시행령 제 01/2015/TT-NHNN 은 금리 파생상품 거래 및 공급에 관한 상업은행과 외국은행 국내 지점의 활동을 규정함.

시행규칙

이자 파생 상품 거래 및 공급에 관한 규정

국내 상업은행 및 외국 은행 지점cất, hạ cánh

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관 법률 제47/2010/QH12호 2010년 6월 16일

2013년 제156호 국무총리령 2013년 11월 11일 정부가 은행_of_국가의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

금융정책국 국장의 제안에 따라;

베트남 국립 은행 총재는 상업은행 및 외국 은행 지점의 이자 파생 상품 거래 및 공급에 관한 규정을 통지함으로써 이자 파생 상품 거래 및 공급에 관한 통지를 발행한다.

장 1
총칙

조 1. 적용범위

본 통지는 상업은행 및 외국 은행 지점의 이자 파생 상품 거래 및 공급에 관한 규정을 정한다.

조 2. 적용대상

1. 상업은행 및 외국 은행 지점은 이자 파생 상품 거래 및 공급을 수행한다.

a) 금융기관 법률에 따라 설립되고 운영되는 금융기관, 외국 은행 지점

b) 베트남 법률에 따라 설립되고 운영되는 법인(금융기관, 외국 은행 지점을 제외한)

3. 본 통지에 따라 상업은행 및 외국 은행 지점의 이자 파생 상품 거래 및 공급과 관련된 조직 및 개인

2. 고객은 다음을 포함한다:

1. 이자 파생 상품은 예상되는 이자 변동에 따라 가치가 결정되는 금융 도구이다.

2. 이자 파생 상품 거래 및 공급은 상업은행 및 외국 은행 지점이 국제 시장에서 외국 금융기관과 이자 파생 상품 계약을 체결하고 이행하여 상업은행 및 외국 은행 지점의 이자 위험을 방지하거나 제한하거나 또는 국내 시장에서 고객과 이자 파생 상품 계약을 체결하고 이행하여 고객의 이자 위험을 방지하거나 제한하기 위한 활동이다.

3. 원 거래는 이자 위험을 수반하는 모든 거래를 포함하며: 예금, 예금 수령; 채권 발행, 매매, 투자; 대출, 차입; 임대, 재무 임대; 다른 법적 이자 위험을 수반하는 거래를 제외한 모든 거래.

4. 대응 거래는 상업은행 및 외국 은행 지점이 국내 시장에서 이자 파생 상품을 공급하는 상업은행 및 외국 은행 지점 또는 국제 시장에서 외국 금융기관과 이자 파생 상품 계약을 체결하고 이행하여 고객과 체결하고 이행한 이자 파생 상품 계약의 이자 위험을 방지하거나 제한하기 위한 활동이다.

6. 명목 자본 가치는 이자 파생 상품 계약을 체결하는 당사자가 이자 지급, 이자 수취, 순 이자 또는 비용(있을 경우)을 계산하는 기준으로 하는 금액이며, 명목 자본 가치는 원 자본 가치보다 크거나 작을 수 있다.

7. 이자 파생 상품 계약의 각 결제기한별 순 이자 또는 손실은 해당 결제기한 동안 수취한 이자와 지급한 이자의 차액이다.

9. 참조 이자율은 이자 파생 상품 계약을 체결하는 당사자가 이자 파생 상품 계약을 이행하는 데 사용하는 이자율이다.

10. 옵션 이자율 상한은 이자 옵션 계약을 체결하는 당사자가 시장 이자율 변동 증가로 인한 이자 위험을 방지하기 위해 설정한 최고 이자율이다.

11. 옵션 이자율 하한은 이자 옵션 계약을 체결하는 당사자가 시장 이자율 변동 감소로 인한 이자 위험을 방지하기 위해 설정한 최저 이자율이다.

12. 외국 금융기관은 외국 법률에 따라 설립되고 운영되는 상업은행, 투자은행, 금융기관 및 기타 금융기관을 포함한다.

1. 상업은행과 외국은행 국내 지점의 이자 파생상품 거래 및 공급은 각 당사자가 이자 파생계약을 체결하고 이행하는 과정에서 합의를 통해 이루어지며, 본 고시와 관련 법률에 따라야 한다.

2. 상업은행과 외국은행 국내 지점은 다음 각 호의 요건을 충족해야만 이자 파생상품을 거래하거나 공급할 수 있다.

가) 금융감독원이 설립 및 운영 허가증 또는 별도의 법률 규정에 따라 작성된 문서를 통해 상업은행과 외국은행 국내 지점에게 이자 파생상품 거래 및 공급 활동을 승인한 경우

나) 본 고시와 관련 법률에 따른 이자 파생상품 거래 및 공급 활동에 대한 내부 규정을 제정하고, 이를 준수하며, 내부 감사 및 위험 관리 메커니즘을 보장하는 경우

3. 상업은행과 외국은행 국내 지점은 환율 관련 이자 파생상품을 거래하거나 공급하려면 베트남 법률의 환율 관련 규정을 준수해야 한다.

4. 상업은행과 외국은행 국내 지점은 국제 시장에서 이자 파생상품을 거래하거나 공급하려면 베트남 법률의 국제 시장 활동 및 환율 관련 규정을 준수해야 한다.

장 II
이자 파생상품 거래 및 공급

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차
국내 시장에서의 이자 파생상품 거래 및 공급

조 5. 국내 시장에서의 이자 파생상품 거래 및 공급 목적

조 6. 국내 시장에서의 이자 파생상품 거래 및 공급 범위

상업은행과 외국은행 국내 지점은 다음의 이자 파생상품을 거래하거나 공급할 수 있다.

1. 이자 만기 계약(Forward rate agreement): 상업은행과 외국은행 국내 지점은 고객과 이자 파생계약을 체결하며, 계약 체결일에 이자 만기율을 명시하고, 만기일에 이자 만기율과 참조 이자율 사이의 차액을 한 번에 결제한다.

가) 단일 통화 이자 스왑(Interest rate swap): 상업은행과 외국은행 국내 지점은 고객과 이자 파생계약을 체결하며, 각 당사자는 일정 주기로 동일 통화(베트남 동 또는 외화)로 이자율을 받거나 지불하기로 합의한다.

나) 누적 단일 통화 이자 스왑(Accrual Interest Rate Swap): 이는 단일 통화 이자 스왑이며, 상업은행과 외국은행 국내 지점과 고객은 이자율에 따라 이자금액을 받거나 지불하기로 합의하며, 이는 환율 변동, 시장 이자율 등 조건에 따라 누적된다.

3. 두 통화 간 이자 스왑 또는 교차 통화 스왑(Cross currency swap):

가) 두 통화 간 이자 스왑(Cross currency swap): 상업은행과 외국은행 국내 지점은 고객과 이자 파생계약을 체결하며, 각 당사자는 일정 주기로 서로 다른 통화로 이자를 지급받거나 지급한다.

a) 이자율 옵션(Interest Rate Option - Cap): 상업은행 또는 외국은행 국내 지점이 고객과 이자율 파생계약을 체결하며, 상업은행 또는 외국은행 국내 지점이 고객에게 이자율 상한선을 구매할 수 있는 권리를(의무가 아닌) 판매함으로써, 이자율 상승 변동 위험을 방어하고 제한하기 위한 목적으로, 이자율 파생계약 만료일 전 날 또는 만료일에 명목 원금 가치에 대한 이자율 상한선을 제공한다. 이자율 파생계약 유효 기간 동안 참조 이자율이 상승하여 이자율 상한선을 초과하는 경우, 고객의 요청이 있을 때 상업은행 또는 외국은행 국내 지점은 참조 이자율과 이자율 상한선 간의 차액을 명목 원금 가치에 적용한 이자를 고객에게 지급해야 한다. 참조 이자율이 이자율 상한선보다 낮은 경우에는 상업은행 또는 외국은행 국내 지점과 고객 사이에 참조 이자율과 이자율 상한선 간의 차액에 대한 지급이 발생하지 않는다. 고객은 이자율 파생계약에서 합의된 대로 상업은행 또는 외국은행 국내 지점에 이자율 상한선 구매를 위해 비용을 지불해야 하며, 이 비용은 거래일에 일회성으로 지급하거나 이자 지급 주기에 따라 이자율 파생계약 유효 기간 내에 여러 번 지급될 수 있다.

b) 이자율 옵션(Interest Rate Option - Floor): 상업은행 또는 외국은행 국내 지점이 고객과 이자율 파생계약을 체결하며, 상업은행 또는 외국은행 국내 지점이 고객에게 이자율 하한선을 구매할 수 있는 권리를(의무가 아닌) 판매함으로써, 이자율 하락 변동 위험을 방어하고 제한하기 위한 목적으로, 이자율 파생계약 만료일 전 날 또는 만료일에 명목 원금 가치에 대한 이자율 하한선을 제공한다. 이자율 파생계약 유효 기간 동안 참조 이자율이 하락하여 이자율 하한선을 밑돌게 되는 경우, 고객의 요청이 있을 때 상업은행 또는 외국은행 국내 지점은 참조 이자율과 이자율 하한선 간의 차액을 명목 원금 가치에 적용한 이자를 고객에게 지급해야 한다. 참조 이자율이 이자율 하한선보다 높은 경우에는 상업은행 또는 외국은행 국내 지점과 고객 사이에 참조 이자율과 이자율 하한선 간의 차액에 대한 지급이 발생하지 않는다. 고객은 이자율 파생계약에서 합의된 대로 상업은행 또는 외국은행 국내 지점에 이자율 하한선 구매를 위해 비용을 지불해야 하며, 이 비용은 거래일에 일회성으로 지급하거나 이자 지급 주기에 따라 이자율 파생계약 유효 기간 내에 여러 번 지급될 수 있다.

c) 이자율 옵션(Interest Rate Option - Collar): 상업은행 또는 외국은행 국내 지점이 고객과 이자율 파생계약을 체결하며, 상업은행 또는 외국은행 국내 지점이 고객에게 이자율 상한선을 구매할 수 있는 권리를(의무가 아닌) 판매하고, 동시에 고객으로부터 이자율 하한선을 구매할 수 있는 권리를(의무가 아닌) 구매함으로써, 이자율 상한선과 이자율 하한선 사이의 변동 위험을 방어하고 제한하기 위한 목적으로, 이자율 파생계약 만료일 전 날 또는 만료일에 명목 원금 가치에 대한 이자율 상한선과 이자율 하한선을 제공한다. 이자율 파생계약 유효 기간 동안 참조 이자율이 상승하여 이자율 상한선을 초과하는 경우, 고객의 요청이 있을 때 상업은행 또는 외국은행 국내 지점은 참조 이자율과 이자율 상한선 간의 차액을 명목 원금 가치에 적용한 이자를 고객에게 지급해야 한다. 참조 이자율이 하락하여 이자율 하한선을 밑돌게 되는 경우, 상업은행 또는 외국은행 국내 지점의 요청이 있을 때 고객은 참조 이자율과 이자율 하한선 간의 차액을 명목 원금 가치에 적용한 이자를 상업은행 또는 외국은행 국내 지점에게 지급해야 한다. 참조 이자율이 이자율 상한선과 이자율 하한선 사이에 변동하는 경우에는 상업은행 또는 외국은행 국내 지점과 고객 사이에 참조 이자율과 이자율 상한선 간의 차액 또는 참조 이자율과 이자율 하한선 간의 차액에 대한 지급이 발생하지 않는다. 고객과 상업은행 또는 외국은행 국내 지점은 이자율 파생계약에서 비용 지불 및 지불 금액에 대해 합의한다.

조 7. 은행 및 외국은행 국내 지점이 국내 시장에서 제공하는 이자율 파생상품을 이용하기 위한 고객의 조건

c) 은행 또는 외국은행 지점이 제공하는 이자율 파생상품을 이용하여 이자율 파생계약을 이행할 때 발생하는 결제 의무를 수행할 재정 능력이 있어야 함;

d) 은행 또는 외국은행 지점과 협의한 내용에 따라 이자율 파생계약의 의무를 보증하는 조치를 취해야 함.

2. 금융기관 및 외국은행 지점이 이자율 파생상품을 사용하는 경우:

c) 은행 또는 외국은행 지점이 제공하는 이자율 파생상품을 이용하여 이자율 파생계약을 이행할 때 발생하는 결제 의무를 수행할 재정 능력이 있어야 함;

d) 은행 또는 외국은행 지점과 협의한 내용에 따라 이자율 파생상품을 제공받은 은행 또는 외국은행 지점의 의무를 보증하는 조치를 취해야 함.

조 8. 대응 거래

1. 은행 또는 외국은행 지점은 국내 시장에서 제공한 이자율 파생상품을 이용하는 고객을 위해 이자율 위험을 방지하고 제한하기 위해 국내 은행 또는 외국은행 지점 또는 해외 금융기관과 대응 거래를 할 수 있음;

2. 은행 또는 외국은행 지점이 대응 거래를 할 수 있는 이자율 파생상품은 본 통고 제6조에서 정한 이자율 파생상품임;

3. 대응 거래의 기간과 가치:

b) 은행 또는 외국은행 지점이 두 개 이상의 이자율 파생계약을 대응 거래로 처리하는 경우, 대응 거래의 기간과 가치는 해당 이자율 파생계약 중 가장 긴 남은 기간과 각 이자율 파생계약의 명목 자본 가치의 총합을 초과하지 않아야 함;

4. 은행 또는 외국은행 지점이 해외 금융기관과 대응 거래를 할 때, 본 조 제2항과 제3항의 규정 외에도 다음의 규정을 준수해야 함:

a) 국제 외환 시장 활동에 관한 법률 규정을 준수해야 함;

b) 해당 이자율 파생계약을 체결할 때 Moody's Investors Service의 평가 등급이 최소 Baa/P-3 또는 Standard & Poor's의 평가 등급이 최소 BBB-/A-3 또는 Fitch Ratings의 평가 등급이 최소 BBB-/F3인 해외 금융기관과 거래해야 하나, 외국은행 지점이 모 은행 또는 모 은행의 해외 지점을 대상으로 대응 거래를 하는 경우에는 예외로 함.

절 2
국제 시장에서의 이자율 파생상품 거래 활동

조 9. 국제 시장에서 이자율 파생 상품의 영업 목적

1. 상업 은행 및 외국 은행 지점은 국제 시장에서 이자율 파생 상품을 영업하기 위해 외국 금융 기관과 이자율 파생 계약을 체결하고 이행함으로써 다음 목적으로 활동할 수 있다.

가) 원 거래가 유효하게 실행 중인 경우 이자율 위험을 방지하고 제한한다. 원 거래는 상업 은행 및 외국 은행 지점의 업무 내용과 범위에 따라 신용사업법 및 관련 법률 규정에 따른다.

나) 상업 은행 및 외국 은행 지점의 재무제표에서 발생하는 이자율 위험을 방지하고 제한한다.

2. 상업 은행 및 외국 은행 지점은 국제 시장에서 외국 금융 기관과 이자율 파생 상품을 영업하지만, 본 조 제1항에서 정한 내용을 벗어나서는 안 된다.

조 10. 국제 시장에서 이자율 파생 상품 영업의 범위

상업 은행 및 외국 은행 지점은 본 통지 제6조에서 정한 바에 따라 국제 시장에서 이자율 파생 상품을 영업할 수 있다.

조 11. 국제 시장에서 이자율 파생 상품을 영업하는 상업 은행 및 외국 은행 지점이 금융 기관을 선택하는 조건

국제 시장에서 이자율 파생 상품을 영업할 때, 상업 은행 및 외국 은행 지점은 이자율 파생 계약을 체결할 당시 Moody's Investors Service의 평가 등급이 최소 Baa/P-3 또는 Standard & Poor's의 평가 등급이 최소 BBB-/A-3 또는 Fitch Ratings의 평가 등급이 최소 BBB-/F3인 외국 금융 기관과 실시해야 하며, 외국 은행 지점이 모 은행 또는 모 은행의 해외 지점과 국제 시장에서 이자율 파생 상품을 영업하는 경우에는 예외로 한다.

목 3
파생 이자율 상품의 영업, 공급 및 사용에 대한 한도

1. 금융 기관 및 외국 은행 지점은 파생 이자율 상품을 영업, 공급 및 사용할 때, 파생 이자율 상품의 영업, 공급 및 사용에 대한 순 손실 한도가 금융 기관 및 외국 은행 지점의 자본금 또는 인가 자본의 5%를 초과하지 않아야 한다. 만약 순 손실 한도가 자본금 또는 인가 자본의 5%를 초과하면, 금융 기관 및 외국 은행 지점은 새로운 파생 이자율 계약 체결을 중단하고, 원인, 대책 및 해결 기간을 포함하여 베트남 국립은행(은행 감독 기관)에 보고해야 한다.

2. 새로운 파생 이자율 계약 체결을 요구할 때, 금융 기관 및 외국 은행 지점은 파생 이자율 상품의 영업, 공급 및 사용에 대한 순 손실 한도를 결정하여 본 조 제1항의 규정에 따라 적절히 수행하도록 한다. 파생 이자율 상품의 영업, 공급 및 사용에 대한 순 손실 한도는 아직 유효한 모든 파생 이자율 계약의 순 이익과 순 손실의 합과 연간 재무 기간 동안 종료된 모든 파생 이자율 계약의 순 이익과 순 손실의 합으로 결정된다.

절 4
이자율, 파생 이자율 계약 및 파생 이자율 상품의 영업, 공급에 대한 기록

조 13. 이자율 적용에 관한 파생 이자 계약

파생 이자 계약에서 당사자는 계약 체결 시점의 원거래 이자율 규정과 일치하도록 파생 이자 상품을 수행하기 위한 이자율 수준을 협의하고 약정해야 하며, 이를 베트남 중앙은행의 관련 규정과 부합되게 한다.

조 14. 파생 이자 계약

가) 계약을 체결하는 각 당사자의 법적 대표자의 이름 및 주소

나) 파생 이자 상품을 수행하기 위한 이자율 수준

다) 계약의 효력 기간

라) 계약을 체결하는 각 당사자의 권리와 의무

마) 계약의 변경, 조정 및 조기 종료 사유

바) 분쟁 처리 및 계약 해지 절차

2. 당사자는 국제 스왑 및 파생상품협회 표준 계약을 적용할 수 있으나, 해당 파생 이자 계약의 내용이 통지 이에 명시된 규정 및 관련 법령과 충돌하지 않아야 한다.

조 15. 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동 관련 서류

은행이나 외국 은행 지점이 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동을 수행할 때는 통지 이에 명시된 규정과 일치하게 거래 및 공급 활동 관련 서류를 작성하고 보관해야 한다.

1. 파생 이자 계약

2. 은행 내부 규정에 따라 파생 이자 계약 체결 및 이행과 관련된 기타 서류

조 16. 위험 대비금 예치

신용기관 및 외국 은행 지점은 베트남 중앙은행 규정에 따라 파생 이자 상품 거래, 공급 및 사용과 관련된 위험 대비금을 예치하고 사용해야 한다.

조 17. 회계 처리

신용기관 및 외국 은행 지점은 베트남 회계 기준 및 베트남 중앙은행 규정에 따라 파생 이자 상품의 회계 처리를 수행해야 한다.

신용기관 및 외국 은행 지점은 매월 보고서 제출 후 다음 달 12일까지 베트남 중앙은행(통화정책부)에 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동에 대한 보고서를 제출해야 한다.

장 III
은행 및 외국 은행 지점의 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동과 고객의 파생 이자 상품 사용에 따른 책임

1. 통지 이에 명시된 규정에 따라 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동을 수행한다.

2. 통지 이에 명시된 규정 및 관련 법령과 은행의 경영 전략에 부합하게 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동에 대한 내부 규정을 제정한다. 내부 규정에는 다음과 같은 내용이 포함되어야 한다.

가) 국내 시장에서 파생 이자 상품을 사용하는 고객에 대한 조건; 은행에 제출해야 하는 고객의 필요한 서류

나) 국제 시장에서 파생 이자 계약을 체결하고 이행하는 외국 금융 기관에 대한 조건

다) 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동에 대한 심사, 승인, 결정 권한을 분배하고 각 직원 및 부서의 역할과 책임을 명시

라) 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동 중 발생할 수 있는 다양한 위험을 식별하고 측정하며, 위험 관리 프로세스를 구축하고 각 위험을 모니터링, 감독, 평가하며, 위험 방지 및 처리를 위한 조치를 마련하고, 은행의 파생 이자 상품 거래 및 공급 한도, 특정 고객에 대한 한도, 은행의 파생 이자 상품 거래 및 공급 결정 권한을 가진 개인 및 조직에 대한 한도를 포함한다.

마) 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동과 관련된 서류 및 정보

바) 은행의 경영 전략에 따라 안전하고 효과적으로 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동을 수행하기 위해 필요한 다른 사항

3. 은행은 본점에서 파생 이자 상품 거래 및 공급 활동과 관련된 위험 관리를 집중적으로 수행해야 한다. 외국 은행 지점은 은행 본사 규정에 따라 또는 본사로부터 위험 관리 권한을 위임받아 위험 관리를 수행한다.

5. 금융상품 파생금융상품 이자율 관련 정보를 고객에게 충분히 정확하게 제공하여 파생금융상품 이자율 사용 시 발생할 수 있는 위험을 이해하고 결정하며 위험 방지 및 제한 방법을 고려하도록 하여 고객이 파생금융상품 이자율 사용을 이해하고 결정하고 위험 방지를 고려하도록 한다.

6. 외국 법률 규정과 국제 시장 동향에 대한 파생금융상품 이자율 관련 활동, 외국 금융기관 평가 등 정보를 수집하여 국제 시장에서 외국 금융기관과 파생금융상품 이자율 계약 체결 및 이행을 검토하고 안전하고 효과적인 은행 상업적 파생금융상품 이자율 거래를 보장한다.

8. 파생금융상품 이자율 거래 및 공급 활동에 대한 기록을 법률 규정에 따라 적절하게 보관한다.

조 20. 파생금융상품 이자율 사용 고객의 책임

1. 본 통지에 따른 파생금융상품 이자율 사용을 준수한다.

나) 원 거래와 관련된 변경 사항을 은행 상업적 기관 또는 외국 은행 지점에 즉시 통보하여 파생금융상품 이자율 계약 관련 문제를 처리하도록 한다.

다) 파생금융상품 이자율 관련 법률 규정 및 시장 동향을 이해하여 은행 상업적 기관 또는 외국 은행 지점이 제공하는 파생금융상품 이자율을 이용하여 이자율 위험을 방지하거나 제한하기 위한 결정을 내린다.

3. 신용기관 또는 외국 은행 지점이 파생금융상품 이자율을 사용하는 경우:

라) 파생금융상품 이자율 사용 관리 위험에 대한 내부 감독 및 규정을 작성하고, 이 규정에는 파생금융상품 이자율 사용 관리 위험에 대한 내용이 포함되어야 한다.

장 IV
조직 및 실행

조 21. 효력 발생

1. 본 통지는 2015년 3월 2일부터 효력을 갖는다.

2. 2006년 12월 29일에 발행된 금융기관 이자율 스왑 거래 실행 규칙에 관한 2006년 제62호 금융기관 결정을 폐지한다.

3. 본 통지 효력 발생 전에 체결된 파생금융상품 이자율 계약에 대해서는 은행 상업적 기관 또는 외국 은행 지점은 해당 계약 체결 시 유효한 법률 규정에 따라 계약 내용을 이행하거나 본 통지에 따른 파생금융상품 이자율 계약 수정 또는 보완을 협의한다.

조 제22조. 시행 조직

금융기관 비서실장, 금융정책총괄과 과장 및 금융기관 중앙은행 소속 단위 책임자, 중앙은행 지방 지점 책임자, 신용기관 또는 외국 은행 지점의 이사회 회장, 이사회 회원 회장 및 총 경영책임자(대표)는 본 통지를 조직적으로 시행하는 책임을 진다./.