通知2020年第96号关于在证券市场公布信息的指导

通知

关于证券市场信息披露的指引

根据 二〇一九年十一月二十六日《证券法》；

根据 政府发布对第58/2021/NĐ-CP号政府法令关于提供信用信息服务活动的若干条款和附录进行修改和补充的法令（以下简称第58/2021/NĐ-CP号法令）。

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； 2017年7月26日第87/2017/NĐ-CP号政府法令，关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部长发布关于证券市场信息披露的指引。

第一章
总则

第一条 调整范围

本指引规定了在越南证券市场上进行信息披露的相关事项。

第二条 适用对象

1. 信息披露的对象包括：

a) 上市公司；

b) 向公众发行企业债券的组织；

c) 实施首次公开发行股票的企业；

d) 在证券交易所上市企业债券的组织；

（丁）证券公司、证券投资基金管理公司；外国证券公司在越南的分公司和外国基金管理公司在越南的分公司（以下简称外国证券公司和基金管理公司在越南的分公司）；外国证券公司和基金管理公司在越南的代表处；公众公司、公众证券投资基金；

f) 越南证券交易所及其子公司（以下简称证券交易所）、越南中央证券存管结算公司；

g) 根据法律规定属于信息披露对象的投资人。

2. 其他与证券市场信息披露活动相关的机构、组织和个人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1大型上市公司 是指最近一年经审计的股东权益资本达到120亿越南盾或以上的上市公司。

2. 公众基金 是指封闭式基金、开放式基金、指数基金、房地产投资信托基金和公众证券投资基金。

3. 属于信息披露对象的投资人 包括：

a) 根据《证券法》第四十四条的规定，上市公司的内部人员、公众基金和公众证券投资基金的内部人员及与其有关系的人；

b) 持有上市公司表决权股份5%或以上的大股东或相关联的个人群体；持有封闭式基金单位5%或以上的投资人或相关联的个人群体；

c) 在限售期内的上市公司和公众证券投资基金的创始股东；

d) 持有单一发行人表决权股份5%或以上或持有封闭式基金单位5%或以上的外国投资者群体；

（丁）持有公众公司表决权股份比例达到或超过百分之五的股东或相关联的人群；持有封闭式基金单位比例达到或超过百分之五的投资人或相关联的人群；

f) 根据《证券法》第四十六条的规定，公开收购上市公司股份或封闭式基金单位的目标公司、目标基金管理公司。

4. 关联方 是指根据《证券法》第四十六条的规定确定的组织或个人。

5. 信息披露日期 是指信息出现在本指引第七条第一款规定的披露渠道之一的日期。

6. 报告日期 是指通过传真发送日期、电子邮件发送日期、国家证券委员会信息发布系统接收信息日期、证券交易所信息发布工具接收信息日期或者国家证券委员会、证券交易所收到报告文本的日期，以最早到达的日期为准。

7. 上市公司 股票 是指其股份已在证券交易所上市交易的公司。

8. 上市债券发行机构 企业 是指其企业债券已在证券交易所上市交易的组织。

9. 登记交易组织 是指其股份已在证券交易所登记交易的组织。

10. 批准的审计组织 是指根据《证券法》和独立审计法规被列入国家证券委员会批准审计名单中的独立审计组织。

11. 证券交易执行日 按照以下方式确定：

a) 对于通过证券交易所进行的交易，是指下达交易指令的日期。

b) 为提交购买权交易登记、在行使购买权或债券转换为股票权利时提交债券转换为股票的登记日；

c) 为各方在通过中国证券登记结算有限责任公司进行交易时提议转让证券所有权之日；

d) 为在拍卖方式进行交易时提交参与拍卖申请书之日；

（丁）是指在交易未通过中国证券登记结算有限责任公司和证券交易所进行的情况下，转让双方向发行机构提出转让申请的日期。

12完成证券交易日 按照以下方式确定：

a) 为在通过证券交易所进行交易时结束交易结算之日；

b) 为在行使购买权时结束交易结算之日；

c) 为根据发行机构的通知完成债券转换为股票之日；

d) 为在中国证券登记结算有限责任公司完成证券所有权转移生效之日，该交易通过中国证券登记结算有限责任公司进行；

戌) 为根据出售拍卖股份的组织实施的通知结束购买股份付款之日，该交易通过拍卖方式进行；

（戊）是指在交易未通过中国证券登记结算有限责任公司和证券交易所进行的情况下，发行机构确认证券交易转让效力的日期。

第四条 信息披露原则

第一条 信息披露必须完整、准确、及时，符合法律规定。涉及个人身份信息包括：公民身份证、居民身份证、军人身份证、有效护照、联系地址、常住地址、电话号码、传真号码、电子邮件地址、证券交易账户号码、证券存管账户号码、银行账户号码、外国投资者交易代码以及外资持股比例超过百分之五十的经济组织的交易代码，只有在个人同意的情况下才能披露。

第二条 信息披露对象须对其披露内容承担法律责任。如果已披露的信息内容发生变化，信息披露对象应及时、完整地披露变更内容及其与之前披露信息的差异原因。

第三条 根据本通知第二条规定的信息披露对象，在披露信息时，应同时向国家证券委员会和该证券上市或交易的证券交易所报告披露内容，包括所有按规定要求的信息。如果披露信息包含本条第一款规定的内容且信息披露对象不同意公开这些信息，则需向国家证券委员会和证券交易所提交两份资料，其中一份包含全部个人信息，另一份不包含个人信息，以便国家证券委员会和证券交易所公开相关信息。

第四条 组织的信息披露由法定代表人或被授权的信息披露人员执行。个人的信息披露由个人自行执行或委托其他组织或个人执行。信息披露的具体执行由本通知第六条规定。

五、信息披露对象有责任保管并保存已披露的信息，并按照本通知的规定报告如下：

（甲）定期披露的信息和关于公众公司注册的信息，如有纸质形式，必须至少保存十年，并以电子数据形式保存。这些信息必须至少在信息披露对象的官方网站上保存并可访问五年。

b) 非定期披露的信息、按要求披露的信息或其他活动产生的信息，必须在信息披露对象的官方网站上至少保存五年并可访问。

第一条 在证券市场披露的信息语言为越南语，除非本条第二款另有规定。

第二条 证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司使用越南语和英语发布信息。

条 6. 信息披露人

第一条 作为信息披露对象的组织必须通过一名法定代表人或一名被授权的信息披露人员来履行信息披露义务。

（甲）法定代表人对被授权信息披露人员披露的信息的完整性、准确性及及时性负责。若发生需要披露的信息事件而所有法定代表人和被授权信息披露人员均不在场，则董事会最高职务成员有责任代替执行信息披露任务。如果有多个最高职务成员，董事会其余成员必须选举或指定一名负责信息披露的人员；

（乙）组织必须在指定、授权或变更信息披露人员生效后二十四小时内，向国家证券委员会和证券交易所报告有关信息披露人员的信息。报告内容包括：按照本通知附件一规定的格式出具的信息披露授权书，按照本通知附件三规定的格式提供的信息表。

第二条 属于信息披露对象的个人投资者可以自行履行信息披露义务，或授权一家组织（证券公司、证券投资基金管理公司、公众公司、托管会员、中国证券登记结算有限责任公司或其他组织）或另一名个人履行信息披露义务如下：

a) 自行披露信息的情况下，首次披露信息时，个人投资者必须向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交按照本通知附件三规定的提供信息表格，并在相关信息内容发生变化时及时准确完整地提供信息；

b) 委托他人披露信息的情况下，个人投资者应对受委托人披露的信息的完整性、准确性及及时性承担责任。投资者有责任及时准确完整地向受委托人披露其证券持有状况及其与相关方的关系（如有），以便受委托人履行法定报告和信息披露义务；

c) 个人应在授权披露信息生效后二十四小时内向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告被授权披露信息的人的相关信息。报告内容包括：按照本通知附件二规定的授权披露信息的授权书，以及按照本通知附件三规定的提供信息表格（如果被授权披露信息的人是个人）；

3. 外国投资者或外国投资者集团应根据本通知和关于外国投资活动的法律规定，在越南证券市场履行报告和信息披露义务；

4. 公众基金、公众证券投资基金的信息披露由基金管理公司执行。

条7. 报告、公布信息的手段

1. 报告、公布信息的手段包括：

a) 组织作为报告对象的信息电子网站（网站）；

b) 证券监督管理委员会的信息公布系统；

c) 证券交易所的信息电子网站，以及其他根据证券交易所章程规定的公布信息手段；

d) 越南证券登记结算公司网站；

đ) 根据法律规定（报纸、电子报等）的其他大众传播手段。

2. 作为报告对象的组织必须按照以下规定设立信息电子网站：

a) 公司在向国务院证券监督管理机构申请成为公众公司时，必须建立官方网站。发行首次公开募股的公司和发行公募债券的公司必须在发行前建立官方网站。证券公司、基金管理公司、证券公司分支机构和外国基金管理公司在正式运营时必须建立官方网站。企业债券上市、股票上市和交易备案的企业必须在证券交易所上市或交易备案手续完成后建立官方网站；

b) 各单位在建立官方网站时，必须向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告，并在完成官方网站建立或更改官方网站地址后的三个工作日内公开官方网站地址及相关变更；

c) 官方网站必须包含业务范围和行业、以及根据《公司法》规定需在国家企业注册门户网站上公开的所有内容；设立专门栏目发布股东（投资者）关系信息，其中必须公布公司章程、信息披露制度、内部治理制度（如有）、董事会运作制度、监事会运作制度（如有）、招股说明书（如有）、定期、非定期、按要求披露的信息和其他本通知规定的活动；

d) 信息电子网站必须显示发布信息的时间，并确保投资者能够搜索并访问该网站上的数据；

3. 公众公司、发行公募企业债券的发行人、首次公开发行股票的发行人、证券公司、基金管理公司、证券公司分支机构和外国基金管理公司必须在本条第1款第a项和第b项规定的渠道上进行信息披露和报告；

4. 股票上市企业、企业债券上市企业、交易备案企业、证券公司成员、上市基金和公众投资证券公司必须在本条第1款第a项、第b项和第c项规定的渠道上进行信息披露和报告；

5. 证券交易所必须在其第一款第c项规定的手段上进行信息披露；

6. 越南证券登记结算公司必须在本条第1款第d项规定的渠道上进行信息披露；

7. 如果信息披露义务发生在法定假日，则本条第3款和第4款所列对象必须在法定假日后的第一个工作日通过本条第1款第a项规定的渠道进行信息披露，并在法定假日后的第一个工作日履行全部法定信息披露义务；

8. 对于不属于本条第7款规定情况的对象，如果信息披露义务发生在法定假日，则必须在法定假日后的第一个工作日履行全部法定信息披露义务；

9. 在国务院证券监督管理机构信息披露系统和证券交易所信息披露渠道上的报告和信息披露方式，应遵循国务院证券监督管理机构和证券交易所的指导；

10. 如果信息已按规定在所有报告和信息披露渠道上披露并符合电子文档法律规定，则信息披露对象无需向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交纸质报告；

条 8. 暂缓公布信息

1. 因不可抗力原因如自然灾害、火灾、战争、疫情及其他不可抗力原因，信息披露对象可暂时推迟信息披露。信息披露对象必须立即向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告推迟信息披露的情况（详细说明推迟信息披露的原因），同时公告推迟信息披露的情况。

2. 在克服不可抗力情况后，信息披露对象有责任按照法律规定公布之前未公布的全部信息。

第二章
公司信息公开

条 9. 公布成为上市公司的信息

自国务院证券监督管理机构确认股份公司完成登记之日起七日内，股份公司应当公布其成为股份公司的信息，并附带股份公司信息公开报告，在公司的官方网站和国务院证券监督管理机构的信息披露系统上发布。

条 10. 定期信息公开

1. 上市公司必须在审计组织批准的原则下公布经审计的年度财务报告：

a) 财务报告必须包含法律规定的企业会计所需的全部报表、附表和说明；

如果股份公司是其他组织的母公司，股份公司必须公布两份报告：本公司年度财务报表和根据企业会计法律规定编制的合并年度财务报表；

如果上市公司是具有独立会计体系下属单位的上级会计单位，上市公司必须公布综合年度财务报告，依据企业会计法律规定；

如果股份公司是其他组织的母公司，同时又是独立会计单位的上级会计单位，股份公司必须公布两份报告：汇总年度财务报表和根据企业会计法律规定编制的合并年度财务报表；

（二）股份公司必须公布经审计的年度财务报告，包括审计报告和公司在审计机构出具非无保留意见时提供的解释说明；

c) 年度财务报告公布期限

股份公司应在审计机构签署审计报告之日起十日内公布经审计的年度财务报告，但不得超过自财政年度结束之日起九十日；

二、股份公司应按照本通知附件四规定的格式编制年度报告，并在公布经审计的年度财务报告之日起二十日内公布该报告，但不得超过自财政年度结束之日起一百一十日；

年度报告中的财务信息必须与经审计的年度财务报告一致。

3. 公布年度股东大会信息

（一）如果公司章程未规定更长的时间，则在股东大会召开前至少二十一日，股份公司必须在其官方网站和国务院证券监督管理机构、证券交易所（如为上市或挂牌交易的组织）网站上公布股东大会召开的通知，其中应包含所有股东大会资料的链接，包括会议通知、会议议程、投票表、会议使用材料及针对每个议题的议案草案。股东大会资料如有修改或补充内容，应及时更新；

b) 年度股东大会的会议记录、决议及其附带文件必须按照本通知第11条c项规定的期限公布。

四、股份公司应在每半年度结束后的三十日内，以及每年度结束后的三十日内，公布根据本通知附件五规定的格式编制的企业治理情况报告；

条 11. 不寻常信息的披露

1. 上市公司必须在发生以下事件之一后的24小时内披露不寻常信息：

（一）因有权机关要求或支付服务提供商发现账户有欺诈或违反相关法律法规的行为而被冻结的公司银行账户或境外银行分行账户；在符合本条款规定的情况下，被冻结的账户可以重新启用；

（二）收到国家机关有权机关的书面文件或公司作出暂停部分或全部业务经营、变更企业登记事项、吊销营业执照、修改或补充或暂停、吊销设立和运营许可或运营许可的决定时；

（三）通过临时股东大会的决议。公布的文件包括：股东大会决议、会议记录及其附件、决议或会议记录的计票结果（如以书面形式征求股东意见）。若股东大会通过了摘牌决议，公司还须公布摘牌信息及非大股东股东的赞成比例；

（四）回购本公司股票或出售库存股的决定；行使债券持有人购买股份权利的日期或行使可转换债券转换为股份的权利的日期；发行证券到国外的要约以及与此相关的证券发行决定；

e) 关于股息水平、股息形式和支付时间的决定；拆分或合并股票的决定；

（五）关于重组企业（分立、拆分、合并、收购、改变企业类型）、解散、破产企业的决定；更改税务登记号、更改公司名称、公司印章；更改地址；新设或关闭总部、分公司、工厂、代表处；颁布、修改或补充章程；公司的中期发展战略和年度业务计划；

（六）更改会计期间、会计政策（除因法律法规变更而更改会计政策外）的决定；已签订年度财务报表审计合同的会计师事务所或更换会计师事务所（已签订合同后）的通知；终止已签订的审计合同；

（七）决定参与成立公司或增加对另一家公司的投资导致该公司成为子公司或关联公司，或减少对该子公司的投资导致该公司不再是子公司或关联公司，或解散子公司或关联公司的决定；

（八）股东大会或董事会批准与内部人员、内部人员相关方或与股份公司相关方之间的合同或交易的决定；

k) 当表决权股份的数量发生变化时。信息披露的时间如下：

在公司向国务院证券监督管理机构报告额外发行股票或转换债券、优先股为普通股的结果之日起计算，如涉及根据证券发行法律规定进行的额外发行或转换；

在公司向国务院证券监督管理机构报告回购本公司股票或出售库存股交易结果之日起计算，如涉及根据回购本公司股票或出售库存股法律规定进行的交易；

公司根据公司向员工发行股票的规定或应股东要求回购零碎股份；证券公司为纠正交易错误或回购零碎股份而购买自身股份的，公司应在每月前十天内公布基于已完成交易并更新至公告日的信息；

l) 公司变更、重新任命、再次任命或罢免内部人员；收到内部人员辞职申请（公司需明确其生效日期，依据《企业法》和公司章程规定）。同时，公司将按照本通知附件三规定的格式向中国证监会和证券交易所以书面形式提供新内部人员的信息；

m) 决定购买或出售资产，或进行价值超过公司最近经审计年度财务报告或最近六个月经审阅财务报告中总资产15%的重大交易。如果是上市公司母公司，则依据合并财务报告；

n) 收到对公司或内部人员的起诉决定；对内部人员采取拘留或追究刑事责任的决定；

o) 收到法院关于公司活动的有效判决或决定；税务违法行为处罚决定；

p) 收到法院受理要求启动公司破产程序的通知；

q) 当公司意识到影响自身证券价格的事件或信息时，公司必须确认或更正该事件或信息；

r) 发生其他重大影响公司生产和经营活动或管理情况的事件；

s) 在外国证券交易所获得或取消上市许可。

2. 根据本条第1款规定披露信息时，上市公司必须明确发生的事件、原因及解决措施（如有）。

3. 披露召开临时股东大会或以书面形式通过股东大会决议的信息

a) 披露召开临时股东大会的信息应遵循本通知第十条第三款的规定。

b) 如果公司章程未规定更长的期限，上市公司通过书面方式征求股东大会意见的，至少在发送征求意见表前10天，在其官方网站上公布，并将征求意见表、股东大会决议草案及相关解释材料发送给所有股东；

4. 公布与最后登记日行使现有股东权利有关的信息

a) 上市公司必须在其预计最后登记日至少提前10天公布关于现有股东行使权利的最后登记日信息，除非本款第b项另有规定；

b) 上市公司必须在其预计最后登记日至少提前20天公布关于现有股东行使权利以参加股东大会的最后登记日信息；

5. 当审计机构出具的审计意见或审阅结论不是对财务报表或追溯调整后的财务报表的全部接受时，上市公司必须在本通知第十条第一款、第十四条第二款和第三款规定的期限内公布审计意见、审阅结论及财务报表追溯调整结果；

6. 在其他特殊情况下的信息披露

在会计期间变更后，上市公司须在自审计机构签署审计报告之日起10日内，但不超过新财政年度开始之日起90日内，按企业会计法律规定公布旧财政年度与新财政年度之间阶段的财务报告；

第十二条 按要求披露信息

1. 在以下情况下，上市公司必须在收到中国证监会或上市证券交易所的要求后24小时内公布信息，当发生以下事件之一时：

a) 对投资者合法权益产生重大影响的事件；

b) 与公司相关且可能显著影响证券价格并需确认的信息。

2. 根据要求公布的资讯必须详细说明被中国证监会或证券交易所要求披露的事件；公司的原因和对该事件真实性的评估，以及任何可能的补救措施（如有）；

第十三条 关于股份有限公司其他活动的信息披露

1. 披露关于发行、上市、挂牌交易和资金使用报告的活动信息。

上市公司进行单独销售证券、公开销售证券、发行证券、上市或注册交易时，必须按照有关证券销售、发行、上市或注册交易以及资金使用报告的法律规定履行信息披露义务；

2. 披露外资持股比例信息

上市公司必须在其网站、证券交易所、越南中央结算公司和中国证监会信息发布系统上公布本公司外资持股比例及其相关变动情况，遵循有关外国投资者在越南证券市场投资活动的法律规定；

3. 披露回购本公司股票、出售库存股的信息

当上市公司回购自身股份或出售库存股时，公司必须按照有关回购自身股份或出售库存股的法律规定履行信息披露义务；

当公司回购自身股份并在支付完所有回购股份后，如果总账面资产减少超过10%，则公司必须通知所有债权人并在完成回购股份支付义务后15天内公布相关信息；

第三章
上市公司、大型股份有限公司的信息披露

条14. 定期信息公开

1. 上市公司、大型公众公司必须按照本通函第10条的规定定期公布相关内容。

2. 上市公司、大型公众公司必须公布经认可的审计机构审查的半年度财务报告。

a) 半年报必须是完整的中期财务报告，符合“中期财务报告”会计准则，反映公司在财政年度前六个月的财务数据，按照本通知第十条第一款a项的规定编制；

b) 半年报必须经过审阅，符合审阅财务报告的标准。当审阅结论不是全部接受时，完整的半年报必须连同审阅结论和公司的解释文件一并公布；

c) 半年度财务报告的公布期限

已上市股票的组织或大型上市公司必须在自审计机构签署审阅报告之日起五个工作日内，但不得超过财政年度上半年结束之日起四十五个工作日内，公布经审阅的半年报；

对于已上市股票的组织或大型上市公司，如果作为其他组织的母公司或具有独立会计体系的上级单位，必须在自审计机构签署审阅报告之日起五个工作日内，但不得超过财政年度上半年结束之日起六十个工作日内，公布经审阅的半年报。

3. 上市公司、大型公众公司必须公布季度财务报告或经审查的季度财务报告（如有）。

a) 季度财务报告必须是根据会计准则“中期财务报告”编制的完整中期财务报告，按照本通函第10条第1款a项的规定编制；

b) 完整的季度财务报告或经审阅的季度财务报告（如有）必须全文公布，附上审阅结论和公司在季度财务报告经审阅且审阅结论不是无保留意见时的说明文本；

c) 季度财务报告的公布期限

上市公司、大型公众公司应在季度结束之日起20日内公布季度财务报告。上市公司、大型公众公司应在审计机构签署审阅报告之日起5日内（但不得超过季度结束之日起45日）公布经审阅的季度财务报告（如有）。

如果上市公司、大型公众公司是其他组织的母公司或独立会计体系中的上级会计单位，则必须在季度结束之日起30日内公布季度财务报告。

如果上市公司、大型公众公司已按规定期限公布了经审阅的季度财务报告，则无需再公布季度财务报告。

4. 当公布本条第1、2、3款所述财务报告信息时，上市公司、大型公众公司必须同时解释以下情况发生的原因：

a) 报告期内的净利润与上年同期相比变化超过10%；

b) 报告期内的净利润出现亏损，而上年同期为盈利，或者相反；

c) 报告期内的净利润在审计或审阅前后差异超过5%，从亏损转为盈利或相反。

5. 如果上市公司、大型公众公司是其他组织的母公司或同时是独立会计体系中的上级会计单位，则必须基于母公司的财务报告或合并财务报告和合并报表，解释本条第4款规定事件的发生原因。

第十五条 不寻常信息的披露

一、上市股票的组织、大型公众公司必须在本通知第十一条规定的情况下披露不寻常信息。

二、上市股票的组织、大型公众公司必须在以下事件发生后的二十四小时内披露不寻常信息：

（一）决定增加或减少注册资本；

b) 决定对一个组织、项目进行投资，借款、贷款或其他交易，其价值达到或超过公司最近一年经审计的年度财务报告或最近一期经审阅的半年度财务报告中总资产的10%（对于公众公司为母公司的情况，依据合并财务报告为准）；

（三）决定投资价值达到或超过被投资组织注册资本的百分之五十（根据被投资组织在投资前的注册资本确定）。

第十六条 应要求的信息披露

上市股票的组织、大型公众公司必须按照本通知第十二条规定的要求披露信息。

第十七条 上市股票的组织、大型公众公司其他活动的信息披露

上市股票的组织、大型公众公司必须按照本通知第十三条规定披露其他活动的信息。

第十八条 大型公众公司信息披露的开始和结束时间

1. 公众公司自最近一年经审计的年度财务报告中股东权益达到或超过120亿元人民币之日起，履行大型公众公司信息披露义务，按照本通知的规定执行。

2. 自不再符合本通知第三条第一款规定的大型公众公司标准之日起一年内，公司继续履行与大型公众公司相同的信息披露义务，按照本通知的规定执行。

第四章 实施细则
发行企业债券向公众公开、上市企业债券的组织以及首次公开发行股票向公众公开的组织的信息披露

第十九条 发行企业债券向公众公开的组织的信息披露

1. 发行企业债券向公众发行的企业应根据法律规定，公布关于向公众发行企业债券的信息。

二、发行企业债券向公众公开的组织应当履行下列信息披露义务：

a) 自完成向公众发行企业债券的最后一期至完成企业债券支付为止，定期公布由认可的审计机构审计的年度财务报告、年度报告及股东大会年度决议（对于股份有限公司作为发行人的情况），按照本通知第十条第1、2、3款的规定执行；

b) 对于募集资金用于投资项目的情况，发行人应自完成向公众发行企业债券的最后一期至完成企业债券支付或使用完毕所募集的资金为止，定期公布经审计的募集资金使用报告、资金使用进度报告，具体如下：

发行人应在经审计确认的年度财务报告中详细说明从发行企业债券筹集的资金使用情况，或者同时公布经审计确认的募集资金使用报告和经审计确认的年度财务报告，并在年度股东大会或董事会年会上报告；

每六个月，发行人必须在五个工作日内公布募集资金使用进度报告，自报告期结束之日起计算；

c) 发行企业债券向公众发行的企业应在每半年度结束后的30天内，以及每年度结束后的30天内，按照本通知附件VI的规定格式公布关于本金和利息支付情况的信息；

（四）当发生本通知第十一条第一款规定的一个或多个事件时，必须披露不寻常信息，并明确指出发生的事件、原因及解决措施（如有）；

d) 对于非强制性可转换债券的发行，发行人应在债券转换日前至少一个月向每位债券持有人发送通知，并公布关于转换时间、比例、价格和地点的信息；

（六）按照本通知第十二条的规定披露应要求的信息。

条 20. 发行企业债券上市的信息披露

1. 上市发行企业债券的公司应当按照本通知第10条、第11条、第12条和第13条的规定进行信息披露。

2. 上市发行企业债券的公司，即已上市股票的公司或大型公众公司，应当按照本通知第14条、第15条、第16条和第17条的规定进行信息披露。

3. 不属于本条第1款和第2款规定对象的上市企业债券发行人，自企业债券上市之日起至完成企业债券支付或企业债券被取消上市之日止，具体如下：

a) 按照本通知第10条第1款和第2款的规定，定期公布经认可的审计机构审计的年度财务报告和年度报告；

b) 当发生本通知第15条规定的情况之一时（如果为有限责任公司，则董事会应改为股东会），进行异常信息披露；

c) 根据本通知第12条的规定要求进行信息披露。

条 21. 首次公开发行股票的信息披露

1. 实施首次公开发行股票的发行人必须根据有关向公众发行股票的法律规定，披露关于发行股票的信息。

2. 发行人在首次公开发行股票完成后，股东权益达到或超过120亿元人民币的，应当按照本通知第十四条、十五条、十六条和十七条的规定履行信息披露义务。

第五章
证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分支机构和外国投资基金管理公司在越南的信息披露

条 22. 定期信息披露

1. 证券公司、基金管理公司、证券公司分公司和外国基金管理公司在中国境内，应按本通知第十四条的规定定期公布信息（如果证券公司、基金管理公司是有限责任公司，则股东大会应改为董事会，董事会应改为董事会）。

2. 证券公司、基金管理公司、证券公司分公司和外国基金管理公司在中国境内，应在公布经审阅的半年度财务报告和经审计的年度财务报告的同时，公布经认可的审计机构审计的截至6月30日的财务安全比率和截至12月31日的财务安全比率。

条 23. 异常信息披露

1. 证券公司、证券投资基金管理公司应当按照本通则第十五条的规定，在发生下列情形之日起二十四小时内进行异常信息披露：

a) 收到中国证监会关于在证券和证券市场领域对该公司、分公司或其证券从业人员作出行政处罚决定；总（副）经理被暂时吊销或永久吊销执业证书；

b) 收到国家证券委员会关于对该公司、分支机构的证券从业人员提起刑事诉讼、拘留或追究刑事责任的决定；

c) 收到中国证监会关于将公司列入预警、监管或特别监管名单，或者从上述名单中移除；暂停或终止营业，或解除暂停营业状态的决定；

d) 收到中国证监会批准设立、关闭、更改名称或地址的决定；分公司业务变更；在国外成立子公司；对外直接投资的决定；

đ) 收到中国证监会批准提供在线证券交易服务；向客户提供贷款购买证券或提供证券借贷服务；提供或与金融机构合作提供预付卖券资金服务；证券托管；证券结算和支付服务；衍生品市场的其他服务；

f) 收到国家证券委员会关于在国外发行和上市证券的决定；

g) 完成转让股份或出资额以成为非公众证券公司股东或出资人持有超过已缴股本10%以上的交易；导致股东或出资人持有的股份或出资额占已缴股本比例变化超过10%、25%、50%、75%，或导致股东或出资人持有的股份或出资额占非公众基金管理公司已缴股本比例变化的交易；

h) 证券公司自愿停止或终止提供一种或多种证券产品、服务或业务；

i) 证券公司因信息技术故障影响客户证券交易而遭受损失。

2. 有限责任制的证券公司、证券投资基金管理公司应在发生本条第一款a、b、c、e、g、h、l、n、o、p、r和s项及第十五条第二款、本条第一款规定的情形后二十四小时内进行异常信息披露（股东大会改为股东会，董事会改为股东会）。

3. 证券公司、证券投资基金管理公司及其分公司的信息披露应明确事件发生的原因及解决措施（如有）。

第二十四条 按要求披露信息

1. 证券公司、证券投资基金管理公司及其分公司的信息披露应在收到中国证监会或证券交易所要求披露相关信息的通知后二十四小时内完成，该信息可能严重影响投资者的合法权益。

2. 根据本条第一款规定的信息披露内容应包括中国证监会或证券交易所要求披露的事件；事件原因、真实性程度及解决措施（如有）。

第二十五条 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分公司和外国证券投资基金管理公司的其他信息披露

1. 证券公司、证券投资基金管理公司及其分公司的信息披露应在正式运营前至少三十天内，在中国证监会指定的信息披露平台上以及至少一家电子或纸质报纸连续三期发布。

2. 证券公司应在总部、分公司和营业部以及公司网站上公布与交易方式、下单、保证金交易、结算时间、交易费用、提供的服务以及公司证券从业人员名单有关的内容。若提供融资融券服务，证券公司必须公告服务条件，包括保证金比率、借款利率、借款期限、追加保证金指令执行方式及可融资融券的证券清单。

3. 在执行客户内部人员或其关联方的质押证券卖出或抵押证券卖出指令时，证券公司须在其网站上进行信息披露。交易完成后，证券公司最迟应在交易日结束前通知客户交易结果，以便客户根据本通则第三十三条的规定履行信息披露义务。

4. 发行认股权证的证券公司必须按照法律规定履行关于发行和交易认股权证的信息披露义务。

5. 除非客户委托代持，证券投资基金公司及其外国分支机构与委托客户共同承担以下信息披露义务：

a) 当证券投资基金公司及其委托客户的全部股票或外国分支机构及其母公司的全部股票或委托客户的全部基金单位合计达到公众公司表决权股份总数或封闭式基金单位总数的5%以上时，按本通则第三十一条规定的大型股东信息披露义务执行，但不包括ETF基金的委托客户。

b) 当基金管理公司根据法律规定是内部人关联方时，执行第三十三条规定的内部人和内部人关联方的信息披露义务，但不包括ETF参照指数的定期互换和重组交易。

6. 证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司的越南分公司在以客户名义持有委托资产的情况下，必须代表客户履行与证券交易相关的报告和信息披露义务，如果客户属于需要披露信息的对象。如果客户以自己的名义持有委托资产，则客户有责任按照法律规定履行所有权报告和信息披露义务。

第六章
公司型基金和证券投资公司型基金的信息披露

第二十六条 定期公开基金信息

一、定期公开基金的信息

（一）财务报告

证券投资基金管理公司必须公布经批准的审计组织审计的年度财务报表、经审查的半年度财务报表以及季度基金财务报表。财务报表的内容应符合相关基金适用的会计法规规定。财务报表的公布期限应按照本通知第十四条第一款、第二款和第三款的规定执行。

（二）投资活动报告

证券投资基金管理公司必须定期按月、季度和年度公布基金投资活动的相关报告，遵循有关指导证券投资基金活动和管理的法律规定。

（三）净资产价值报告

证券投资基金管理公司必须定期每周公布公开基金净资产价值的变化报告，并在估值日后的第一个工作日公布基金的净资产价值，遵循有关指导证券投资基金活动和管理的法律规定。

（四）基金管理活动总结报告

证券投资基金管理公司必须定期公布半年度和年度公开基金的管理活动总结报告，遵循有关指导证券投资基金活动和管理的法律规定。

2. 证券投资基金管理公司必须按照本通知第十条第三款对上市公司股东大会的规定，公布公开基金股东大会的相关信息。

3. 除本条第一款和第二款的规定外，证券投资基金管理公司还须遵守其他证券投资基金的信息披露义务，遵循有关指导证券投资基金活动和管理的法律规定。

四、除本条第一款规定的财务报告外，基金的其他定期信息公开期限如下：

（一）对于每周定期公开的信息：在下一个星期的第一个工作日或在基金定价日后的第一个工作日（对于开放式基金）；

（二）对于每月定期公开的信息：自最近一个月结束之日起五个工作日内；

（三）对于每季度定期公开的信息：自最近一个季度结束之日起二十日内；

（四）对于每半年（半年度）定期公开的信息：自最近一个半年（半年度）结束之日起四十五日内；

（五）对于每年定期公开的信息：自最近一年结束之日起九十日内。

第二十七条 不定期公开基金信息

一、证券投资基金管理公司必须在发生以下事件之一后二十四小时内公开基金的不定期信息：

（一）通过投资者大会决议；

（二）决定封闭式基金的注册资本变更；

（三）获得或被撤销公开募集基金单位的批准证书；

（四）暂停、取消基金单位的发行；公开募集基金单位未成功发行；

（五）修改章程、招股说明书；

（六）决定基金的合并、收购、分拆、解散、延长或缩短运营期限、清算资产；

（七）获得基金设立登记证书或调整基金设立登记证书的决定；

（八）公布最后登记日期和投资者行使权利的日期；

（九）错误评估基金的净资产价值；

（十）更改基金名称、更换监督银行、证券投资基金管理公司；更换发起人、做市商（对于ETF基金）；

（十一）超出投资限制或调整基金投资组合的偏差；

（十二）暂停互换交易或偏离基准指数超过允许范围（对于ETF基金）；

（十三）本通知第十一条第一款规定的其他情形。

二、证券投资基金管理公司必须根据本通知第十一条第三款的规定，公开临时投资者大会或书面征求投资者意见的信息。

三、证券投资基金管理公司必须根据有关证券投资基金活动指导和管理的法律规定，公开基金的其他不定期信息。

4. 证券投资基金管理公司在公布本条第一款、第二款和第三款规定的事件信息时，必须明确说明事件的发生原因、计划和解决措施（如有）。

条 28. 定期公布证券投资基金公司的信息

1. 财务报告

证券投资基金管理公司必须按照本通知第十四条的规定，公布经批准的审计组织审计的年度财务报表、经审查的半年度财务报表以及季度公开证券公司的财务报表。

2. 投资活动报告

证券投资基金管理公司必须定期按月、季度和年度公布公开证券公司的投资活动报告，遵循有关指导公开证券公司活动和管理的法律规定。

3. 净资产价值变动报告

证券投资基金管理公司必须定期每周公布公开证券公司净资产价值的变化报告，遵循有关指导公开证券公司活动和管理的法律规定。

4. 管理活动总结报告

证券投资基金管理公司必须定期每半年和每年公布公开证券公司的管理活动总结报告，遵循有关指导公开证券公司活动和管理的法律规定。

5. 证券投资基金公司必须根据本通知第10条第3款的规定，公布证券投资基金公司的股东大会信息。

6. 除本条第一款规定的财务报表外，公开证券公司其他定期信息披露的时间应按照本通知第二十六条第四款的规定执行。

条 29. 不定期公布证券投资基金公司的信息

1. 证券投资基金公司必须在以下事件发生后24小时内，对证券投资基金公司进行不定期的信息披露：

a) 证券投资基金公司的股票发行被暂停或取消；

b) 证券投资基金公司的股票交易被暂时停止；

c) 修改章程、招股说明书；

决定合并、分立、解散、变更经营期限、清算财产；公开证券公司被收回设立和经营许可证；

决定发行股票；获得公开发行股票、增发股票的许可证书；获得设立和经营许可证、调整设立和经营许可证的公开证券公司；

e) 决定增加或减少注册资本；

g) 错误评估证券投资基金公司的净资产价值；

h) 更改公司名称、更换证券投资基金公司管理公司、监督银行；

i) 超过投资限额和投资组合调整偏差；

k) 其他可能严重影响公司财务状况和运营的事件；

l) 本通知第11条第1款规定的情况a、c、đ、g、i、l、n和o。

2. 证券投资基金管理公司必须按照本通知第十一条第三款的规定，公布公开证券公司召开临时股东大会或通过书面形式征求股东意见的股东大会的信息。

3. 证券投资基金管理公司必须按照有关指导证券投资基金活动和管理的法律规定，公布公开证券公司的其他异常信息。

第三十条 公众基金、公众证券投资基金公司信息披露

1. 证券投资基金管理公司必须在收到证监会或证券交易所要求后24小时内，公布涉及公开基金、公开证券公司的信息，当发生本通知第十二条第一款规定的情况或其他情况时。

（一）与公众基金份额发行价格、公众证券投资基金公司股票价格有关的信息；

（二）公众基金份额、公众证券投资基金公司股票交易价格或交易量出现异常变动；

（三）国务院证券监督管理机构或证券交易所要求披露的其他事项。

2. 证券投资基金管理公司必须按照证监会或证券交易所的要求，在证券交易所上市的投资证券基金证书的信息中，明确说明证监会或证券交易所要求公布的事件、原因及该事件的真实性程度。

第七章
其他对象的信息披露

第三十一条 大股东、拥有上市公司或上市证券公司百分之五以上表决权股份的关联方；持有封闭型基金单位份额百分之五以上的投资者或关联方；持有单一发行实体百分之五以上表决权股份或持有封闭型基金单位份额百分之五以上的外国投资者关联方，应当公布相关信息。

一、组织和个人在成为或不再是上市公司或上市证券公司的大股东时，必须在成为或不再是大股东之日起五个工作日内，按照本通知附件七的规定向上市公司、证券投资基金管理公司、中国证监会和证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）报告并提交交易信息。

二、上市公司或上市证券公司的大股东在持有的表决权股份数量通过百分之一的门槛发生变化时，必须在变化之日起五个工作日内，按照本通知附件八的规定向上市公司、证券投资基金管理公司、中国证监会和证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）报告并提交交易信息。

例如：投资者A持有上市公司X百分之五点二的表决权股份。在日期T，A下达买入指令，使所持X的股份比例从百分之五点二增加到百分之五点七。随后，在日期T'，A下达进一步买入指令，使所持X的股份比例从百分之五点七增加到百分之六点一。由于T'日的交易导致A所持X的股份比例超过百分之六，因此A必须在完成证券交易后的五个工作日内，向X公司、中国证监会和证券交易所报告并提交关于其股份比例变化的信息。

三、本条第一款和第二款所述的大股东成为或不再是大股东的时间点，以及持有表决权股份数量通过百分之一门槛变化的时间点，自完成证券交易之日起计算，依据本通知第三条第十二款的规定。

四、本条第一款、第二款和第三款的规定也适用于持有上市公司或上市证券公司百分之五以上表决权股份的关联方；持有封闭型基金单位份额百分之五以上的投资者或关联方；持有单一发行实体百分之五以上表决权股份或持有封闭型基金单位份额百分之五以上的外国投资者关联方。上述外国投资者关联方应根据其所持有的股份或封闭型基金单位份额总数，按照本通知附件九和附件十的规定进行信息披露。

五、本条第一款、第二款、第三款和第四款的规定不适用于因上市公司回购自身股份或增发股份而导致持股比例变动且未主动进行交易的对象。

六、上市公司和证券投资基金管理公司应在收到有关持股比例或基金单位份额变动的报告后三个工作日内，在其官方网站上公布相关信息。

条32. 公告关于发起人股东在公司股份有限公司和公众证券投资基金公司受限转让期间的交易信息

一、在实施交易前至少三个工作日，持有受企业法律规定限制转让股份的发起人股东，必须按照本通知附件十一的规定，向中国证监会、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）、中央国债登记结算有限责任公司、上市公司和证券投资基金管理公司报告即将进行的交易。如果转让给非发起人股东，则转让方还须补充提交股东大会批准该转让的决议。

二、在完成交易（如交易在预定时间内结束）或预定交易期限结束之日起五个工作日内，发起人股东必须向中国证监会、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）、中央国债登记结算有限责任公司、上市公司和证券投资基金管理公司报告交易结果，并解释未能完成交易或未完成预定交易量的原因（如有），按照本通知附件十二的规定格式提交。

三、上市公司和证券投资基金管理公司应在收到发起人股东根据本条规定提交的相关持股比例变动报告后三个工作日内，在其官方网站上公布相关信息。

条33. 内部人员及其关联人的信息披露

1. 公司的大股东、证券投资基金公司的大股东、公众基金（以下统称为内部人员）以及这些对象的相关人员（以下统称为相关人员），在进行交易前和交易后，必须向国务院证券监督管理机构、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票、挂牌交易的公众基金证书）、公司、基金管理公司报告和公布信息，当预计单日交易价值达到50万元人民币及以上或每月预计交易价值达到200万元人民币及以上时（按面值计算，对于股票、可转换债券、公众基金证书；按最近发行价计算，对于有担保认股权证；按转让价值计算，对于股票购买权、可转换债券购买权、公众基金证书购买权），包括通过非证券交易系统进行的转让（如赠与、继承、转让或其他情况），具体如下：

b) 交易期限不得超过自登记之日起三十天。内部人员和相关人员必须按照证券交易所公布的交易时间、数量和价值执行，并且只能在收到证券交易所公布信息后的第一个交易日开始首次交易；

c) 在参与股票发行、公众基金证书发行或公开要约收购的情况下，根据本条规定免除义务的主体应按照有关公开要约、发行和公开要约收购的法律规定执行；

d) 内部人员和相关人员不得同时登记并买卖股票、股票购买权、可转换债券、可转换债券购买权、公众基金证书、公众基金证书购买权或有担保认股权证，除非是在同一笔交易中，除非是基金管理公司或外国基金管理公司的越南分支机构作为内部人员的相关方为ETF基金或客户指定投资而买卖证券，但必须确保每个委托客户不同时在同一笔交易中买卖；

e) 自交易完成之日起五个工作日内（如果交易在登记期限之前结束）或预计交易期限结束之日起，内部人员和相关人员必须公布交易结果，并解释未能完成交易或未完成登记数量的原因（如有），按照本通知附件十五或附件十六的规定格式；

f) 如果内部人员和相关人员既是本条第一款规定的报告和公布信息的对象，又是本通知第三十一条规定的报告和公布信息的对象，则只需履行对内部人员和相关人员的报告和公布信息义务；

2. 如果内部人员和相关人员不是本条第一款规定的报告和公布信息的对象，但却是本通知第三十一条规定的报告和公布信息的对象，则必须履行本通知第三十一条规定的报告和公布信息义务；

3. 本条第一款a)、b)和d)项规定的报告和公布信息义务不适用于证券公司在其客户（即公司的大股东、证券投资基金公司的大股东、公众基金或这些对象的相关人员）被强制卖出股票时的情况；

4. 如果在登记交易后，登记交易的主体不再是公司的大股东、证券投资基金公司的大股东、公众基金或这些对象的相关人员，则该登记交易的主体仍需按照本条第一款的规定履行报告和公布信息的义务；

5. 当证券公司是上市或挂牌交易的组织或挂牌交易的公众基金的内部人员的相关方，在纠正上市或挂牌交易的股票或挂牌交易的公众基金证书的交易错误时，证券公司必须在交易错误完成后的二十四小时内向国务院证券监督管理机构、证券交易所、上市或挂牌交易的组织或基金管理公司报告；

6. 当母公司、政治组织、社会政治组织（工会、青年团等）、其他管理人员根据公司法规定，在进行公司或证券投资基金公司的证券交易时，必须履行对内部人员和相关人员的报告和公布信息义务；

条34. 公告关于指数互换基金的信息

1. 在指数参考下的互换交易和重组组合交易中，指数互换基金免除了大股东、内部人员和相关人员根据本通知第三十一条和第三十三条规定的报告和公布信息义务。

2. 基金设立成员和基金交易所组织市场创设机构在进行指数基金结构性证券交易时，免除根据本通知第31条和第33条规定的大型股东、内部人员和关联方的信息披露义务，在以下情况下：

a) 购买基础证券以换取基金单位，以满足投资者购买指令，从而履行造市义务；

b) 出售因基金单位互换而获得的基础证券，以满足投资者的出售指令，从而履行造市义务。

3. 基金交易所组织市场创设机构在进行指数基金证券市场创设交易时，免除根据本通知第33条第1款第a项规定的大股东和关联方的内部人员信息披露义务，当执行由证券交易所分配的指令代码进行指数基金证券市场创设交易时。

4. 在完成交换交易后的五个工作日内，投资者或作为上市组织内部人员和这些对象关联方的基金设立成员必须按照本通知第33条第1款第d项的规定履行信息披露义务。

5. 在完成交换交易后的五个工作日内，投资者或作为上市组织大型股东的基金设立成员必须按照本通知第31条的规定履行信息披露义务。

6. 在收到与内部人员、内部人员关联方以及上市组织大型股东相关的交换交易报告后的三个工作日内，上市组织必须在其公司网站上公布相关信息。

条35. 公告公开要约收购的信息

进行公开要约收购的组织和个人、目标公司和目标投资基金管理公司必须按照有关公开要约收购的法律规定履行信息披露义务。

第八章
公告越南证券登记结算公司的信息

条36. 越南证券登记结算公司信息披露的内容

1. 越南证券登记结算公司在发生下列事件后二十四小时内必须履行信息披露义务：

a) 发放、收回或调整存管会员证书、存管会员分支机构证书、结算会员证书；

b) 首次发放或调整证券登记证书，发放补充证券登记证书；关于取消证券登记的信息；

c) 保留国内证券代码；

d) 执行在越南证券登记结算公司登记的证券权利；

đ) 经证监会批准的在证券交易所交易系统外转让的情况；

e) 对存管会员、结算会员采取从警告以上形式的处罚措施；

g) 结算会员丧失偿付能力，关于暂停或撤销存管会员、结算会员资格的信息；

h) 处理丧失偿付能力的情况，采取支付保障措施；

i) 登记结算系统出现不可抗力故障；

k) 外国投资者在公众公司、上市组织和已登记交易组织中持有的最大持股比例信息；外国投资者在公众公司、上市组织和已登记交易组织中仍可购买的股票数量信息；

l) 关于衍生品证券最终结算价格的信息；

m) 根据证监会的要求进行信息披露。

2. 越南证券登记结算公司必须至少在实施保证金比率对结算会员应用前两个工作日履行信息披露义务。

3. 越南证券登记结算公司必须至少在实施或变更仓位限额前两个工作日履行信息披露义务。

4. 每月、每季度和每年，在报告期结束后的七个工作日内，越南证券登记结算公司必须公告以下信息：

a) 国内和国外投资者的交易账户数量；

b) 向外资企业发放或取消交易代码，外资企业拥有超过50%注册资本的企业；

c) 管理和使用结算基金；

d) 管理和使用支付支持基金。

5. 自公众公司股东名单确定之日起七个工作日内，越南中央结算公司必须向证券交易委员会报告，并将有关该公司不再符合公众公司条件的信息发送给证券交易所（根据证券法第32条第1款第a项规定）。

6. 自成为或不再是国际证券市场组织成员，参与签署行动计划和关于发展证券市场的国际承诺之日起三个工作日内，越南中央结算公司有义务公布这些活动的信息。

7. 越南中央结算公司有义务根据企业法和国家投资于生产和经营企业的国有资本管理使用法律规定，公布其他相关信息。

第九章
公告证券交易所的信息

条 37. 发布证券交易信息的内容

1. 交易时段的信息

a) 可交易证券种类的总数；

b) 每个交易日的参考价格、最高限价、最低限价、开盘价、收盘价，最近一次交易的实际执行价格和成交量，预期价格（定期竞价匹配情况），每种证券的盘中最高成交价格、盘中最低成交价格、每种证券的价格波动幅度和价格平均值（针对Upcom市场）；

c) 每种证券的最佳买入和卖出报价的三个价格水平及其相应的买入和卖出数量；

d) 按剩余期限分类的债券交易信息，包括：交易期限、收益率、最近一次交易的数量和价值、最近一次交易的收益率变动与前一次交易相比；

đ) 外国投资者的证券交易。

2. 交易日结束后的信息

a) 各类证券的状态；每种衍生证券的未平仓量；

b) 当日可交易证券种类的总数；

c) 由证券交易所建立并经国务院证券监督管理机构批准的股票指数；与上一个交易日相比的指数水平和变动情况；

d) 股票在交易日内价格波动的程度；

đ) 每种证券的订单数量，买、卖数量及其相应价值；

e) 全市场总成交量（按竞价阶段，交易日计算）；

g) 每种证券的交易价格、成交量和交易价值：

- 竞价（按每个竞价阶段和交易日计算定期竞价，按交易日计算连续竞价）；

- 协议（如有）：根据证券交易所的规定公布实际执行交易信息的时间；

- 自身回购股票，出售上市或申请上市组织的库存股（如有）。

h) 外国投资者持有的股票比例以及每种证券可购买的限制；

i) 关于交易量最大的十只股票和相对于最近一次交易日价格波动最大的十只股票的交易信息（价格、交易量、交易占比、程度、价格变化率、交易量）；

k) 关于市值最大的十只股票和市场价格最大的十只股票的交易信息（价格、交易量、交易占比、程度、价格变化率、交易量）；

l) 关于债券的交易信息（价格、交易量、交易占比、程度、价格变化率、交易量），包括债券类型、利率、到期时间、实际执行价格、当前收益率、到期收益率。

上市或申请上市股票的表决权股份数量；

根据国务院证券监督管理机构的要求发布信息。

3. 在首次上市、变更标准合同条款、取消衍生证券上市时按照以下规定发布信息：

a) 在首次上市衍生证券之前至少提前30天发布标准合同信息；

b) 在应用已上市衍生证券的标准合同条款变更之前至少提前7个工作日发布信息；

c) 在因基础资产被取消上市而取消衍生证券上市之日起24小时内发布信息。

条38. 在证券交易所上市、挂牌交易的组织；交易会员、特别交易会员、市场做市商；管理有公众基金上市的证券投资基金公司；公众股份投资公司的信息公开内容。

1. 上市、挂牌交易组织的信息

a) 上市、挂牌交易活动的一般信息：

- 关于批准上市、挂牌交易，首个交易日的信息；

- 关于取消上市、挂牌交易的信息；

- 关于变更上市、挂牌交易，补充交易日的信息；

- 关于重新上市、挂牌交易的信息；

- 根据证券交易所的规定，对上市、挂牌交易组织违反行为处理的信息；

- 关于禁止融资融券、日内交易的证券信息；

- 关于限制交易的证券信息；

- 上市、挂牌交易组织的外资持股比例信息。

b) 上市、挂牌交易组织通过证券交易所信息披露渠道进行的信息披露。

2. 证券交易成员、特别交易成员、市场做市商在证券交易所的信息

a) 成员的一般信息：

- 关于批准交易成员、特别交易成员，选择市场做市商的信息；

- 根据证券交易所的规定，对交易成员、特别交易成员、市场做市商及其代理人的违规行为处理的信息；

- 取消交易成员、特别交易成员资格，终止市场做市商合同的信息；

- 按季度、半年度和年度，市场份额最大的十个交易成员经纪交易额的信息；

- 其他信息。

b) 交易成员、特别交易成员、市场做市商通过证券交易所信息披露渠道进行的信息披露。

3. 管理公众集合投资计划并在证券交易所上市的投资基金管理公司；公众股份公司的信息

a) 投资基金管理公司和公众股份公司的一般信息：

- 管理公众集合投资计划并在证券交易所上市的投资基金管理公司数量的信息；

- 投资基金管理公司管理的公众集合投资计划和公众股份公司数量的信息；

- 根据证券交易所的规定，对公众集合投资计划和公众股份公司违规行为处理的信息；

- 其他信息。

b) 证券投资基金公司通过证券交易所的信息披露手段公开上市基金和公众股份投资公司的相关信息。

4. 证券交易所必须在事件发生后或收到上市、挂牌交易组织，会员证券公司，证券投资基金公司，公众股份投资公司及相关机构和个人提交的完整且有效的信息披露报告、公告、文件后的24小时内，按照本条第1、2款及本条第1、2、3款的规定进行信息披露。

条 39. 关于证券市场、衍生证券市场的监管信息以及证券交易所活动的信息

1. 证券市场、衍生证券市场的监管信息包括：

a) 暂停或恢复上市证券、交易登记证券和上市衍生证券交易的信息；

b) 警示、监控、特别监控或不再警示、监控、特别监控的证券的信息；

c) 大股东交易信息，发起人股东在限制转让期间的交易信息，内部人员及其关联人的交易信息，公开收购要约交易信息，回购自身股票交易信息，上市、挂牌组织出售库存股的信息；

d) 上市公司、交易登记公司、交易成员、特别交易成员、市场造市者违反信息披露规定的信息；

đ) 根据证券交易所章程处理市场活动违规行为的信息；

e) 调整价格波动范围、适用和调整订单限额的信息；

g) 证监会和证券交易所关于市场监管和监督的指导和公告，按照证监会和证券交易所的规定执行。

2. 证券交易所必须在事件发生后或收到上市、挂牌交易组织，会员证券公司及相关机构和个人提交的完整且有效的信息披露报告、公告、文件后的24小时内，按照本款第1项的规定进行信息披露。

3. 证券交易所活动的信息

自成为国际证券市场组织成员或不再为成员之日起三个工作日内，证券交易所应公布有关这些活动的信息。

4. 证券交易所应当根据企业法和国家出资企业管理使用规定，公布其他相关的信息。

第十章
实施条款

条40. 实施条款

本通知自2021年1月1日起生效，并取代财政部于2015年10月6日发布的第155/2015/TT-BTC号通知，该通知指导了证券市场的信息披露。

2020财年的财务报告和年度报告的发布应遵循财政部于2015年10月6日发布的第155/2015/TT-BTC号通知，该通知指导了证券市场的信息披露。

条41. 组织实施

证监会、证券交易所、越南证券存管结算公司和其他信息披露主体负责执行本通知。