通知第96/1998/TT-BTC号关于管理和使用丹麦混合信贷优惠资金的指导

通知

财政部关于指导管理和使用丹麦优惠混合信贷资金的通知（编号96/1998/TT-BTC，一九九八年七月十日）

根据一九九七年八月五日政府第87/CP号决定颁发的《官方发展援助资金管理与使用规定》。
根据一九九五年五月三十日越南政府和丹麦政府签署的价值五千万美元的混合信贷框架协议（以下简称协议）。
根据一九九八年四月十二日计划投资部和丹麦外交部（以下简称DANIDA）签署的关于丹麦混合信贷新条件的备忘录（以下简称备忘录）。
执行总理关于对丹麦信贷项目适用国内财政机制的决定，根据政府一九九八年六月十七日第666/CP-QHQT号公文。
财政部根据上述文件就管理和使用丹麦优惠混合信贷资金作出如下指导：

||| A. 一般规定：

一、丹麦混合信贷资金是政府对外借款的一部分。因此，全部贷款金额应记入国家预算。财政部负责在到期时向外国偿还债务（包括本金和其他应付款项）。

二、项目业主有责任按照与丹麦签订的协议规定的用途合理使用资金，并按再贷款合同的规定将资金归还国家预算（适用于再贷款项目）。

三、国家开发投资总局负责实施再贷款管理和收回债务，并按现行规定收取再贷款费用。

四、财政部将与中国人民银行合作指定一家合适的商业银行为项目执行外汇交易业务。

||| B. 具体规定：

第一部分：项目实施步骤：

一、对于已经政府批准列入丹麦资助建议名单的项目，项目业主应编制可行性研究报告并按照政府一九九六年七月十六日第42/CP号决定和一九九七年八月二十三日第92/CP号决定的规定提交审批。

所有已获政府批准列入资助建议名单的项目均需由DANIDA基于项目业主准备的可行性研究报告进行评估，涉及财务分析、社会问题、环境问题及其他方面。最终项目批准将以越南方批准的可行性报告和商业合同为基础。项目业主有责任将项目的可行性研究报告提交给计划投资部，以请求DANIDA审查和批准。

二、获得有权机构的投资决定后，项目业主应按照现行政府规定进行招标。依据有权机构批准的招标结果，进行谈判并签署商业合同。

在谈判和签署商业合同时，项目业主必须遵守丹麦的规定如下：

- 对于由丹麦仅提供最多85%合同价值的工业项目，其余15%的合同价值须由项目业主自筹资金。其他领域的项目可能获得高达100%合同价值的资助。

- 商业合同中应明确规定丹麦供应商银行提供的预付款保函（Down Payment Bank Guarantee）和履约保函（Performance Bond/Guarantee）。

项目业主必须将经批准的商业合同副本连同可行性研究报告、配套资金准备报告和投资准备报告以及请求财政部正式要求丹麦资助项目的公文一并提交。

三、财政部（对外财经司）根据项目业主的申请，将与丹麦政府指定的金融机构签署具体的贷款协议（以下简称项目协议）。

四、在收到财政部关于完成提款手续的通知后，指定的商业银行负责指导项目业主按照每个项目签署的贷款协议（以下简称项目贷款协议）的规定办理开立信用证（L/C）和提款手续。

第二部分：财政机制

根据总理批准的第一批项目清单（政府一九九六年三月三十日第1443/QHQT号公文）和第二批项目清单（政府一九九七年九月十八日第4659/QHQT号公文），附于本通知附件一和附件二；

上述项目清单中的项目财政机制根据总理一九九八年六月十七日第666/CP-QHQT号公文决定如下：

一、由国家预算拨款的项目包括：宣城广播电视台数字电视中心设备项目；宁顺省山区若干镇供水项目；宁平省山区诺安镇供水项目。

二、再贷款项目的条件如下：

a. 再贷款期限与丹麦给予越南的贷款期限相同（工业项目最长为8年，基础设施、环境和社会项目最长为10年）。

b. 再贷款利率：对于总理批准的第一批和第二批项目清单中的项目，具体如下：

- 再贷款利率为1%/年（该再贷款利率已包括国家开发投资总局的再贷款费0.2%/年和根据贷款协议规定由财政部直接支付给外国方的其他费用）包括：

+ 海洋捕捞船队建设项目。

| 城市供水项目：山西（第一阶段目录），濮阳（河南），新安（广东），永州（永福），Tam Điệp（宁平）和改造旧供水管道系统项目（第二阶段目录）。

| 下列项目以年利率2％的条件重新贷款（该再贷款利率已包括总开发局的0.2％的再贷款费用以及根据借款协议规定由财政部直接支付给外国方的其他费用）：

| 海产品加工工厂升级项目。

| 购置机场照明设备项目。

| 农副食品加工项目，饲料加工项目。

| 根据主投资方与总开发局签订的信贷合同的具体规定，利息每半年支付一次（每年6月30日和12月31日或3月31日和9月30日）。如果延迟支付，主投资方需按照信贷合同的规定承担迟延付款罚息，但不得低于借款协议规定的迟延付款罚息率。

| 对于未来继续获得政府总理批准列入目录的项目，财政部将根据项目的性质和特点向政府提出再贷款条件，并通知各主投资方执行。

| 主投资方与总开发局签署债务契约的凭证是丹麦供应商的相应发票和丹麦方面的欠款通知书。

| 主投资方从财政部（总开发局）接受债务的时间点为丹麦方面记录对财政部的债务时间。项目主投资方接受的债务金额为丹麦方面记录对财政部的债务金额。

| 各项目配套资金的安排按照1997年8月5日政府第87号法令发布的《官方发展援助资金管理使用规定》第二十三条第二款的规定进行，具体如下：

- 对于由国家预算拨款的项目：配套资金由国家预算按年度配套资金计划保障。

| 对于政府从丹麦贷款的项目，主投资方有责任自行安排配套资金以确保项目的进度。

| 项目所需的外币配套资金（预付款、购买第三方辅助设备的资金、建筑安装费用等）可以从北欧投资银行（NIB）根据1998年5月4日签署的小型项目融资协议中获得贷款。根据该协议，具体的贷款期限将由NIB基于越南方面的请求并通过财政部确定，但最长不超过20年，利率为LIBOR加Margin。

| NIB贷款必须满足以下要求：最低贷款额相当于50万美元，最高贷款额为500万美元，但不得超过项目总成本的50％。为了能够使用这笔资金，主投资方需要正式向计划投资部（对外经济司）和财政部（对外金融司）提交申请，并附上使用贷款的具体内容，以便将其纳入与NIB具体谈判的贷款清单。

C. 组织实施

| 主投资方每六个月需向财政部（总开发局、对外金融司）、计划投资部及相关主管部门报告贷款的接收、使用和偿还情况。

| 本通知自签发之日起十五日后生效，并统一适用于今后所有使用丹麦混合信贷并签署项目贷款协议的项目。

| 特别是已经启动的咖啡加工项目（平阳）和水产品加工项目（嘉定）仍按1997年6月18日财政部第34号通知的规定执行。

| 在执行过程中，如遇问题，各单位应及时向财政部反映，以便研究解决。

附录一

| 第一批使用丹麦信贷的项目目录

附录二

| 第二批使用丹麦信贷的项目目录