决定第998/2002号关于外国组织和个人在证券交易中心买卖证券的外汇管理

国家银行行长决定

关于外国组织和个人在证券交易中心买卖证券的外汇管理

证券交易中心外国组织和个人买卖证券的相关外汇管理

国家银行行长

根据《中国人民银行法》（第1号，1997年12月12日通过）

根据1998年7月11日国务院令第48号《证券法》和《证券市场管理条例》

根据1999年6月10日国务院总理令第139号关于外国投资者参与中国证券市场的比例的规定

根据外汇管理司司长的建议；

决定：

第一条调整范围

外国组织和个人在证券交易中心买卖上市证券相关的外汇交易，包括将资金汇入中国购买或出售证券、外币兑换成人民币、开设并使用人民币账户进行证券交易、人民币兑换外币并将外币汇出国外等行为，应按照本决定及现行外汇管理规定执行。

条款2适用对象

本决定适用于以下对象：

一、非居民法人，即根据外国法律成立的组织或个人（包括居民和非居民），以及在中国境外定居的越南人。

二、在越南有外资企业的外国组织和个人，使用其在越南获得的合法利润或其他收入，在证券交易中心买卖证券。

在本决定中，上述对象统称为外国组织和个人。

条3参与购买证券的资金来源

外国组织和个人可以使用以下资金来源购买证券：

一、根据现行外汇管理规定从国外汇入中国的外币；

二、根据本决定第二条规定，在获准经营外汇业务的银行开设的外国组织和个人的外币存款账户中的外币；

三、外国组织和个人从直接投资活动获得的利润分配；

四、根据现行规定，外国组织和个人从直接投资活动中转让、清算或解散所获得的收入；

五、根据现行规定，外国组织和个人从向越南出口商品和服务中获得的收入；

六、外国人在越南的工资、奖金及其他合法收入，符合现行规定。

第四条将资金汇入中国购买证券

外国组织和个人将外币从国外汇入中国用于购买证券，必须将其出售给其开设账户的外国存管银行（以下简称“外国存管银行”），以获取人民币进行证券交易。

第五条证券交易账户

一、开设人民币证券交易账户和存管账户

欲在证券交易中心买卖上市证券的外国组织和个人，必须根据本决定及相关现行证券和证券市场法规，在一家外国存管银行开设一个人民币证券交易账户和一个存管账户。

二、使用人民币证券交易账户

收入部分：

a) - 从外国存管银行出售外币所得；

b) - 来自第三、四、五和六条规定的其他资金来源；

c) - 根据现行外汇管理规定，从该外国组织或个人在中国的人民币存款账户转账到此账户，用于购买证券（如有）；

d) - 出售证券所得；

e) - 从购买或出售证券产生的股息、债券利息和其他相关收入。

支出部分：

a) - 用于购买证券及其相关交易费用；

b) - 购买外币以汇往国外。

第六条购买外币汇往国外

一、在完成所有应缴纳的税款后，外国组织和个人可使用其证券交易账户上的人民币，在外国存管银行购买外币并汇往国外。

二、外国组织和个人仅可在该部分资金转入人民币证券交易账户满一年后，方可将该部分投资资本（属于资本交易）汇往国外，除非法律另有规定。

对于投资收益、股息和债券利息（属于经常项目），外国组织和个人不受时间限制地汇往国外。

2. 授权信贷机构与外币兑换代理机构之间的外币买卖汇率根据双方签订的代理协议确定，符合现行外汇管理规定。关于凭证检查的规定

外国存管银行在处理外国组织和个人的证券交易存款账户的收付款业务时，应负责检查以下凭证：

一、对于收入来源：

直接投资收益：投资许可证复印件、董事会（或项目管理委员会对合作合同）关于利润分配（或合作合同的收入分配）的决议副本，并经有权税务机关确认；

从直接投资活动的清算或解散中获得的收入：终止外国投资企业运营或解散的决定、合作合同效力终止的决定、企业各方（或合作合同各方）关于资产清算的协议文本、有权税务机关确认已履行对中国政府财政义务的证明（如果所得金额超过初始出资额）；

对于资本转让情况：经有权机关确认的资本转让合同、有权税务机关确认已履行对中国政府财政义务的证明（如果资本转让产生利润）。

第一条||| 关于供应货物、服务：税务机关出具的有权确认已完成对越南国家财政义务的文件；

第二条||| 关于工资、奖金、个人合法收入：根据收入性质，外国组织和个人须出示以下证明文件：劳动合同工资单或雇主关于奖金的确认书，或者有权机关确认其他收入合法性的文件（赠与、继承、彩票中奖等）。

2.||| 对以越南盾购买外汇并汇出国外的支出：税务机关出具的有权确认已完成对越南国家财政义务的文件，涉及从证券交易中心投资证券的资金。

3.||| 对汇出境外资金的情况：外国组织和个人须提供证明文件，显示其使用该部分资金在证券交易中心买卖证券的时间至少为一年。

条8||| 外国存管成员的责任

1.||| 出售外汇：当外国组织和个人有需求购买外汇并汇出国外时，外国存管成员应依据银行的外汇来源向其出售外汇，并符合现行外汇管理规定。

2.||| 报告：每月定期（最迟于下月五日前），外国存管成员必须向中国人民银行（外汇管理司）报告：

a)||| 外国组织和个人在外国存管成员处开设和关闭证券交易账户的情况（格式编号01）；

b)||| 外国组织和个人在外国存管成员处证券交易账户的活动情况及购买外汇汇出国外的情况（格式编号02）；

c)||| 外国组织和个人在外国存管成员处证券存管账户的活动情况（格式编号03）。

在必要情况下，外国存管成员需按中国人民银行的要求提供信息和报告。

条9第四条||| 实施条款

1.||| 本决定自签署之日起十五日后生效。本决定的修改和补充由中国人民银行行长决定。

2.||| 中国人民银行办公厅主任、外汇管理司司长、中国人民银行各分支机构负责人；各省、市直属中央分行行长；获准从事外汇业务的金融机构董事会主席和总经理（经理）、外国存管成员以及参与在证券交易中心上市买卖证券的外国组织和个人负责执行本决定。

证券交易账户开立、销户情况报告

以越南盾计价的外国组织和个人

在外国存管成员处

（报告月份/20…，自…日至…日）

敬启者:        越南国家银行

（外汇管理司）

                                                                                     …，年…月…日

外国存管成员

制表                     监控                  总经理

银行……            

样式编号02

外国存管成员：

地址：

传真：

电话：

证券交易账户活动情况及购买、销售外汇情况报告

外国组织和个人

在外国存管成员处

（报告月份/20…，自…日至…日）

敬启者：        越南国家银行

（外汇管理司）

注释：

2.1.c: 证券交易收入包括现金形式的股票销售收入、股息收入、债券利息收入等

2.2.b: 购买证券的支出包括现金形式的证券购买费、佣金支付等

…，年…月…日

外国存管成员

制表                     监控                              总经理                                                                  

银行……             样式编号03

外国存管成员：

地址：

传真：

电话：

报告情况证券账户

存管情况

在外国存管成员处

（报告月份/20…，自…日至…日）

敬启者：        越南国家银行

（外汇管理司）

附随保险代理证书考试登记表附录六a。:

证券价值以越南盾计价，计算方法为证券数量乘以报告时点最近交易日收盘价。

                                                                                     …，年…月…日

                                                                         外国存管成员

制表                     监控                              总经理