대통령령 제 01호 2011년 제 2011-2011-NĐ-CP 호 정부 국채, 정부가 보증하는 국채 및 지방정부 국채 발행에 관한 규정

처분령

||| 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권의 발행에 관하여

||| 관련하여

 _______________________

정부

||| 2001년 12월 25일 「정부조직법」에 의거

국가예산법 2002년 12월 16일

국가채무 관리 법률(2009년 6월 17일)

||| 외환령 2005년 12월 21일 제정;

재무부 장관의 건의를 검토함

명 정

장 1

총칙

조 1. 적용범위

||| 이 시행령은 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권의 발행에 관한 사항을 규정한다.

조 2. 용어 해석

1. 베트남 유엔 평화유지군 활동 참여를 위한 연부처 협의회(이하 "협의회"라 함)는 총리의 지시에 따라 설립되며, 총리의 지시, 협력, 중요한 연부처 업무 처리를 지원하는 연부처 협의회 메커니즘이다.

||| 1. "정부채권"은 재무부가 국가 예산 또는 국가 투자 범위 내의 특정 투자 프로그램이나 사업을 위한 자금 조달을 목적으로 발행하는 채권을 말한다.

||| 2. "정부가 보증하는 채권"은 정부 관리채무법 제32조에서 정한 대상 기업 또는 금융기관이 발행하고 정부가 보증하는 채권을 말한다.

||| 3. "지방정부 채권"은 지방자치단체(이하 "지방자치단체"라 한다)가 지역 투자 프로젝트를 위한 자금 조달을 목적으로 발행하는 채권을 말한다.

||| 4. "소매 채권 발행"은 발행 주체가 개별 구매자에게 직접 채권을 판매하는 방식의 발행을 말한다.

||| 5. "채권 발행 보증"은 발행 주체가 채권을 판매하기 위해 보증기관을 통해 발행하는 방식을 말한다.

||| 6. "공시 자료"는 발행 주체의 채권 발행 또는 상장과 관련된 사실적이고 객관적인 정보를 공개하는 문서 또는 전자 데이터를 말한다.

||| 7. "대리인 계약"은 발행 주체와 대리인 조직 사이에 발행 과정부터 결제까지의 거래 조건을 정하는 계약을 말하며, 다음 각목의 내용을 포함한다.

||| 가) 인쇄 대리인: 채권, 공시 자료 및 관련 문서를 인쇄하기 위해 선택된 조직을 말한다.

||| 나) 상장 대리인: 발행 주체의 채권 상장을 위한 절차를 처리하고 적절한 증권 시장에서 상장하도록 선택된 조직을 말한다.

||| 다) 금융 및 결제 대리인: 발행 주체를 대신하여 채권 원금 및 이자를 투자자에게 지급하고 채권 보유자 명단을 관리하는 조직을 말한다.

||| 라) 이전 대리인: 채권 소유자 보고서를 유지하고, 증명서의 취소 및 재발행, 그리고 증명서의 분실, 손상 또는 도난과 관련된 문제를 처리하기 위해 선택된 조직을 말한다.

||| 마) 위탁 대리인: 채권 보유자가 위임한 조직으로, 채권 보유자의 권리를 대표하고 채권 조건 준수를 보장한다.

||| 바) 예탁 기관: 채권의 예탁, 보관, 이전 확인 및 이전을 담당하는 조직을 말한다.

||| 8. "채권 발행 대리인"은 발행 주체가 다른 조직을 위임하여 채권을 구매자에게 판매하는 방식의 발행을 말한다.

||| 9. "경쟁 입찰 채권 발행"은 발행 주체가 발행 조건을 충족하는 조직을 선정하여 채권을 판매하는 방식을 말한다.

||| 10. "신용 등급"은 신용 평가 기관이 국가(국가 신용 등급) 또는 기업(기업 신용 등급)의 신뢰성, 투자 위험 및 차입금 회수 능력을 평가하기 위해 설정한 지표를 말한다.

||| 11. "발행 보증 계약"은 발행 주체와 보증기관 또는 보증 연합체 사이에 발행 보증 조건을 정하는 계약을 말한다.

||| 12. "법률 자문 계약"은 발행 주체와 보증기관 또는 보증 연합체가 국내외 법률 자문을 제공받기 위해 법률 사무소와 체결하는 계약을 말한다.

||| 13. "채권 교환"은 같은 발행 주체로부터 동시에 두 가지 다른 종류의 채권을 매입하거나 매도하여 부채 포트폴리오를 재구성하는 것을 말한다.

||| 14. "주요 보증기관 또는 주식 등록 관리기관"은 발행 주체가 선택한 신뢰할 수 있는 금융 기관으로, 채권 거래를 수행하고 주요 역할을 하는 조직을 말한다. 주요 보증기관 또는 주식 등록 관리기관은 최적의 발행 구조를 제안하고 참조 가격, 적절한 발행 시기를 제시하며 모든 관련 당사자와 협력하여 거래 동기를 유발한다.

||| 16. "재대출자"는 정부 채권 발행 자금을 재대출을 통해 사용하기 위해 재대출 기관과 재대출 계약을 체결하고 재대출 부채를 인수하는 기업 또는 금융 기관, 지방자치단체를 말한다.

||| 17. "채권 발행"은 발행 주체가 채권을 구매자에게 판매하는 행위를 말한다.

||| 18. "발행 보증기관"은 발행 주체와 채권 발행 절차를 보증하고 발행 주체의 일부 또는 전체 채권을 구매하여 투자자에게 판매하거나 분배하거나 미분배된 채권을 구매하는 조직을 말한다.

||| 19. "신용 등급 평가 기관"은 국가 또는 기업의 신용 등급을 평가하고 등급을 부여하는 조직을 말한다.

||| 20. "국내 법률 자문"은 발행 주체 또는 보증기관 또는 보증 연합체가 발행 채권과 관련된 국내 법률 규정에 대한 자문을 받기 위해 선택된 법률 사무소를 말한다.

||| 21. "국제 법률 자문"은 발행 주체 또는 보증기관 또는 보증 연합체가 발행 채권과 관련된 국제 법률 규정, 발행 시장 적용 법률, 공시 보고서 작성 및 법률 의견 제공을 위해 선택된 법률 사무소를 말한다.

22. "발행보증조합"은 발행주체가 발행 과정에 참여하도록 선택한 발행보증기관들의 집합을 말하며, 이 조합은 각 발행 회차의 요구 사항에 따라 여러 단계로 나뉠 수 있다:

a) 제1단계는 주요 역할을 수행하는 주 보증기관 또는 주 등록기관으로, 채권 분배에서 핵심적인 역할을 하며, 발행주체와 협력하여 국가 이미지, 기업 이미지를 향상시키고 발행 후 유동성 지원을 계속한다.

b) 제2단계는 보다 제한된 역할을 하는 주 관리기관 또는 공동 관리기관으로, 채권 판매량 분배에서 중요한 역할을 한다.

c) 제3단계는 가장 낮은 역할을 하는 관리기관 또는 공동 관리기관으로, 발행보증조합 내에서 가장 작은 역할을 한다.

23. "법적 의견"은 법무부, 국내 법률 자문기관 또는 국제 법률 자문기관이 발행, 채권 결제와 관련된 거래의 법적 근거를 설명하는 법률 문서로서, 베트남 법률 및 국제 관례에 부합하며, 베트남 법률, 조약, 국제 합의, 외국 요소를 포함하는 계약 및 기타 법률 문서를 기반으로 작성된다.

조 3. 채권 발행 주체

1. 정부 채권 발행 주체는 재무부이다.

2. 정부 보증을 받는 채권 발행 주체는 정부 보증을 받을 수 있는 기업, 공공 정책 은행 및 금융, 신용 기관으로, 정부 보증 대상에 대한 법률 제32조에 따른 규정에 따라 정부 보증을 받을 수 있다.

3. 지방 정부 채권 발행 주체는 지방인민위원회이다.

조 4. 채권 발행 목적

1. 정부 채권은 다음 목적을 위해 발행될 수 있다:

a) 국가 예산 법률에 따른 중앙 예산의 지출 책임에 속하는 경제-사회 발전 투자;

b) 정부 보증 채권으로부터 짧은 기간 차입으로 일시적으로 발생한 국가 예산 부족을 메우기 위한 것;

c) 정부 채무 구조 개선;

d) 기업, 금융, 신용 기관, 지방 정부에게 법률에 따라 다시 대출하기 위한 것;

다) 국가 재정 안정을 보장하기 위한 다른 목적;

2. 정부 보증 채권은 다음 프로그램, 프로젝트에 투자하기 위해 발행될 수 있다:

a) 국회 또는 총리가 투자 방향을 결정한 프로그램, 프로젝트, 이를 포함하여 프로그램, 프로젝트의 채무 구조 개선 방안;

b) 총리가 국가 경제-사회 발전 방향에 맞게 고도화 기술을 적용한 프로그램, 프로젝트, 에너지 분야, 광물 채굴 및 가공, 수출 제품 및 서비스 제공 프로젝트;

c) 정부가 장려하는 투자 분야, 지역에 속하는 프로그램, 프로젝트;

d) 정부, 총리의 결정에 따라 개발은행, 사회정책은행 또는 금융, 신용 기관이 수행하는 국가 목표를 가진 신용 프로그램.

3. 지방 정부 채권은 다음 목적을 위해 발행될 수 있다:

a) 국가 예산 법률에 따른 지방 예산의 지출 책임에 속하는 경제-사회 발전 투자;

b) 지방에서 자체로 수익을 창출할 수 있는 프로젝트에 투자.

조 5. 회사채 발행의 원칙

1. 회사채 발행은 공개성, 투명성, 공정성을 보장해야 한다.

2. 회사채 발행은 이 시행령과 관련 법령의 규정을 준수해야 한다.

3. 회사채 발행 주체는 회사채 자금의 목적에 맞는 관리와 사용, 효율적인 운용 및 원활한 상환 자금 배치를 보장해야 한다.

조 6. 회사채의 조건 및 조항

1. 회사채 만기

재정부가 발행하는 국고채를 제외하고, 정부가 보증하는 회사채, 지방정부 회사채는 최소 한 (01) 년 이상의 만기를 가져야 한다. 재정부는 회사채의 만기 기간에 대한 구체적인 지침을 제공하여 회사채의 다양성과 표준화를 확보하며 회사채 시장을 발전시키는 것을 목적으로 한다.

2. 회사채 발행 규모

각 회차 회사채 발행 규모는 발행 주체가 결정하며, 자금 사용 필요성과 시장에서 자금 조달 가능성을 고려한다.

3. 회사채 가액

회사채 가액은 발행 주체가 결정한다. 증권거래소에 상장된 회사채의 경우, 회사채 가액은 증권 상장 및 거래 규정에 적합하도록 설정된다.

4. 회사채 발행 및 결제 통화

a) 국내에서 발행되는 정부 회사채, 정부가 보증하는 회사채, 지방정부 회사채는 베트남 동으로 발행되며, 국내에서 외화로 발행되는 정부 회사채는 총리의 승인을 받은 계획에 따라 이루어진다.

b) 국제 시장에서 발행되는 정부 회사채, 정부가 보증하는 회사채는 권한 있는 당국의 승인을 받은 계획에 따라 외화로 발행된다.

c) 회사채 원금 및 이자 결제는 발행 당시 사용된 통화와 동일하다.

d) 외화를 회사채 발행 및 결제 통화로 사용할 때는 외환 관리 법률 규정에 부합하도록 해야 한다.

5. 기업채 형태

a) 회사채는 증서 형태, 장부기재 또는 전자 데이터 형태로 발행될 수 있다.

b) 발행 주체는 각 회차 회사채 발행에 대한 구체적인 형태를 결정한다.

6. 회사채 이자율

a) 국내에서 발행되는 정부 회사채, 정부가 보증하는 회사채, 지방정부 회사채의 이자율은 발행 주체가 재정부가 정한 이자율 범위 내에서 결정한다.

b) 회사채는 고정 이자율, 변동 이자율 및 할인 이자율로 발행되며, 발행 계획은 권한 있는 당국의 승인을 받아야 한다.

7. 회수 및 교환

a) 조기 회수

- 발행 주체는 채무 부담 감소 또는 채무 구조 개선을 위해 조기 회수를 수행할 수 있으며, 이는 권한 있는 당국의 승인을 받은 계획에 따라 이 시행령 및 공공채무 관리 법률 규정을 준수해야 한다.

- 조기 회수는 공개성, 투명성 및 효과성을 보장해야 한다.

b) 교환

- 이미 발행된 정부 회사채는 채무 구조 개선 프로그램 및 계획에 따라 교환이 가능하며, 이는 이 시행령 및 공공채무 관리 법률 규정을 준수해야 한다.

- 정부가 보증하는 회사채의 교환은 재정부의 승인이 필요하다.

- 회사채 교환은 공개성, 투명성 및 효과성을 보장해야 한다.

조 7. 국채 구매 대상

1. 국채 구매 대상은 베트남 내 기관 및 개인, 그리고 외국 기관 및 개인이다.

2. 베트남 내 기관은 국가 예산으로부터 지급받은 경비를 사용하여 국채를 구매할 수 없다.

조 8. 국채 소유자의 세금 혜택과 의무

1. 국채 소유자의 권리

a) 국채 소유자는 국채 원금 및 이자 만기 시에 원금과 이자를 전액, 정기적으로 지급받는 보장을 받는다.

b) 국채 소유자는 법령에 따라 국채를 양도, 증여, 상속, 할인 또는 담보로 제공하는 데 사용할 수 있다.

2. 국채 소유자의 세금 납부 의무

국채 소유자는 법령에 따라 정부 보증 국채, 지방 정부 국채, 정부 발행 국채 이자에서 발생한 수익에 대해 기업소득세 또는 개인소득세를 납부해야 한다. 정부가 국제 시장에 발행한 정부 국채 이자에서 발생한 수익에 대한 기업소득세 또는 개인소득세 면제는 정부가 결정한다.

조 9. 국채의 주의사항, 등록 및 거래

1. 국내 발행 국채에 관한 사항

a) 정부 국채와 정부 보증 국채는 정부 정책 은행이 발행하며 증권예탁결제원에 등록하고 예탁되며 재무부 규정에 따라 증권거래소에 상장되며, 금융시장과 상장된 증권거래소에서 거래된다.

b) 지방정부 국채는 증권예탁결제원에 등록하고 예탁되며 재무부 규정에 따라 증권거래소에 상장되고 거래된다.

c) 기업이 발행한 정부 보증 국채는 증권법령에 따라 증권시장에서 등록, 예탁, 상장, 거래된다.

2. 국제 시장 발행 국채에 관한 사항

정부 국채와 정부 보증 국채는 해외 예탁기관에 예탁되며 해외 증권거래소에 상장되고 거래된다.

장 II

국내 국채 발행

절 1. 정부 국채

조 10. 정부 국채 종류

1. 국고 채권은 13주, 26주 또는 52주의 만기 기간을 가진 베트남 동으로 발행되는 정부 국채 종류이다. 국고 채권의 다른 만기 기간은 재무부가 자금 사용 필요성과 시장 상황에 따라 결정하되 52주를 초과하지 않아야 한다.

2. 국고 장기 채권은 1년 이상의 만기 기간을 가진 베트남 동 또는 자유 변환 외화로 발행되는 정부 국채 종류이다.

3. 건설 국가 공공 국채는 1년 이상의 만기 기간을 가진 베트남 동으로 발행되며 국가 중요 프로젝트와 생산 및 생활을 위한 필수 프로젝트에 자금을 모으기 위해 발행되며, 국가 기반 시설 및 기술적 물질을 마련하기 위함이다.

조 11. 국채 발행 방식

1. 재정부와 중앙은행 베트남은 국고증권의 발행 방식에 대해 중앙은행 베트남 거래소를 통한 입찰 방식 또는 중앙은행 베트남으로 직접 발행 방식을 사용할 수 있으며, 이에 대한 절차 및 절차 지침을 제공한다. 중앙은행 베트남으로 직접 국고증권을 발행하는 경우, 재정부는 중앙은행 베트남과 협의하여 각 발행 회차에 대해 총리에게 검토 및 결정을 요청해야 한다.

2. 정부 국채는 다음 방식으로 발행될 수 있다.

가) 국채 발행 입찰 방식.

나) 국채 발행 보증 방식.

다) 국채 발행 대리점 방식.

라) 국채 소매 판매 방식.

재정부는 정부 국채 발행 절차 및 절차에 대한 구체적인 지침을 제공한다.

조 12. 입찰, 보증, 대리점 국채 발행 참여 주체

1. 국고증권 입찰 참여 주체.

가) 국고증권 입찰 참여 주체는 상업 은행, 증권 회사, 금융 회사 및 기타 금융 기관이다.

나) 제1항 점 가에서 규정된 참여 주체가 발행 회차의 국고증권 전체를 구매하지 못한 경우, 중앙은행 베트남은 재정부와 협의 후 특정 시기의 통화 정책 목표에 부합하도록 발행 회차의 잔여 국고증권 일부 또는 전부를 구매할 수 있는 권리를 갖는다.

2. 국고증권 및 건설국가 공공채 발행 입찰, 보증, 대리점 참여 주체는 상업 은행, 증권 회사, 금융 회사, 베트남 사회보장기금 및 기타 금융 기관이다.

3. 제1항과 제2항에서 규정된 국채 발행 입찰, 보증 참여 주체는 시장 조성자 시스템의 회원으로 인정받기 위해 해당 조건을 충족해야 한다.

4. 재정부는 시장 발전 단계에 따라 국채 발행 입찰, 보증, 대리점 참여 조직 및 시장 조성자 시스템 회원에 대한 구체적인 기준 및 조건을 규정한다.

조 13. 국채 발행 및 결제 수수료

1. 국채 발행 및 결제 과정에서 발생하는 모든 비용은 중앙 예산에서 부담한다.

2. 국채 발행 입찰, 보증, 대리점, 결제를 수행하는 조직에 지급되는 수수료는 발행 주체와 서비스 제공 조직 간의 시장 원칙에 따른 협상에 따라 이루어진다. 재정부는 국채 발행 입찰, 보증, 대리점 및 결제를 수행하는 조직에 지급되는 수수료 프레임워크를 지침한다.

조 14. 국채 발행 자금 사용

정부 국채 발행으로 얻은 모든 금액은 국가 예산 중앙에 집중되어 법률 국가 예산법 및 관련 법령에 따라 발행 목적에 맞게 사용되어야 한다.

조 15. 국채 원금 및 이자 결제

1. 중앙 예산은 국채 원금 및 이자의 만기 결제를 보장한다.

2. 재정부는 국채 원금 및 이자를 만기일에 국채 소유자에게 결제한다.

장 2. 정부 보증 국채

제16조. 국채 발행 조건

1. 정부가 보증하는 국채를 발행하는 기업은 다음 조건을 충족해야 한다.

가) 제4조 제2항 각목 a, b 및 c에 따라 국채를 발행하여 투자 프로그램 또는 사업에 사용함.

나) 프로그램 또는 사업이 투자 관련 법률과 관련 법률에 따라 투자 절차를 완료하였음.

다) 제34조 제2항에 따른 정부 채무 관리 법률에서 정한 조건을 충족함.

라) 기업용 국채 발행 관련 법률에서 정한 조건을 충족함.

마) 재무부의 검토와 총리의 승인을 받은 정부 보증을 위한 국채 발행 계획을 제출함.

바) 정부 보증 발급 및 관리에 관한 법률에서 정한 다른 규정을 준수함.

2. 국가 정책 은행, 금융 및 신용 조직이 정부가 보증하는 국채를 발행하려면 다음 조건을 충족해야 한다.

가) 정부 결정에 따라 국가 목표를 달성하기 위한 신용 프로그램을 수행하기 위해 국채를 발행함.

나) 재무부의 검토와 총리의 승인을 받은 정부 보증을 위한 국채 발행 계획을 제출함.

다) 정부 보증 발급 및 관리에 관한 법률에서 정한 다른 규정을 준수함.

제17조. 국채 발행 계획

1. 제16조 제1항 각목 마에 따른 국채 발행 계획은 다음 기본 내용을 포함해야 한다.

가) 발행 주체의 업종 및 재무 상황에 대한 일반 정보.

나) 국채 발행 자금을 사용할 프로그램 또는 사업의 내용 및 재정 계획.

다) 국채 발행 규모, 만기, 이자율, 발행 방식 예상.

라) 국채 발행 계획 및 프로그램 또는 사업의 진행 및 지급 계획 예상.

마) 국채 발행 자금의 사용 및 관리 계획.

바) 만기 도래 시 국채 원금 및 이자의 지불을 위한 자금 배치 계획.

사) 발행 주체가 국채 구매자에게 약속한 사항.

2. 제16조 제2항 각목 나에 따른 국채 발행 계획은 다음 기본 내용을 포함해야 한다.

가) 정부 또는 총리의 결정에 따른 국가 목표를 달성하기 위한 신용 프로그램.

나) 국가 목표를 달성하기 위한 신용 프로그램을 수행하기 위한 자금 조달 계획, 그 중 국채 발행 자금 포함.

다) 국채 발행 규모, 만기, 이자율, 발행 방식 예상.

사) 프로그램의 진행 및 지급 계획 예상.

마) 국채 발행 자금의 사용 및 관리 계획.

바) 만기 도래 시 국채 원금 및 이자의 지불을 위한 자금 배치 계획.

사) 발행 주체가 국채 구매자에게 약속한 사항.

3. 국채 발행 계획은 발행 주체의 정관에 따라 주주 대표 회의, 이사회의 또는 관리회의의 서면 승인을 받아야 한다.

제18조. 검토 및 정부 보증 발급

1. 국채 발행 주체는 정부 보증을 받기 위해 재무부에 서류를 제출한다. 보증 요청 서류에는 제17조에 따른 국채 발행 계획, 제16조에 따른 국채 발행 조건 충족을 증명하는 법적 문서, 그리고 정부 보증 발급 및 관리에 관한 법률에서 정한 다른 관련 서류가 포함되어야 한다.

2. 재무부는 요청 서류, 본 시행령, 정부 보증 발급 및 관리에 관한 법률, 그리고 관련 현행 법률에 따라 국채 발행 계획을 검토하고 총리에게 보증 승인을 청구한다.

프로그램 또는 사업이 정부 보증 국채 자금을 사용하는 경우, 채무 재조직을 위한 국채 발행 계획은 총리의 서면 승인을 받아야 하며, 보증 승인 주장을 승인받아야 한다.

국가 목표를 달성하기 위한 신용 프로그램의 경우, 재무부는 프로그램 자금 계획을 작성하는 과정에서 국채 발행 계획을 검토하여 총리에게 프로그램 범위, 대상, 총 자금 규모, 그 중 정부 보증 국채 발행 자금 한도를 포함한 승인을 청구한다.

3. 총리가 보증 승인을 승인한 후, 재무부는 서면으로 발행 주체에게 통보하여 승인된 계획에 따라 국채 발행을 조직하도록 한다. 국채 발행은 프로그램 또는 사업의 진행 및 지급 상황에 따라 이루어져야 하며, 재무부는 발행 주체의 제안, 프로젝트 지급 일정, 시장 실정에 따라 국채 발행 단계를 구체적으로 정한다.

4. 국채 발행 단계가 종료되면, 발행 주체는 발행 결과를 재무부에 보고하여 실제 보증 의무를 확인하는 절차를 진행해야 한다.

5. 재무부는 정부 보증을 받은 국채 발행에 대한 검토 및 보증 발급 절차와 방법을 구체적으로 안내한다.

조 19. 회사채 발행 방식

1. 제16조 제1항에 따라 회사채를 발행하는 기업에 대해서는 회사채 발행 방식은 기업 회사채 발행 법률 규정에 따른다.

2. 제16조 제2항에 따라 국가 정책 은행이 회사채를 발행하는 경우 회사채 발행 방식은 다음을 포함한다:

가) 경매를 통한 회사채 발행;

나) 회사채 발행 대리점.

3. 재무부는 이 시행령과 증권 법률 규정에 따라 정부 보증 회사채 발행 방식에 대한 구체적인 지침을 제공한다.

조 20. 회사채 발행 및 결제 수수료

1. 회사채 발행 과정에서 발생하는 비용, 원금 및 이자 결제 비용, 정부 보증 수수료는 발행 주체가 부담하며 발행 회사채 자금 사용 프로젝트 가치 또는 발행 주체 활동 비용에 포함된다.

2. 재무부는 경매, 보증, 발행 대리점 및 회사채 결제 조직을 위한 수수료 청구 범위에 대한 지침을 제공한다.

조 21. 회사채 발행 자금 사용

1. 회사채 발행으로부터 얻은 모든 금액은 이명정부총리가 이 시행령 제17조와 제18조 규정에 따라 승인한 회사채 발행 계획에 따라 사용되어야 한다.

2. 발행 주체는 회사채 발행 자금 관리, 목적에 맞는 사용 및 효율성에 대한 완전한 책임을 지며, 정부 보증 관리 법률 현행 규정을 준수해야 한다.

조 22. 결제 보증

결제 최대 보증 금액은 이명정부총리가 이 시행령 제17조와 제18조 규정에 따라 승인한 회사채 발행 계획에 따른 회사채 원금 및 이자 가치의 백 퍼센트(100%)이다.

조 23. 회사채 결제

1. 발행 주체는 회사채 원금 및 이자를 만기일에 합법적 자금원으로 결제할 책임이 있다.

2. 발행 주체가 만기일에 회사채 원금 및 이자 결제 의무를 수행하지 못하거나 충분히 수행하지 못한 경우, 재무부는 정부 보증 범위 내에서 발행 주체의 결제 의무를 수행한다. 발행 주체는 법률 현행 규정에 따라 재무부에 보고, 채무 인정 및 재결제 의무를 진다.

절 3. 지방 정부 회사채

조 24. 회사채 발행 조건

1. 지방 예산 임무에 따라 경제-사회 개발 프로젝트에 투자하기 위해 회사채를 발행하는 경우, 국가 예산 법률 및 5년 계획에 명시된 투자 목록에 속하거나 지방 인민회의가 수익 가능성을 확인한 프로젝트에 대해 발행될 수 있다. 이러한 프로젝트는 투자 법률 및 관련 법률 현행 규정에 따라 투자 절차를 완료해야 한다.

2. 지방 인민회의가 승인하고 재무부가 서면으로 검토 및 승인한 회사채 발행 계획이 있어야 한다.

3. 회사채 발행을 통해 모집할 수 있는 최대 자금 규모는 국가 예산 법률 및 관련 지침에 따라 지방 예산 연간 차입 한도 내에 있어야 한다.

수익 가능성이 확인된 프로젝트에 대해, 프로젝트 투자 총액의 팔십 퍼센트(80%)를 초과하지 않도록 프로젝트 투자에 사용되는 차입 금액, 회사채 발행을 포함하여, 설정되어야 한다.

조 25. 발행 국채 계획

1. 본 조 제24조 제2항에 따른 국채 발행 계획은 다음 기본 내용을 포함해야 한다.

가) 국채 발행 목적 및 국채 발행 자금을 사용하는 프로젝트 관련 정보

나) 프로젝트 투자 자금 구조와 국채 발행을 통한 자금 수요

다) 국채 발행 예상 규모, 만기, 이자율, 방식 및 계획

라) 만기 도래 시 원금 및 이자 상환 방안

마) 발행 주체가 국채 구매 주체에게 약속하는 사항

2. 국채 발행 계획은 해당 성 인민 대표 회의의 서면 승인을 받아야 한다.

조 26. 국채 발행 계획 검토

1. 성 인민 위원회는 국채 발행 계획 검토를 위해 재무부에 본 조 제25조에 따른 국채 발행 계획, 국채 발행 조건 충족을 증명하는 법적 문서, 그리고 관련 기타 문서를 제출한다.

2. 재무부는 제출된 국채 발행 계획, 본 시행령, 공채 관리 법률, 국가 예산 법률 및 관련 현행 법률 규정을 근거로 국채 발행 계획을 검토하고 발행 승인 또는 불승인 결정을 내린다.

조 27. 국채 발행 방식

1. 국채는 입찰 방식, 보증 방식 또는 국채 발행 중개 방식으로 발행된다.

2. 국채 발행 입찰, 보증 또는 중개 참여 주체는 본 시행령 제12조 제2항에 따라 이루어진다.

조 28. 국채 발행 및 상환 비용

1. 국채 발행 과정에서 발생하는 모든 비용은 지방 예산으로 부담된다.

2. 재무부는 경매, 보증, 발행 대리점 및 회사채 결제 조직을 위한 수수료 청구 범위에 대한 지침을 제공한다.

조 29. 국채 발행 자금 사용

국채 발행으로 얻은 전체 금액은 재무부의 승인된 국채 발행 계획과 국가 예산 법률, 공채 관리 법률에 따라 사용되어야 한다.

조 30. 국채 원금 및 이자 상환

1. 성 인민 위원회는 만기 도래 시 국채 원금 및 이자를 완전히 상환하도록 조직하고 실행한다.

2. 국채 원금 및 이자 상환 자금은 성 예산과 지역 프로젝트로부터의 수익을 보장받는다.

장 III

국제 시장에 국채 발행

절 1. 정부 국채

조 31. 국채 발행 조건

1. 공채 관리 법률 제21조 제2항에 따른 조건을 충족한다.

2. 정부의 승인을 받은 국채 발행 계획이 있다.

3. 공채 관리 법률 제28조 제1항에 따른 조건을 충족하며, 국채 발행을 통해 채무 포트폴리오 재구성을 목적으로 하는 경우에 한한다.

4. 정부의 연간 상업외 차입 한도 내에서 발행되는 정부 국채의 가치는 총량이 총리의 승인을 받은 공채 관리 전략 및 중기 공채 관리 계획과 일치해야 한다.

조 32. 국채 발행 계획

1. 재무부는 각 발행 단계별로 정부의 승인을 받기 위한 국채 발행 계획을 작성한다.

2. 국채 발행 계획은 다음 기본 내용을 포함한다.

가) 발행 목적 및 발행 자금 사용 계획

나) 국채 발행을 위한 법적 근거, 즉 투자 프로젝트 승인 결정 및 현행 법률 규정에 따른 기타 법적 근거

다) 국채 발행 예상 규모, 구조, 발행 통화, 만기, 시장, 발행 시간 및 방식

라) 시장 조건 및 국채 예상 이자율

마) 발행 보증 기관 또는 그 조합, 국내 법률 자문, 국제 법률 자문, 관련 중개인 및 발행 조직 계획 예상

바) 국채 발행 관련 비용 예상

사) 발행 자금 사용 계획, 리스크 처리 방안, 국채 원금 및 이자 상환 방안

아) 발행 과정에서 발생할 수 있는 리스크 및 어려움 평가 및 분석, 그리고 이를 해결하기 위한 제안 방안

조 33. 국채 발행 계획 승인

1. 정부는 국가외국인시장에 발행하는 정부 국채 발행 계획을 다음 기본 내용으로 승인한다:

가) 발행 목적 및 발행 자금 사용 계획

b) 통화 종류, 규모, 만기 및 국채 발행 방식;

c) 국채 발행 예정 시점;

d) 국채 발행 장소로 선택된 시장;

đ) 관련 기관의 책임;

2. 승인 형식은 정부 결의이다.

조 34. 국채 발행 서류

1. 국채 발행 서류는 재무부가 국내 법률 자문기관, 국제 법률 자문기관 및 관련 기관과 협력하여 법률 규정에 따라 준비한 법적 문서들이다.

2. 국채 발행 서류는 다음 기본 문서들을 포함한다:

a) 공시문;

b) 발행 보증 계약;

c) 법률 자문 계약;

d) 국채 매매 계약;

đ) 에이전트 계약;

e) 법률 의견;

g) 관련 기타 서류.

조 35. 국채 발행 절차

1. 재무부는 관련 부처와 조직과 협력하여 정부 승인된 계획에 따라 국채 발행을 주도한다.

2. 실제 상황과 관련 법률 규정을 고려하여 재무부는 다음과 같은 기본 단계를 포함한 국채 발행 절차를 결정한다:

a) 발행 보증 기관 선정: 세계 최고 수준의 국제 금융, 신용 투자 기관 중에서 경험이 있는 국채 발행 보증 기관을 경쟁 입찰을 통해 선정하고, 국제 유명 잡지가 선정한 기관 목록을 기준으로 한다;

b) 법률 자문 기관 선정: 재무부는 보증 기관과 협력하여 국내외에서 명성이 있고 경험이 있는 법률 자문 기관을 국내 법률 자문 기관, 국제 법률 자문 기관으로 선정한다;

c) 발행 서류 완성: 재무부는 국내 법률 자문 기관 또는 국제 법률 자문 기관과 협력하여 보증 기관, 관련 에이전트와 계약을 체결하고, 국제 관례와 베트남 법률에 맞는 발행 서류를 준비한다;

d) 신용 등급 평가: 재무부는 관련 기관과 협력하여 국가 신용 등급을 확인하기 위해 신용 등급 평가 기관과 작업한다;

đ) 홍보 조직: 국채 발행 방법에 따라 재무부는 각각의 요구 사항에 따라 국채 홍보를 조직한다. 재무부는 보증 기관과 협력하여 세계 주요 금융 센터에서 국제 투자자 커뮤니티와 접촉하고 국채 발행 가격 결정 전에 홍보를 조직한다;

e) 발행 조직: 재무부는 보증 기관의 자문을 받아 국채 발행 조건과 조항을 결정하며, 시장 상황과 정부 승인된 국채 발행 계획의 원칙에 맞춘다;

g) 자금 수령: 재무부는 발행된 국채 자금을 수령한다;

h) 거래 완료: 국채 판매 대금을 받은 후 재무부는 국제 관례에 맞는 법적 문서를 작성하고 거래를 마무리하며, 현재 규정에 따라 발행 결과를 보고한다.

조 36. 국외 발행 금융채 사용

1. 정부가 국제 시장에서 발행한 금융채로 얻은 전액은 이 조 제32항 및 제33항, 이 시행령 제32조와 제33조, 국가예산법, 공공채무 관리법 및 관련 법률에서 정한 목적에 따라 배분, 관리 및 사용한다.

2. 재융자 목적으로 금융채를 발행하는 경우, 자금 사용은 재융자 기제에 관한 현행 법률 규정과 재무부가 금융채 발행 자금 사용 및 감독에 대한 지침을 준수해야 한다.

조 37. 금융채 발행 및 상환 수수료

1. 금융채 발행 및 원금, 이자 상환 과정에서 발생하는 비용은 다음과 같다:

가) 일회성 비용: 발행 보증 자문 수수료; 국내 법률 자문 비용, 국제 법률 자문 비용; 신용등급 평가기관에 지불하는 비용; 상장 중개인, 인쇄 비용; 발행 준비 및 발행 홍보 과정에 따른 국내외 비용; 기타 실제 비용(있을 경우)

나) 연간 비용: 금융 중개인 및 결제 중개인, 상장된 금융채의 증권 거래소 중개인에게 지불하는 비용(중개 계약에 따라)

다) 금융채 발행 및 원금, 이자 상환 과정에서 발생하는 기타 비용(있을 경우)

2. 정부 채무 구조 개선을 위해 발행한 금융채의 발행 및 원금, 이자 상환 과정에서 발생하는 비용은 중앙 예산으로 부담된다.

3. 재융자에 관한 사항

가) 금융채 발행 및 원금, 이자 상환 과정에서 발생한 모든 비용은 각 빌러에게 재융자 자금 비율에 따라 분담된다.

나) 정부 예산은 금융채 발행 과정에서 발생한 비용을 임시로 지원하며, 이는 각 빌러에게 분담된 금융채 자금에서 직접 차감하여 반환한다.

다) 정부 예산은 연간 비용을 임시로 지원하고 각 빌러에게 재융자 자금 비율에 따라 분담한다. 빌러는 재무부 통보에 따라 정부 예산에 임시 지원금을 반환한다.

조 38. 원금, 이자 상환

1. 재무부는 대리인 계좌로 국가 사용 자금을 직접 이체하여 만기 때 원금, 이자를 주채권자에게 상환한다.

2. 재융자 경우: 만기 때 원금, 이자를 상환할 때 빌러는 직접 대리인 계좌에 상환하거나 외국 채무 상환 펀드에 이체하여 재무부가 대리인에게 지급하도록 한다.

조 39. 정보 업데이트

재무부는 시장에서의 각 금융채 거래를 추적하고 발행 후 국제 관례에 따라 외국 투자자에게 베트남 경제 상황을 업데이트하기 위해 관련 단체와 협력한다.

장 2. 정부 보증 국채

조 40. 회사채 발행 조건

1. 이 법 시행령 제16조 제1항에서 정한 조건을 충족해야 한다.

2. 재무부의 심사와 총리의 승인을 받은 국제 시장에 회사채를 발행하기 위한 계획이 있어야 한다.

3. 회사채의 발행 금액과 만기 기간은 이 법 제34조 제3항에서 정한 조건을 충족하고, 총리가 승인한 연간 상업적 차입 한도와 정부가 보증하는 해외 차입 한도 내에 있어야 한다.

4. 발행 전 3년 연속의 재무제표는 국가감사원 또는 베트남에서 합법적으로 운영 가능한 독립 감사기관에 의해 검토되어야 하며, 그 중 최근 3년 연속의 영업 결과가 손실 없이 이루어졌으며 누적 손실이 없고 지연된 채무가 없어야 한다. 발행 주체의 감사된 재무제표는 전체적인 승인 의견을 포함해야 한다. 감사 의견이 예외적 의견인 경우, 그것은 중요하지 않은 예외적 의견이어야 하고, 발행 주체는 예외적 사유, 예외적 요소가 발행 주체의 자산, 자본, 영업 결과에 미치는 영향, 그리고 개선 방안을 명확히 보고해야 한다.

5. 국제 시장에 회사채를 발행하는 것에 대한 정부의 보증을 제공하는 현재 법률 규정을 준수해야 한다.

조 41. 회사채 발행 계획

1. 발행 주체가 작성한 회사채 발행 계획은 이 법 시행령 제17조 제1항에서 정한 기본 내용과 다음 내용을 포함해야 한다.

가) 회사채 발행 예상 통화와 시장

나) 회사채 발행을 보증하거나 법률 자문을 제공하는 조직 또는 조직 집합을 선택하는 방법, 국내 법률 자문, 국제 법률 자문 및 관련 에이전트

다) 위험 관리 계획, 그 중 환율 위험을 포함

2. 회사채 발행 계획은 주주 대표, 이사회 또는 회원 이사회가 이 법 시행령에서 정한 절차에 따라 승인해야 한다.

조 42. 심사 및 정부 보증 제공

1. 발행 주체는 회사채 발행을 위해 재무부에 제출할 문서를 준비해야 한다. 회사채 발행 문서는 다음과 같이 구성되어야 한다.

가) 이 법 시행령 제41조에서 정한 회사채 발행 계획

나) 이 법 시행령 제40조에서 정한 회사채 발행 조건을 충족하는 증빙 서류

다) 신용 등급 평가 기관의 발행 주체 신용 등급 확인서

라) 현재 법률에서 정한 정부 보증 제공 및 관리와 관련된 다른 문서

2. 발행 주체로부터 회사채 발행 문서를 모두 수령한 후, 재무부는 이 법 시행령과 현재 법률에서 정한 정부 보증 제공 및 관리와 관련된 내용으로 회사채 발행 계획을 심사한다.

3. 관련 기관의 의견을 수렴한 후, 재무부는 총리에게 회사채 발행 계획 심사 보고서와 정부 보증을 받은 국제 시장에 회사채를 발행할 가능성을 제안하여 총리가 검토하고 결정하도록 한다.

4. 총리가 회사채 발행 계획을 승인하고 정부 보증 제공을 승인한 후, 재무부는 발행 주체에게 서면으로 통보하여 승인된 계획에 따라 회사채를 발행하게 한다.

5. 국제 시장에 회사채를 발행하는 정부 보증 제공 및 관리는 재무부가 현재 법률에서 정한 절차에 따라 수행한다.

조 43. 국채 발행 및 지급 수수료

본 조 제20항 제1호에서 정한 바에 따라 국채를 발행하고 원금과 이자를 지급하며, 정부가 제공하는 보증 수수료는 정부가 제공하는 보증에 따른 규정을 준수한다.

조 44. 국채 발행 자금 사용

1. 국채 발행으로부터 얻은 모든 금액은 본 법령 제41조와 제42조에서 정한 바에 따라 국무총리가 승인한 발행 계획에 따라 정확하게 사용되어야 한다.

2. 발행 주체는 국채 발행 자금을 목적에 맞게 효율적으로 관리하고 사용하며, 정부 보증 제공 및 관리에 관한 법률, 외환 관리에 관한 법률, 그리고 해외 차입 및 상환에 관한 법률의 현행 규정을 준수해야 하는 책임이 있다.

조 45. 국채 원금 및 이자 지급

1. 발행 주체는 국채 원금 및 이자를 지급하기 위해 직접 대리 지급 기관에게 약정된 금액을 전달해야 한다.

2. 발행 주체가 만기일에 국채 원금 및 이자를 지급하지 못하거나 지급하지 못할 경우, 재무부는 정부가 제공하는 보증 한도 내에서 발행 주체의 지급 의무를 수행한다. 발행 주체는 재무부에 보고하고, 재무부로부터 빚을 인정받아 법령에서 정한 바에 따라 재무부에 상환해야 한다.

장 IV

국가 관리의 책임과 권한

조 46. 재무부

1. 관련 기관들과 협력하여 본 법령에서 정한 바에 따라 정부 국채, 정부 보증 국채, 지방정부 국채의 발행, 사용, 지급에 대한 지침을 마련한다.

2. 국내 정부 국채 발행 계획을 작성하고 실행하여 국가 예산 자금을 조달하며, 정부 보증 국채에 대한 보증 한도를 설정한다.

3. 정부 국채, 정부 보증 국채, 지방정부 국채의 이자율 범위를 규정한다.

4. 정부 국채, 정부 보증 국채, 지방정부 국채의 발행 상황에 대한 정보 수집, 종합, 추적 및 보고 체계를 담당한다.

5. 정부 보증 국채, 지방정부 국채 발행 계획을 검토하여 본 법령에서 정한 내용, 절차, 절차 및 권한에 따라 계획이 작성되고 승인되었는지 확인한다.

6. 정부 보증 국채를 국제 시장에 발행하기 위한 계획을 작성하고 정부 총리의 승인을 받은 후, 발행 및 차입을 조직하며, 이를 포함하되 다음 사항을 수행한다.

a) 발행을 위한 법적 서류를 완성한다.

b) 관련 기관들과 협력하여 국제 신용 등급 기관과 협상한다.

c) 정부가 승인한 발행 계획에 따라 정부 보증 국채를 국제 자본 시장에 발행하는 것과 관련된 외국 기관들과 계약을 체결한다.

d) 국제 시장에서 국채를 발행할 때, 이미 체결된 계약에 따라 외국 기관들에게 제공해야 할 정보를 제공한다.

e) 정부 차입금 반환에 관한 법률에 따라 국제 국채 자금을 차입할 기관을 선택하고, 차입을 실행한다.

조 47. 베트남 국립 은행

1. 정부 보증을 받은 국외 발행 금융 채권 발행 시기별로 외국 상업 대출 한도 등록 및 확인 지침을 제시하고 조직한다.

2. 정부 채권으로부터 얻은 외화를 매입하고, 외화를 재정부에 판매하여 만기 때 외화로 원금과 이자를 결제한다.

3. 재정부와 협력하여 국립 은행 거래소를 통해 국고 수표 발행 경쟁을 조직한다.

4. 정부 채권을 국제 시장에 발행하기 위한 관련 서류 및 절차를 완료하는 데 재정부와 협력한다.

5. 재정부의 요청에 따라 관리 영역과 관련된 필요한 통계 자료 및 문서를 제공하고 신용 등급 평가 기관과 협력하여 작업한다.

조 48. 계획 투자부

1. 재정부와 협력하여 정부 채권 발행 계획 및 정부 보증 한도를 작성한다.

2. 정부 채권을 국제 시장에 발행하기 위한 관련 서류 및 절차를 완료하는 데 재정부와 협력한다.

3. 재정부의 요청에 따라 관리 영역과 관련된 필요한 통계 자료 및 문서를 제공하고 신용 등급 평가 기관과 협력하여 작업한다.

조 49. 법무부

1. 정부가 국제 시장에 발행하는 정부 채권에 대한 국내 법률 자문 역할을 수행한다.

2. 정부 보증 발행 계약, 정부 채권 발행과 관련된 다른 법률 계약, 정부가 보증하는 기업 채권 발행, 국제 시장에 발행되는 정부 보증 계약에 대한 법률 문제에 대해 의견을 제시하고, 이들 계약을 총리에게 제출하기 전에 총리에게 제출하기 전에 정부 보증에 대한 의견을 제시한다.

3. 정부가 보증하는 기업 채권 발행과 국제 시장에 발행되는 정부 보증 계약이 국내 법률과 다른 문제들을 검토하고, 이러한 문제들이 이 계약들의 실행 과정에서 처리되는 것을 모니터링한다.

4. 정부가 보증하는 기업 채권 발행과 국제 시장에 발행되는 정부 보증 계약에 대한 법률 의견을 제공하고, 발행 기관과 보증 기관의 법률적 자격에 대한 법률 의견을 제공한다.

조 50. 지방 인민위원회

1. 지방 정부 채권 발행 계획 및 차입금 반환 계획을 지방 인민 대표 회의에 제출하고 통과시키며, 재정부에 심사하도록 보낸다.

2. 재정부의 승인을 받은 지방 정부 채권 발행 계획을 조직한다.

3. 지방 정부 채권 발행으로부터 차입한 자금 사용 및 반환을 감독한다.

4. 지방 예산을 조정하여 만기 때 채권 결제를 보장한다.

5. 재정부의 지침에 따라 정보 공개 및 보고 제도를 시행한다.

조 51. 정부 채권 발행 자금을 차입한 기업들

1. 정부가 외국 차입금을 재차 대출하는 법률 규정을 준수한다.

2. 정부 국제 채권 발행 자금을 사용하여 예상되는 투자 프로젝트에 대한 모든 문서를 재정부에 제공하여 채권 발행 계획을 작성한다.

3. 정부가 승인한 목적으로 국제 정부 채권 발행 자금을 사용하는 것에 대한 법적 책임을 진다. 목적 외 사용 또는 약속한 의무를 이행하지 않은 모든 행위는 법률 규정에 따라 처벌받는다.

4. 재정부와 체결한 재차 대출 계약의 의무를 정확하고 완전하게 이행하기 위해 약속하고 책임을 진다.

5. 차입금 인출 및 사용에 대한 적절한 회계 및 문서 보관을 조직하며, 정기적으로(분기, 연간) 재정부에 보고서를 제출한다.

6. 재정부의 요구에 따라 정기적으로 또는 비정기적으로 차입금 사용 효과에 대한 평가 보고서와 관련 자료를 제공하며, 재정부에 사용된 자금에 대한 연간 재무 보고서를 필수적으로 검토하고 재정부에 보고한다.

조 52. 정부 보증을 받은 채권 발행 주체

1. 이 nghị định 및 정부 보증의 발급과 관리에 관한 법률 규정 및 관련 법령에서 정한 의무와 책임을 수행할 책임이 있다.

2. 연간 재무제표에 대한 의무 감사를 실시하고 재무제표 정보 및 보고에 관하여 재무부가 정한 제도를 준수한다.

조 53. 관련 부처 및 기관

1. 정부 채권으로 투자된 자금의 관리와 사용을 해당 부처 및 기관의 관할 범위 내에서 감독한다.

2. 재무부와 관련 기관들과 협력하여 이 nghị정의 지침을 안내하고, 검사, 감독하며, 시행하도록 한다.

3. 재무부와 협력하여 국가 신용등급, 기업 신용등급 평가를 위한 정기적 또는 비정기적 통계 자료를 제공하고, 신용등급 평가 기관들과 함께 작업한다.

4. 재무부와 법무부와 협력하여 국가 신용등급 공시서 작성, 법률 의견 작성, 국제 시장에 정부 채권을 발행하기 위한 은행 보증 단체와 관련 기관들과 함께 수치 확인 회의에 참여하기 위해 필요한 통계 자료와 정보를 제공한다.

조 54. 정보 보고 제도

1. 정부 보증을 받은 채권, 지방정부 채권 발행 주체는 채권 발행 상황, 채권 자금 사용 상황, 채무 상환 상황을 재무부에 보고할 책임이 있다.

2. 채권 발행 주체는 재무부가 구체적으로 지시한 보고 제도를 준수한다.

조 55. 위반 처리

이 nghị정을 위반하는 조직 및 개인은 행위와 위반 정도에 따라 행정 처분, 징계를 받게 되며, 물질적 손해를 입힌 경우에는 법률에 따라 배상해야 한다. 중대한 위반 사항은 형사 책임을 추궁받는다.

장 V

시행규정

조 56. 효력 발생

1. 본 nghị정은 2011년 2월 20일부터 효력을 발생한다.

2. 본 nghị정은 2003년 11월 20일 제정된 제141/2003/NĐ-CP 호 "정부 채권 및 정부 보증을 받은 채권, 지방정부 채권 발행에 관한 nghị정"과 2009년 6월 4일 제정된 제53/2009/NĐ-CP 호 "국제 채권 발행에 관한 nghị정"에서 정한 정부 채권 국제 시장 발행 규정을 대체한다.

조 57. 실행 조직

1. 재무부는 본 시행령의 시행을 지시한다.

2. 각 부총리, 중앙부처급 기관 수장, 정부 소속 기관 수장, 각 지방인민위원회 주석은 본 시행령을 집행하는 데 대한 책임을 진다./.