시행령 제 02/2023/TT-NHNN 은 금융기관 및 외국은행 지점이 채무상환 기간 조정과 채무등급 유지로 어려움을 겪는 고객을 지원하기 위한 규정을 정한다.

시행규칙
금융기관, 외국은행 지점에 대한
이자상환기간 조정 및 채권등급 유지
어려움을 겪는 고객 지원을 위해

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관에 관한 법률(2010년 6월 16일 제정); 금융기관에 관한 법률 일부 개정 법률(2017년 11월 20일 제정)

정부가 2022년 12월 12일 제정한 102/2022/NĐ-CP 호에 따른 국가은행 베트남의 기능, 임무, 권한 및 조직구조에 관한 규정;

근거 정부가 2023년 4월 8일 제정한 50/NQ-CP 호에 따른 정부와 지방의 회의 및 2023년 3월 정기회의에 관한 결의와 정부가 2023년 4월 23일 제정한 59/NQ-CP 호에 따른 생활 및 소비를 위한 대출을 받는 고객의 어려움 해소를 위한 해결책에 관한 결의;

재무부와 협의 후

/2018/NĐ-CP 호 및

국가은행 베트남 총재는 금융기관과 외국은행 지점이 이자상환기간을 조정하고 채권등급을 유지하여 어려움을 겪는 고객을 지원하는 방법에 대한 통지를 발행한다..

장 1

총칙

조 1. 적용범위

본 통지는 금융기관과 외국은행 지점이 이자상환기간을 조정하고 채권등급을 유지하여 생산 및 경영활동에서 어려움을 겪는 고객과 생활 및 소비를 위한 대출을 받는 고객의 어려움을 지원하는 방법에 대해 규정한다.

조 2. 적용대상

1. 금융기관(정책은행을 제외함), 외국은행 지점.

2. 금융기관과 외국은행 지점의 고객(금융기관과 외국은행 지점을 제외한 고객).

3. 이자상환기간 조정 및 채권등급 유지로 어려움을 겪는 고객을 지원하는 것과 관련된 다른 조직 및 개인.

조 3. 관련 법규 적용

어려움을 겪는 고객을 지원하기 위한 이자상환기간 조정 및 채권등급 유지, 위험예상금 설정은 본 통지의 규정에 따라 이루어진다; 본 통지에 규정되지 않은 이자상환기간 조정, 채권분류, 위험예상금 설정 및 사용은 관련 법규에 따라 이루어진다.

장 II

구체적인 규정

조 4. 채무상환기간 재조정

금융기관과 외국은행 지점은 고객의 요청, 금융기관과 외국은행 지점의 재정상태를 고려하여 다음 조건을 충족하는 경우 원금 또는 이자의 잔액(정부가 2015년 6월 9일 제정한 55/2015/NĐ-CP 호에 따른 농업 및 농촌 발전을 위한 신용정책을 포함하며, 이는 수정 및 보완되었다)에 대한 이자상환기간 조정을 검토하여 결정할 수 있다.

1. 본 통지 효력 발생 전에 발생한 원금 잔액은 대출 또는 자금대여 활동으로부터 발생한 것이다.

3. 이자상환기간 조정된 채무의 잔액은 만기일로부터 10일 이내 또는 계약 또는 합의에 따른 상환기간 내에 있다.

4. 금융기관과 외국은행 지점은 고객의 원금 또는 이자의 상환능력이 계약 또는 합의에 따른 수익 또는 소득 감소로 인해 감소하였다고 평가하였다.

5. 금융기관과 외국은행 지점은 고객이 조정된 상환기간 내에 원금 또는 이자를 상환할 수 있는 능력을 평가하였다.

6. 금융기관과 외국은행 지점은 법률 규정을 위반한 채무에 대해서는 이자상환기간 조정을 실시하지 않는다.

7. 이자상환기간 조정 기간(연장 포함)은 고객의 어려움 정도에 적합하게 설정되며, 조정된 상환기간의 잔액의 만기일로부터 12개월을 초과하지 않아야 한다.

조 5. 채권 그룹 유지 및 채권 분류

1. 금융기관, 외국 은행 지점은 이 고시에서 정한 바에 따라 만기 연장을 받은 채무의 원금과/또는 이자에 대해 기 구분된 채권 그룹을 유지할 수 있다. 이는 금융기관, 외국 은행 지점이 이 고시 적용 전 가장 가까운 시점에서 금융기관, 외국 은행 지점 활동 중 자산 분류, 적립률, 위험 대비 예상 손실 적립 방법 및 예상 손실 대비 사용 방안에 따른 금융기관, 외국 은행 지점의 채권 그룹 분류에 따른 것이다.

2. 채무 이 고시 제1항 조 5에 따라 만기 연장 후 채권 그룹을 유지하고 있는 채무가 연장된 만기에 아직 미만인 경우, 금융기관, 외국 은행 지점은 금융기관, 외국 은행 지점 활동 중 자산 분류, 적립률, 위험 대비 예상 손실 적립 방법 및 예상 손실 대비 사용 방안에 따른 금융기관, 외국 은행 지점의 고위험 채권 그룹으로 재분류하지 않아도 된다.

3. 이 고시 제1항 조 5에 따라 만기 연장 후 채권 그룹을 유지하고 있는 채무가 연장된 만기 이후에도 금융기관, 외국 은행 지점이 추가적인 만기 연장을 제공하지 않는 경우, 금융기관, 외국 은행 지점은 금융기관, 외국 은행 지점 활동 중 자산 분류, 적립률, 위험 대비 예상 손실 적립 방법 및 예상 손실 대비 사용 방안에 따른 금융기관, 외국 은행 지점의 채권 분류를 실시해야 한다.

4. 이 고시에서 정한 바에 따라 만기 연장을 받고 채권 그룹을 유지하는 채무 중 충분한 기준(그룹 1)에 해당하는 채무의 미수 이자에 대해서는, 만기 연장 날짜부터 금융기관, 외국 은행 지점은 수익으로 처리하지 않고 외부 보고서로 관리하며, 법령에서 정한 금융기관, 외국 은행 지점 재정 제도에 따라 실제 회수 시 수익으로 처리한다.

조 6. 위험 대비 예상 손실 적립

1. 금융기관, 외국 은행 지점은 이 고시에서 정한 바에 따라 만기 연장을 받은 채무자의 전체 채무에 대해 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립을 수행한다.

a) 금융기관, 외국 은행 지점 활동 중 금융기관, 외국 은행 지점이 금융감독원장이 정한 위험 대비 예상 손실 적립 규정에 따라 채권 그룹을 유지한 채무와 그렇지 않은 채무에 대한 채권 분류 결과에 따라 채무자의 전체 채무에 대한 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립을 수행한다.

b) 금융기관, 외국 은행 지점은 금융감독원장이 정한 금융기관, 외국 은행 지점 활동 중 자산 분류, 적립률, 위험 대비 예상 손실 적립 방법 및 예상 손실 대비 사용 방안에 따른 채권 분류 결과에 따라 채무자의 전체 채무에 대한 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립을 수행한다(채권 그룹 유지 규정은 제외한다).

c) 금융기관, 외국 은행 지점은 다음 공식에 따라 추가적인 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립을 수행한다.

추가적인 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립 금액 = A - B

여기서:

- A: 이 고시 제1항 제1호 b목에 따른 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립 금액.

- B: 이 고시 제1항 제1호 a목에 따른 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립 금액.

d) 이 고시 제1항 제1호 c목에 따라 결정된 추가적인 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립 금액이 양수인 경우, 금융기관, 외국 은행 지점은 다음과 같이 추가적인 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립을 수행한다.

(i) 2023년 12월 31일까지: 최소 50%의 추가적인 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립 금액.

(ii) 2024년 12월 31일까지: 나머지 금액을 추가하여 100%의 추가적인 구체적인 위험 대비 예상 손실 적립 금액을 달성한다.

2. 금융기관, 외국 은행 지점은 이 고시 제1항 제1호 b목에 따른 채권 분류 결과에 따라 채무자의 전체 채무에 대한 일반적인 위험 대비 예상 손실 적립을 수행한다.

조 7. 금융기관 및 외국은행 지점의 책임

1. 금융기관 및 외국은행 지점은 이 고시에서 정한 기간 연장 및 그룹 분류 유지 결정에 대한 책임을 부담하며, 내부 감사 및 관리 체계를 통해 엄격히 감독하고 안전하게 유지하며 이익 착취를 방지하고 차단하기 위한 조치를 취해야 한다.

2. 이 고시에서 정한 기간 연장 및 그룹 분류 유지에 관한 내부 규정을 제정하여 전체 시스템에서 일관되게 적용되도록 하며, 다음 사항을 구체적으로 규정한다.

가) 이 고시에서 정한 기간 연장 및 그룹 분류 유지 대상 채무 잔액 결정 기준

나) 기간 연장 및 그룹 분류 유지 실시 절차, 절차, 분업, 분권, 각 개인 및 부서의 역할과 책임, 기간 연장 및 그룹 분류 유지 결정을 하는 개인 및 부서가 신용 승인을 하는 개인 및 부서와 동일하지 않아야 함을 원칙으로 하되, 신용 승인이 이사회, 이사 회의, 총 경영자/경영자 또는 모 은행(외국은행 지점의 경우)이 승인한 경우는 제외한다. 신용 승인 심사와 기간 연장 심사가 이사회를 통한 메커니즘으로 이루어지는 경우에는 기간 연장 심사 이사회 의장이 신용 승인 심사 이사회 의장이 아니어야 하며, 기간 연장 심사 이사회 구성원 중 최소 2/3는 신용 승인 심사 이사회 구성원이 아닌 사람으로 구성되어야 한다.

다) 법령에서 정한 기간 연장 및 그룹 분류 유지 후 고객의 상환 능력 검토 및 평가 주기, 기간 연장 및 그룹 분류 유지에 대한 추적, 감사, 관리, 감독

3. 금융기관 및 외국은행 지점은 이 조 제2항에서 정한 내부 규정 1부를 중앙은행(은행 감독 기관, 중앙은행 지방 지부)에 법률에서 정한 바에 따라 제출해야 한다.

4. 매월 초 10(십)일 이내에 금융기관(신용협동조합 제외), 외국은행 지점은 이 고시 제7조 제4항 및 제3항 제a호에서 정한 바에 따라 전월 말까지의 기간 연장 및 그룹 분류 유지 현황을 베트남 중앙은행(경제 산업 신용 부, 은행 감독 기관)에 보고해야 한다.

5. 매월 초 10(십)일 이내에 금융기관으로서 신용협동조합은 이 고시 제7조 제5항에서 정한 바에 따라 전월 말까지의 기간 연장 및 그룹 분류 유지 현황을 본점 소재지 중앙은행 지방 지부에 보고해야 한다.

조 8. 베트남 중앙은행 소속 단위의 책임

1. 경제 산업 대출 부서의 책임

가) 이 고시 제7조 제4항 및 제3항 제a호에서 정한 보고서를 종합한다.

나) 금융정책총괄부, 은행감독기관 및 관련 부서와 협력하여 베트남 중앙은행 총재에게 이 고시 시행 과정에서 발생하는 문제 해결을 위한 자문을 제공한다.

2. 은행감독기구의 책임

금융기관 및 외국은행 지점이 이 고시를 준수하는 것을 감독한다.

3. 중앙은행 지방사무소의 책임

가) 매월 초 15(십오)일 이내에 이 고시 제7조 제5항에서 정한 신용협동조합 보고서를 종합하여 경제산업신용부에 제출한다.

나) 금융기관 및 외국은행 지점이 이 고시를 준수하는 것을 감독한다.

장 III

시행규정

제9조 효력

이 고시는 2023년 4월 24일부터 효력을 갖는다.

조 제10항.  조직 실행

비서실장, 경제산업신용부 장관, 감사감독청장, 은행, 국가은행 베트남 소속 단위 책임자, 국가은행 지점장, 신용기관 이사회 의장, 이사회의장 및 총경리(대표이사)는 본 시행규칙을 조직적으로 실행하는 데 책임을 진다./.