通知2021年第97号令对2020年第23号令作出修改和补充，该令由财政部发布，规定国家预算向国家财政借款和预支的暂行办法。

通知

对若干条款进行修改和补充的决定，关于财政部2020年4月13日第23/2020/TT-BTC号通知

关于国家预算临时借款、动用国库资金的规定

国家预算从国家财政基金借款

根据2015年6月25日《国家预算法》；

根据2017年11月23日《国债管理法》；

根据2016年12月21日国务院第163号令《关于实施<国家预算法>若干规定的细则》；

根据2016年4月5日第24/2016/NĐ-CP号政府法令关于国家库资金管理制度的规定；

根据政府2017年第87号法令（2017年7月26日）关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国家金库总局局长的建议；

财政部长发布对财政部2020年4月13日第23/2020/TT-BTC号通知关于国家预算临时借款、动用国库资金的规定进行修改和补充的通知。

条 1. 对财政部2020年4月13日第23/2020/TT-BTC号通知关于国家预算临时借款、动用国库资金的规定（以下简称“第23/2020/TT-BTC号通知”）作如下修改和补充：

1. 修改和补充第十六条第一款和第二款如下：

“1. 国家库资金使用费用

中央预算在临时借款、动用国库资金时以及省级预算在临时借款国库资金时，有责任按月定期向国家金库支付国家库资金使用费用（最迟在应支付月份的次月10日前），该费用等于国家金库在越南国家银行存款的利率。对于到期需偿还的临时借款、动用国库资金，其使用的国家库资金费用应在偿还时一并支付给国家金库。每月的国家库资金使用费用计算如下：

国家库资金使用费用 = Σ(实际临时借款、动用国库资金余额 × 实际维持余额天数 × 国家库资金使用费用率)/365

其中：

a) 实际临时借款、动用国库资金余额是指在计算国家库资金使用费用期间每天结束时的实际余额。

计算国家库资金使用费用的期限按月计算，从首次计算国家库资金使用费用的提款日起或从后续计算周期的第一个工作日起至当月最后一天止，或者对于最后一个计算周期，则计算至临时借款、动用国库资金的偿还日前一天。

b) 实际维持余额天数（包括法定假日）是指在计算国家库资金使用费用期间，每天结束时实际临时借款、动用国库资金余额未发生变化的天数。

c) 国家库资金使用费用率为国家金库在越南国家银行存款的利率，由越南国家银行行长决定。若越南国家银行行长调整该利率，则自新利率生效之日起适用新的利率。

2. 过期的国家库资金使用费用

若中央预算的临时借款、动用国库资金或省级预算的临时借款超过偿还期限，中央预算或省级预算有责任按照本条第一款c项规定的国家库资金使用费用的150%支付过期的国家库资金使用费用，该费用在计算过期的国家库资金使用费用的前一天适用。过期的国家库资金使用费用在收回过期的临时借款、动用国库资金时一次性支付给国家金库，并按以下方式计算：

其中：

a) 实际过期的临时借款、动用国库资金余额是指在计算过期的国家库资金使用费用期间每天结束时的实际余额。

计算过期的国家库资金使用费用的期限从临时借款、动用国库资金的偿还期限到期但未偿还之日起至实际偿还之日前一天止。

b) 实际维持过期余额天数（包括法定假日）是指在计算过期的国家库资金使用费用期间，每天结束时实际过期的临时借款、动用国库资金余额未发生变化的天数。

c) 国家库资金使用费用率为本条第一款c项规定的利率，在计算过期的国家库资金使用费用的前一天适用。”

2. 在第五条第五款增加d项如下：

“d) 自收到越南国家银行行长关于国家金库在越南国家银行存款利率的决定之日起五个工作日内，向国家预算司、省财政厅和省级国家金库通报调整国家库资金使用费用的标准和时间。”

第二条 过渡条款

1. 本通知生效之日以前的国家预算临时借款、动用国库资金余额，自本通知生效之日起，按照本通知规定执行国家库资金使用费用和过期的国家库资金使用费用（如有）。

2. 对于在本通知生效前经批准的预付款和国家财政借款，但在本通知生效后实际提取资金的情况，应按照本通知的规定适用国家财政资金使用费用及逾期国家财政资金使用费用（如有）。

条3. 生效与执行

1. 本通知自2022年1月1日起生效。

2. 国家金库、各机关、单位、组织和个人等相关方负责执行本通知。/。