通知第99/2013/TT-BTC号关于从国家预算和政府债券资金实施基本建设投资计划的报告制度和表格。

通知

关于基本建设投资预算执行情况的报告制度和表格

来自国家财政的基本建设投资资金、政府债券资金

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根据2002年12月16日《国家预算法》；根据2003年6月6日第60/2003/NĐ-CP号政府法令，详细规定并指导实施《国家预算法》；

根据2003年11月26日《建筑法》以及关于基本建设项目管理的通知；

根据2008年11月27日政府第118/2008/NĐ-CP号法令《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据2007年4月16日第52/2007/QĐ-TTg号政府总理决定，关于基本建设投资预算执行情况的报告制度；

执行2011年10月15日第1792/CT-TTg号政府总理指示，加强来自国家财政资金和政府债券资金的投资管理；

考虑到投资司司长的意见；

为了加强来自国家财政资金和政府债券资金的基本建设投资财务管理，财政部发布本通知，指导基本建设投资预算执行情况的报告制度和表格，如下：

第一章

总则

第一条 本通知规定了来自国家财政资金和政府债券资金的基本建设投资预算执行情况的报告制度和表格；适用于以下机构和单位：国家金库、省级财政厅、中央直辖市国家金库（简称省级国家金库）、各部、相当于部级的机构、政府下属机构（简称各部、行业主管部门）的财务管理部门，以配合报告来自国家财政资金和政府债券资金的基本建设投资预算执行情况（包括年度计划中的调整和追加资金）。

各部、行业和地方的基本建设项目投资预算执行情况定期报告（按月、季度、全年），是主管部门掌握情况的基础，为指导和管理资金提供服务，按照分配的计划进行；同时，也是在有授权部门指示的情况下，进行各部门、行业和地区之间资金调节和转移的基础。

第二条 本通知规定的来自国家财政资金和政府债券资金的基本建设投资预算执行情况报告制度包括：

1. 报告每年由总理分配给各部、行业和地方用于当年计划内项目的国家财政基本建设投资资金。

2. 报告每年由总理分配给各部、行业和地方用于当年计划内项目的政府债券资金。

3. 报告上一年度计划中未支付完毕的国家财政基本建设投资资金和政府债券资金，在有权机关批准下延长至下一年度（计划年度）支付。

4. 报告提前使用下一年度计划的资金，在计划年度内使用。

5. 报告属于国家重点计划项目的基本建设投资资金；中央财政补充地方预算外资金（如有），用于实施重要和紧急投资项目。

6. 报告从其他合法资金来源补充的基本建设投资资金，分配给各部、行业和地方的项目。

第二章

具体规定

条 3. 规定汇总报告的机关和报告时间：

1. 财政厅：汇总报送国家预算资金基本建设投资计划指标、政府债券资金；基本建设债务情况、完工项目情况、本地区各类投资资金执行情况及项目实施结果，按以下表格报送有关机关和单位：

1.1. 表格01-TC：国家预算资金基本建设投资计划：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司），国家金库，省、市国家金库。

b) 报告时间：自总理签发国家预算资金基本建设投资计划分配给地方的决定之日起20日内；如在年度计划中地方调整或补充国家预算资金基本建设投资计划指标，财政厅应在有权机关作出调整或补充计划决定之日起15日内汇总调整计划并报送有关机关和单位。

1.2. 表格02-TC：政府债券资金计划：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司），国家金库，省、市国家金库。

b) 报告时间：自总理签发政府债券资金计划分配给各地方的决定之日起20日内；如在年度计划中总理作出补充政府债券资金计划的决定，财政厅应在该决定作出之日起15日内汇总补充计划并报送有关机关和单位。

1.3. 表格03-TC：国家预算资金基本建设投资计划、政府债券资金计划执行情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：半年报应在计划年度5月25日前报送；年报应在计划年度11月25日前报送。

1.4. 表格04-TC：年度计划内完工项目实施结果报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：应在计划年度次年3月1日前报送（在完成年度决算规定时间内）。

1.5. 表格05-TC：国家预算资金基本建设投资计划、政府债券资金计划完工项目债务情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：应在计划年度次年3月1日前报送（在完成年度决算规定时间内）。

2. 部门财务机构：汇总报送表格04-TC、表格05-TC规定的各项内容，报送财政部（投资司、国家预算司）。

3. 省、市国家金库：汇总报送本省、市范围内国家预算资金基本建设投资计划、政府债券资金计划项目的执行情况，按以下表格报送有关机关和单位：

3.1. 表格06-KBT：国家预算资金基本建设投资计划执行情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月应在下月5日前报送；每季度（3个月、6个月、9个月）应在下月10日前报送。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计支付时间为3个月、6个月、9个月、12个月）和13个月：省、市国家金库应根据上述表格规定的内容，汇总每个项目的支付金额明细。每月仅需报告具体部门和地方的各类资金总支付金额。

如地方需要按季度跟踪县级、乡级管理的每个项目的具体资金支付情况，以供资金调度工作使用，财政厅可要求省、市国家金库补充报送。

3.2. 表格07-KBT：政府债券资金计划执行情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月应在下月5日前报送；每季度（3个月、6个月、9个月）应在下月10日前报送。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计支付时间为3个月、6个月、9个月、12个月）和13个月：省、市国家金库应根据上述表格规定的内容，汇总每个项目的支付金额明细。每月仅需报告具体部门和地方的各类资金总支付金额。

如地方需要按季度跟踪学校加固改造和教师公租房建设项目的具体资金支付情况，以供资金调度工作使用，财政厅可要求省、市国家金库补充报送。

3.3. 表格08-KBT：上年度经批准延长至下一年度执行的国家预算资金基本建设投资计划、政府债券资金计划执行情况报告（如有）：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月应在下月5日前报送；每季度（3个月、6个月、9个月）应在下月10日前报送。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计支付时间为3个月、6个月、9个月、12个月）和13个月：省、市国家金库应根据上述表格规定的内容，汇总每个项目的支付金额明细，按具体资金来源和领域分类汇总各部门和地方的数据。每月仅需报告具体部门和地方的各类资金总支付金额（对于国家预算资金按具体资金来源，对于政府债券资金按具体领域）。

如地方需要按季度跟踪学校加固改造和教师公租房建设项目的具体资金支付情况，以供资金调度工作使用，财政厅可要求省、市国家金库补充报送。

3.4. 表格09-KBT：提前使用下一年度计划资金在计划年度内执行的国家预算资金基本建设投资计划、政府债券资金计划执行情况报告（如有）：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月应在下月5日前报送；每季度（3个月、6个月、9个月）应在下月10日前报送。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计支付时间为3个月、6个月、9个月、12个月）和13个月：省、市国家金库应根据上述表格规定的内容，汇总每个项目的支付金额明细，按具体资金来源和领域分类汇总各部门和地方的数据。每月仅需报告具体部门和地方的各类资金总支付金额（对于国家预算资金按具体资金来源，对于政府债券资金按具体领域）。

如地方需要按季度跟踪学校加固改造和教师公租房建设项目的具体资金支付情况，以供资金调度工作使用，财政厅可要求省、市国家金库补充报送。

3.5. 表格10-KBT：国家级重点项目、A类项目国家预算资金基本建设投资计划、政府债券资金计划执行情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按季度和全年定期报送。

条| 每季度（三个月、六个月、九个月）在下月的十日前。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

4. 国家金库：汇总报告从国家预算和政府债券资金实施基本建设投资计划的情况，按各表格向以下机关、单位报送：

4.1. 表格11-KBNN：报告从国家预算资金实施基本建设投资计划情况：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月在下月十五日前；每季度（三个月、六个月、九个月）在下月二十日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计支付时间为三个月、六个月、九个月、十二个月）和十三月：国家金库汇总每个项目的详细支付金额，按照各部门、行业、地方规定的表格。每月仅报告每个部门、行业的具体支付金额。

4.2. 表格12-KBNN：报告从政府债券资金实施计划情况：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月在下月十五日前；每季度（三个月、六个月、九个月）在下月二十日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计支付时间为三个月、六个月、九个月、十二个月）和十三月：国家金库汇总每个项目的详细支付金额，按照各部门、行业、地方规定的表格。每月仅报告每个部门、行业的详细支付金额。

4.3. 表格13-KBNN：报告从国家预算资金和政府债券资金实施基本建设投资计划情况，属于前一年计划并获准延长至下一年（如有）：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月在下月十五日前；每季度（三个月、六个月、九个月）在下月二十日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计支付时间为三个月、六个月、九个月、十二个月）和十三月：国家金库汇总每个项目的详细支付金额，按照每个部门、行业的规定表格。每月仅报告每个部门、行业的详细支付金额（对于国家预算资金）和每个领域的详细支付金额（对于政府债券资金）。

4.4. 表格14-KBNN：报告从国家预算资金和政府债券资金实施前一年计划中提前使用的下一年度预算资金情况（如有）：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月在下月十五日前；每季度（三个月、六个月、九个月）在下月二十日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计支付时间为三个月、六个月、九个月、十二个月）和十三月：国家金库汇总每个项目的详细支付金额，按照每个部门、行业的规定表格。每月仅报告每个部门、行业的详细支付金额（对于国家预算资金）和每个领域的详细支付金额（对于政府债券资金）。

4.5. 表格15-KBNN：报告从国家预算资金和政府债券资金实施国家重点建设项目、A类项目的基本建设投资计划情况：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按季度和全年定期报送。

- 每季度（三个月、六个月、九个月）在下月二十日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

第四条 规定说明报告的内容：

1. 基于各部门、地方从国家预算资金和政府债券资金实施基本建设投资计划情况的数据汇总（定期每月、每季度、全年），各级国家金库应说明并评估支付基本建设投资资金的情况，并附上综合报告表。说明报告内容包括：

- 总结已分配的基本建设投资资金执行情况。

- 分析存在的问题和障碍，关于拨款和批准进度的执行情况，具体列出存在重大问题的项目。

- 提出建议以解决这些问题，以便更好地管理国家预算资金。

2. 各级财政局、负责财务的部门根据其汇总报告的责任，应说明并评估从国家预算资金和政府债券资金安排的投资效果，基本建设债务情况；明确有利条件、困难和障碍的原因、解决方案，并提出建议，以解决地方、中央部委的问题，加快投资资金的支付，为部门和地方的资金计划管理工作服务。

条 5. 报告表格内容：

关于资金来源、资金计划、项目组以及报告指标的若干概念，按照本通知所附的报告表格的规定进行规定。国家金库、财政厅、省级国家金库、市级国家金库和各部委、行业的财务机构应按照规定执行汇总和报告制度。

条 6. 报告制度及报告形式：

1. 定期报告：国家金库、财政厅、省级国家金库、市级国家金库和各部委、行业的财务机构有责任根据本通知第三条、第四条、第五条规定的时限和内容向有关机关和单位提交报告。

2. 报告形式：根据本通知规定，相关机关和单位的报告应通过邮政（带有公章的版本）同时发送至财政部（投资司、国家预算司）的电子邮箱：[email protected] 和 [email protected]，并通过国家金库系统的软件控制程序或由国家金库提供的电子邮件地址发送给国家金库。

条 7. 在实施过程中的职责：

1. 省级财政厅、市级财政厅的职责：

- 主持与省级国家金库、市级国家金库合作发布报表系统和指导报告制度，以服务从国家预算和政府债券拨款的年度基本建设投资计划的执行情况的汇总报告工作。

- 汇总并报告从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金分配计划的执行情况；从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金计划的执行情况；当年完成项目的执行结果；基本建设项目的资金债务情况，确保按时按要求向财政部及相关机构提交报表编号01-TC、02-TC、03-TC、04-TC、05-TC。对报告数据的准确性负责。

- 要求国家金库和项目发起人提供用于汇总报告工作的数据；如果发现数据差异或报告延迟，要求单位解释原因，并及时向省长、市长报告以处理组织执行过程中遇到的问题。

- 主持与省级国家金库、市级国家金库和省、市职能机构合作检查项目发起人的基本建设项目资金管理使用情况；及时为省长、市长提出加快项目资金支出进度的措施和处理违反资金管理使用的措施（如有）。

2. 中央财务管理机构的职责：

- 汇总并报告由总理和国家发展改革委部长分配给其管理项目的从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金分配计划的情况，确保按时按要求向财政部和国家金库提交。

- 汇总并报告当年完成项目的执行结果；基本建设项目的资金债务情况，确保按时按要求向财政部提交报表编号04-TC、05-TC。对报告数据的准确性负责。

- 向部长、相当于部长级别的负责人提出加快项目资金支出进度的措施和处理项目发起人违反资金管理使用的措施（如有）。

3. 省级国家金库、市级国家金库的职责：

- 要求财政厅及时提供从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金分配计划，以确保按照规定进行资金支付控制。

- 汇总并报告省级、市级范围内从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金和其他资金的执行情况，确保按时按要求向国家金库、财政厅提交报表编号06-KBT、07-KBT、08-KBT、09-KBT、10-KBT。对报告数据的准确性负责。

- 经常与财政厅合作检查项目发起人的资金支付、资金预支管理使用情况。

4. 国库的责任

- 及时向省级、市级国家金库提供由各部委、行业从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金分配计划（在总理和国家发展改革委部长作出分配决定后），以确保按照规定进行资金支付控制。

- 经常指导省级、市级国家金库按照本通知规定的时间和内容报告从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金和其他资金的执行情况。

- 汇总并报告由各部委、行业、地方从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金和其他资金的执行情况，确保按时按要求向财政部提交报表编号11-KBNN、12-KBNN、13-KBNN、14-KBNN、15-KBNN。

- 对财政部部长负责，确保从国家预算和政府债券拨款的基本建设项目资金和其他资金的汇总报告情况准确无误，符合规定时间。

5. 财政部的职责：

||| 分析评估使用国家预算资金和政府债券资金进行基本建设投资的支付结果；基本建设债务情况以及各部门、地方项目的实施结果。根据授予的权限或为总理及时提供指导，解决各部门、地方在执行过程中的困难和问题，以更好地服务于年度预算管理工作的指导和调控。

||| 经常检查和监督各部门、地方及项目业主对使用国家预算资金和政府债券资金进行基本建设投资的管理和支付情况，以便加快项目投资资金的拨付进度，并采取措施处理在资金管理和使用过程中出现的违规行为（如有）。

||| 第八条 实施组织

1. ||| 本通知自2013年11月1日起生效，并取代财政部于2011年4月21日发布的第50/2011/TT-BTC号通知，该通知规定了使用国家预算资金和政府债券资金进行基本建设投资的制度和报告表格。

2. ||| 在执行本通知过程中如遇困难，请将意见提交财政部研究修改和完善，使之更加符合实际情况。/。