通知95TC/ĐT关于日本海外经济合作基金（OECF）对建设项目提供贷款的管理规定

通知

|||财政部第95TC/ĐT号一九九四年十一月十四日关于日本海外经济协力基金（OECF）基本建设项目贷款资金管理办法的通知

|||日本海外经济协力基金（OECF）基本建设项目贷款资金管理办法

|||关于基本建设项目的贷款资金

|||根据政府于一九九四年十月二十日颁布的《投资和建设管理条例》第117/CP号法令、政府于一九九三年八月三十日颁布的《外债管理规定》第58/CP号法令以及政府于一九九四年三月十五日颁布的《官方发展援助资金管理使用规定》第20-CP号法令；

|||依据越南社会主义共和国政府与日本海外经济协力基金（OECF）之间签署的信贷协议；

|||经与国家计划委员会和国家银行协商一致后；

|||财政部就日本海外经济协力基金（OECF）贷款资金的基本建设项目管理办法通知如下： 

第一章 总则

1 ||| 日本ODA贷款是政府对外债务的一部分，因此全部贷款资金必须纳入国家预算。财政部负责将贷款资金纳入国家预算，并在到期时偿还国外债务（包括本金和利息）。

2 ||| 使用这些资金进行的基本建设项目分为两类：

- 属于现行国家预算基本建设投资拨款制度下的项目，包括基础设施、社会福利和其他按规定不能收回成本的项目，详见政府第177-CP号法令一九九四年十月二十日发布的规定。

- 不属于上述类别的项目，项目发起人必须重新贷款。

3 ||| 财政部直接管理并拨款给属于国家预算拨款对象的项目，并对优惠贷款对象的项目提供贷款。

4 ||| 投资主管机构和项目发起人负责编制和审批从该资金和国内配套资金中每年所需的投资建设计划。

5 ||| 项目发起人有责任按照信贷协议中的承诺条件正确使用资金。对于需要重新贷款的项目，项目发起人有责任按规定期限偿还债务（包括本金和利息）。

第二章 具体规定

1 ||| 越南外贸银行受财政部委托执行对外结算业务和管理OECF贷款，并按年利率0.07%收取服务费。

2 ||| 财政部（国家投资总局）负责向属于国家预算拨款对象的项目拨付资金，并对需要重新贷款的项目提供贷款。对于需要重新贷款的项目，国家投资总局按年利率0.20%收取服务费。

3 ||| 越南外贸银行在提取贷款资金后，应立即将提款清单及日本银行付款通知书送交财政部（对外金融司和国家投资总局）。财政部办理国家预算收入登记手续，并拨付或贷款投资资金。

日元与越南盾之间的汇率用于预算核算，以越南外贸银行公布的卖出汇率为准。

4 ||| 基本建设项目年度投资计划应全面反映资金来源和提款进度，包括：

a) OECF贷款资金，其中：

- 用日元支付的部分。

- 用越南盾支付的部分。

b) 必要的国内配套资金。

5 ||| 每年必要的国内配套资金处理方式如下：属于国家预算拨款对象的项目纳入年度基本建设投资计划。属于需要重新贷款对象的项目，项目发起人需制定计划以获得国家信贷资金、其他贷款资金和合法自筹资金的支持。

6 ||| 越南外贸银行须与财政部（对外金融司）签订合同，执行对外结算业务和受财政部委托的OECF贷款管理业务。

对于需要重新贷款的项目，项目发起人须与财政部（国家投资总局）签订贷款合同，提前一个月按信贷协议规定向国家投资总局偿还贷款利息和本金。

鼓励项目发起人提前偿还国家预算债务。

如果项目发起人因任何原因未能按时偿还财政部的债务，财政部将报告政府审议处理。项目发起人应对国家法律负责。

7. 对于需要重新贷款的项目，项目发起人须支付贷款利息，包括：

- OECF贷款利息和根据信贷协议规定的OECF服务费用。

- 东京银行收取的费用。

- 越南外贸银行的服务费0.07%/年。

- 国家投资总局的服务费0.20%/年。

根据实际情况，越南外贸银行和服务费可能被调整以适应实际需求。

8 ||| 提款结算方式：

a) 承诺方式：

此方式适用于购买外国货物和服务的贷款部分，通过信用证（L/C）形式进行结算，OECF为该信用证提供担保函。

（此方式的流程图见附录1）

- 项目发起人向财政部提交已签署的合同副本。财政部收到合同副本后七个工作日内通知项目发起人合同审查结果，包括信用证下需支付的资金部分。

- 收到财政部通知后，项目发起人要求越南外贸银行开立信用证。越南外贸银行收到项目发起人的请求后七个工作日内要求东京银行开立信用证，以支付合同规定的款项。

- 收到OECF关于担保函发放的通知后，信用证生效。

信用证付款过程如下：

- 在收到供应商提交的付款申请及已完成工作的报告和必要单据后，项目业主进行审核确认，并将结果发送至财政部（国家发展投资总局）。在七个工作日内，如财政部未提出与项目业主确认不同的意见，则供应商可向其服务银行提交付款申请。根据信用证的付款程序将予以执行。

- 收到OEFC关于提款的通知后，越南外贸银行立即通知财政部（对外财经司和国家发展投资总局），财政部将进行国家预算收入记录，并对项目拨款或贷款进行支出记录。

b) 还款方式：

该方式适用于项目业主先用自有资金支付给供应商，随后再向OEFC申请以贷款形式偿还已支付款项的情况。

（此方法的流程图见附录2和附录3）。

- 收到财政部关于项目业主与供应商合同审查的通知后（按承诺方式规定），供应商按照合同履行义务。

- 收到供应商提交的付款申请（包括预付款和合同规定的进度付款部分）后：

+ 对于属于财政拨款项目的，项目业主向财政部（国家发展投资总局）申请拨付预付款以支付给供应商。

+ 对于需要重新贷款的项目，项目业主利用自身资金或从银行借款来支付给供应商。

- 收到供应商提供的所有发票、单据和支付文件后，项目业主进行审核并将其提交给财政部（对外财经司和国家发展投资总局），同时附上要求OEFC还款的申请、支付凭证以及供应商已收款的确认书。

- 在七个工作日内，财政部（对外财经司）将还款申请连同工作摘要、项目业主的要求、项目业主的支付凭证以及供应商已收款的确认书一并提交给OEFC。

提出的还款金额将以日元计价，按照越南盾与日元汇率转换。

- 收到OEFC贷款已提取的通知后，越南外贸银行通知财政部，财政部将进行国家预算收入记录，并：

+ 对于属于财政拨款项目的，记录拨款投资资金的同时收回已拨付的资金。

+ 对于需要重新贷款的项目，记录贷款给项目业主用于偿还已拨付或已借银行的资金。

c) 直接付款方式：

此方式适用于信用证付款不合适或难以由借款人支付给供应商的情况。

借款人收到供应商的付款请求后，向OEFC提交付款请求及相关文件。

经确认文件有效且收取服务费后，OEFC将款项转入借款人开设在日本银行的日元账户中，日本银行根据借款人与日本银行之间的合同条款将款项支付给供应商。

d) 特别账户方式：

OEFC预先为借款人提供一笔资金，并可能通过贷款补充到借款人设立的特别账户中，以便借款人支付供应商的小额费用或其他与项目相关的费用，如培训、机票等其他费用。

然后，将应用还款方式。

9- 项目业主在使用自有资金先行支付给供应商后，再通过OEFC贷款偿还（对于还款方式）处理如下：

- 属于财政拨款项目的，这笔资金由预算保障。项目业主向财政部申请拨付这笔资金。财政部在获得OEFC贷款后立即收回已拨付的资金。

+ 项目业主提前支付给供应商的条件应符合合同中的付款条款。

+ 向OEFC申请付款的条件和单据应符合信贷协议的规定。

- 属于需要重新贷款项目的，项目业主应确保所有合法资金来源，如有不足可向银行借款。此项借款的利息计入工程成本。

10- 按照中国人民银行和财政部联合发布的第09号通知（1994年6月20日）的规定进行审计。

第三节 组织实施

1- 越南外贸银行和国家发展投资总局（财政部）具体指导项目业主关于国际支付、拨款和贷款的方式。

2- 越南外贸银行每季度向财政部和中国人民银行报告提款、还本付息情况。

3- 项目业主每季度和每年向财政部、主管投资机构和国家计划委员会报告接受、使用和偿还贷款的情况。

4- 财政部和中国人民银行定期和不定期检查项目业主和越南外贸银行的贷款管理和使用情况。如发现不符合规定的情况，可以收回已转移的资金或暂停转移资金进行处理。

5- 自本通知发布之日起至1995年1月1日（国家发展投资总局开始运作时），管理拨款和贷款如下：

- 对于属于财政拨款项目的，财政部将资金转给中国投资和发展银行，由中国投资和发展银行拨付给项目业主。

- 对于需要重新贷款的项目，财政部将资金转给中国投资和发展银行，由中国投资和发展银行向项目业主提供贷款。中国投资和发展银行享有0.2%/年的服务费，基于贷款余额。

IV. 实施细则

本通知自发布之日起生效。

在执行过程中，根据实际情况（越南与OECF在今后各财政年度将签署的项目），如有特殊问题，财政部将另行指导。如遇困难，各单位应及时反映，以便财政部及相关机构研究解决。

附件1

按承诺方式支付

第一部分 开立信用证和出具保函：

(9)

(7)

(8)

(1) (5) (6) (10)

 

(4) (10)

(3) (4)

 

 

1.信贷协定

2. 签订合同。

3.项目业主向财政部提交合同进行审查。

4.关于合同审查结果的通知。其中包含将通过信用证支付的部分资金。

5.要求开立信用证以支付合同中规定的款项。

6.要求开立信用证

7.东京银行开立信用证（尚未生效）

8.要求出具保函

9.出具保函（信用证生效）

10.关于出具保函的通知。

第二部分 支付：

 

(6) (7)

(5)

(8) (9)

(9)

 

 

(9)

(3) (4)

(1) (2) (10)

 

 

 

1.付款请求。

2.确认已完成的工作并支付。

3.付款请求

4.请求偿还本金。

6.请求提款

7.在检查后提款。

8.偿还本金。

9.提款后的通知。

10.办理收支记账或发放贷款手续。

条 | 附录二

按偿还方式支付
（适用于国家拨款项目）

(11)

(13) (12)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.信贷协定

2.签订合同

3.合同生效后，执行合同

4.付款请求（包括预付款，然后按合同分期付款），金额以越南盾计。

5.项目业主申请（预）拨款。

6.拨款（预）

7.付款（越南盾）

8.发票、支付凭证和文件

9.附上所有支付凭证，提出偿还请求，金额以越南盾计。

10.按照请求日之前的汇率将越南盾兑换成日元，包括一份请求、一份工作摘要以及项目业主的请求、已支付的凭证和供应商的确认。

11.支付（日元）开始计算借款。

12.转账。

13.转账通知

14.转账

15.为项目拨款，收回预付款。

附录3

按偿还方式支付。

（适用于需要再融资的项目）

 

 

(11)

 

 

 

(13) (12)

 

 

(14)

 

(9) (15)

 

(5)

(6)

(16)

(2) (3) (4) (7) (8)

 

1.信贷协定

2.签订合同

3.执行合同

4.按合同付款请求

5.筹集资金或申请贷款

6.筹集的资金或银行贷款

7.付款

8.发票、支付凭证

9.偿还请求

10.偿还请求

11.支付

12.转账

13.转账通知

14.转账

15.贷款

16.偿还筹集的资金或偿还银行贷款。

项目业主的上级部门

投资者

199...年投资资金计划

项目:........................................

发送单位：

-项目业主的上级部门。

-国家经济委员会

-财政部（外资司）

- 投资发展总局

-中国银行

地方部门

项目业主

报告

OECF贷款的接收、使用和偿还情况

...季度...年

项目

签发地点：

-财政部（外资司）

-国家经济委员会

-中国银行

- 国家银行

越南外贸银行

报告

OECF贷款的提取和偿还情况

第…季度…年…

发送单位：

-财政部（外资司）

- 投资发展总局

- 国家银行越南社会主义共和国