间及相关费用。

2. 政府债务工具的收购必须确保公开透明并遵循市场原则。

3. 政府债务工具可以通过协商或招标的方式进行收购。在国内市场上组织收购政府债务工具的具体步骤应按照财政部部长的指导进行。

条 25. 政府债务工具的互换

a) 互换目的；

b) 预计互换的债务工具的数量和条件、条款；

c) 互换方式；

d) 预计组织执行的时间及相关费用。

2. 政府债务工具的互换必须确保公开透明并遵循市场原则。

4. 政府债务工具可以通过协商或招标的方式进行互换。在国内市场上组织互换政府债务工具的具体步骤应按照财政部部长的指导进行。

第四节
市场造市者

条 26. 市场造市者

1. 注册成为市场造市者的条件

a) 是依法成立并在越南合法运营的商业银行或证券公司；

b) 在最近连续三年的财务报表中，实收资本不低于相关法律规定最低注册资本的要求；

c) 至少有三年的运营时间。对于通过合并、分立或重组形成的机构，其运营时间包括合并、分立或重组前的时间；

d) 参与初级市场购买政府债务工具和二级市场的交易，交易量需符合财政部规定的每期最低要求。

2. 新注册成为市场造市者的申请材料

a) 按照本法令附件一规定的格式提交成为市场造市者的申请表（格式编号01）。

b) 经营许可证复印件。

c) 由依法在越南运营的独立审计机构审计的最近连续三年的财务报表。

d) 按照本法令附件二规定的格式提交参与初级市场和二级市场的活动报告（格式编号02）。

3. 新注册成为市场造市者的程序和手续

a) 每年11月1日至10日，符合条件并希望成为市场造市者的机构应向财政部提交一份完整的申请材料，按照本条第2款的规定。

b) 自收到申请材料之日起五个工作日内，财政部应检查材料的完整性和合法性，并书面通知补充材料（如有需要）。

c) 在收到完整材料后，根据本条第1款规定的要求，财政部应在每年12月31日前选择并公布市场造市者。如果材料不符合要求，财政部将以书面形式通知并说明原因。

4. 维持市场造市者资格的条件

a) 符合本条第1款规定的要求。

b) 履行本法令第二十七条第2款规定的市场造市者的全部义务。

5. 维持市场造市者资格的评估程序

a) 每年11月1日至10日，市场造市者应向财政部提交关于从上一年11月1日至当年10月31日期间参与市场情况的报告，按照本法令附件三规定的格式（格式编号03）。

b) 根据市场造市者的报告和财政部的数据，财政部应在每年12月31日前评估维持市场造市者资格的情况并予以公布。对于不符合条件的市场造市者，财政部将以书面形式通知并说明原因。

6. 市场造市者的评级

a) 每年，根据在初级市场和二级市场的参与情况以及每个时期各标准的权重，财政部将对市场造市者进行评级并公布结果。

b) 根据市场发展情况，财政部将使用评级结果来维持市场造市者的资格。

条 27. 市场创设者的权利和义务

1. 市场创设者享有以下权利：

a) 是唯一被允许参与政府债券发行、回购和互换交易的主体；

b) 在政府债券和国家建设公债发行中，优先选择作为主要担保机构；

c) 定期与财政部交流关于债券发行工作及市场发展政策方向的信息；

d) 根据本法令第二十条的规定，由国家金库发行政府债券以确保流动性；

e) 根据财政部的通知，优先参与政府债务回购或互换协议谈判。

2. 市场创设者承担以下义务：

a) 根据财政部的通知，在每个时期参加政府债务发行投标；

b) 每年在初级市场上购买（为自己或客户）政府债务，并在二级市场上进行交易，最低交易量根据财政部的通知确定；

c) 根据财政部的通知，在每个时期对标准债务工具提供每日买入和卖出报价；

d) 按时全额支付购买政府债务的资金；

e) 按照本法令附件中的第03号和第04号表格，每年和每半年提交报告。

条 28. 取消市场创设者资格

1. 市场创设者在下列情况下将被取消成员资格：

a) 被吊销或撤销营业执照；

b) 暂停营业，或被解散、破产；

c) 根据有权机关的通知，经营活动受到特别监管；

d) 提出不再担任市场创设者的申请；

e) 未能满足维持市场创设者资格的要求，依据本法令第二十六条第四款的规定。

2. 被取消市场创设者资格的组织将以书面形式通知，并在财政部网站上公布信息。

3. 根据本条第一款d项和e项规定被取消市场创设者资格的组织，在被取消资格之日起两年内不得重新提交成为市场创设者的申请。

条 29. 必须向财政部通报的变化

自发生以下变化之日起十个工作日内，市场创设者必须以书面形式向财政部通报：

1. 营业执照被吊销或撤销。

2. 分立、合并、重组、暂停营业、解散或破产。

3. 未能达到法律规定的安全财务指标。

4. 经营活动受到有权机关特别监管，依据相关法律规定。

第三章
政府债券在国际资本市场上的发行和交易

条 30. 发行国际债券计划

2. 国际债券发行计划应遵守《国债管理条例》第二十八条第三款的规定及以下内容：

a) 预期选择发行管理组织或联合体、法律顾问及相关代理机构的方案及组织国际债券发行的计划；

b) 预期与本次国际债券发行相关的费用。

条 31. 批准发行国际债券计划

1. 政府根据国际债券发行计划的基本内容发布决议，批准发行国际债券的方针，包括以下内容：

a) 发行目的；

b) 发行规模、发行货币种类和期限；

c) 发行市场；

d) 对债券持有人从本金和利息中获得收入的税收政策；

đ) 预期与本次发行相关的费用；

e) 预期选择发行管理组织或联合体、法律顾问及相关代理机构的方式；

g) 财政部及其他相关组织和个人的责任。

2. 根据政府批准的发行国际债券方针，总理对每次发行作出决定，包括以下基本内容：

a) 发行规模、发行期限、发行方式；

b) 预期发行利率框架；

c) 预期登记、托管、上市和交易债券的安排；

d) 发行时间。

条 32. 发行国际债券文件

1. 发行国际债券文件是由财政部与国内法律顾问、国际法律顾问及相关机构根据越南法律和发行市场的法律规定共同准备的法律文件。

2. 发行文件包括以下基本文件：

a) 招股说明书；

b) 发行担保合同；

c) 法律顾问合同；

d) 国际债券买卖合同；

đ) 代理协议，包括：

- 印刷代理：被选为印刷债券、招股说明书和其他相关文件的组织；

- 上市代理：被选为在适当证券交易所为发行人办理债券上市手续的组织，符合上市地规定；

- 财务和结算代理：被选为代替发行人向投资者支付债券本金和利息，并管理持有该发行批次债券的投资者名单的组织；

- 转让代理：被选为维持债券持有人报告、注销和发行所有权证书并处理所有权证书丢失、损坏或被盗等问题的组织；

- 委托代理：由持有债券的投资者指定为保护债券持有人权益并确保遵守债券条款的代表；

- 托管组织：接受、保管、确认转让和转让债券的市场组织；

e) 法律意见；

g) 其他相关文件。

条 33. 发行国际债券的组织

1. 财政部负责主持，并与各部委、行业及相关组织合作，根据政府批准和总理对每次发行作出的决定，组织发行债券。

2. 根据实际情况和相关法律规定，财政部按照以下基本步骤组织发行债券：

a) 选择一个或多个具有经验的国际金融或投资银行机构作为发行管理组织；

b) 选择国内外有经验的法律顾问为财政部和发行管理组织提供国内和国际法律咨询；

c) 准备发行文件：由财政部负责，与国内和国际法律顾问及相关机构合作，准备符合越南法律和发行市场国际法律及惯例的发行文件；

d) 国家信用评级：由财政部负责，与相关部委、行业合作，与信用评级机构合作确认国家信用等级和拟发行债券的信用评级；

戈) 宣传组织：国际债券的宣传推介活动根据每种发行方式的要求进行。财政部与发行管理组织合作，组织国际债券的宣传推介活动，以便在正式公布前与国际投资者接触；

e) 发行组织：财政部根据发行管理组织的意见参考，结合市场条件和本条例第31条第2款第b项规定的框架，决定国际债券发行的条件和条款。国际债券每期发行利率由财政部决定，但须在总理规定的范围内；

哥) 接收资金：财政部根据已签署的协议组织接收国际债券发行的资金；

合) 结束发行交易：在收到国际债券销售款项后，财政部完成并签署符合发行市场法律的交易结束文件；向总理报告发行结果；

条 34. 国际债券的登记、托管和上市

1. 财政部选择单位提供国际债券的登记和托管服务；

2. 国际债券的上市由总理决定；

条 35. 信息更新

财政部负责跟踪国际债券交易，并与相关单位合作，在发行后根据国际惯例向外国投资者提供有关越南经济情况的最新信息；

第四章 实施细则
国家管理职责和权限

条 36. 财政部

1. 指导组织发行、交易、回购、互换、支付政府债务工具及其相关费用的步骤；确保市场做市商流动性，发行国债业务应符合本条例的规定；

2. 主持编制发行建设祖国公债方案、发行绿色国债方案、发行国际债券方案，提交有权机关审批；

3. 决定国内市场政府债务工具发行利率框架；

4. 组织实施本条例规定的政府债务工具、国际债券发行工作；

5. 选择并公布市场做市商名单，按本条例规定执行；

6. 实施通过回购、互换政府债务工具进行政府债务组合重组的业务；

8. 汇总、跟踪并执行关于政府债务工具发行情况的信息报告制度。

条 37. 国家银行

1. 与财政部合作，按照本法令的规定组织发行国库券。

2. 指导信贷机构对购买和出售以及在证券市场买卖政府债券时的债务分类和风险准备金提取进行规定。

3. 与财政部合作制定发行和组织发行国际债券的方案。

4. 提供其管理范围内的外汇储备、国际收支平衡、货币政策、信贷、利率等数据资料，并为国家信用评级和发行国际债券做准备工作。

条 38. 司法部

根据法律规定，对国际债券发行提供法律意见。

1. 与财政部合作制定发行和组织发行国际债券的方案。

2. 提供其管理范围内的宏观经济数据资料，以满足财政部的要求，并与信用评级机构合作进行国家信用评级，为发行国际债券做准备。

3. 与财政部合作制定发行绿色政府债券的方案，并从已批准的投资计划项目中选择使用发行绿色政府债券资金的项目。

条 40. 相关部委

提供财政部要求的相关领域管理的数据资料，并与信用评级机构合作进行国家信用评级，为发行国际债券做准备，按照本法令第三章的规定执行。

条 41. 国家金库

1. 按照本法令的规定，在国内市场上组织发行、支付政府债务工具的利息和本金。

2. 按照本法令的规定，对政府债务工具的发行、支付利息和本金、国内市场做市商支持业务进行会计核算。

3. 按照本法令的规定，在国内市场实施政府债务工具的回购和互换。

第五章
实施条款

条42. 生效日期

一、本法令自2018年7月1日起生效。

2. 本法令规定的做市商的权利和义务自2019年起实施。

3. 废除政府于2011年1月5日发布的第01/2011/NĐ-CP号法令关于发行政府债券、由政府担保的债券和地方债券中的第一章第二节、第三章第一节和其他相关内容的规定。

条43. 组织实施

一、财政部负责执行本法令。

2. 各部部长、相当于部长级别的机关首长、中央政府机关首长、省级人民政府主席负责执行本法令。