通知2023年第2号关于组织信贷机构和外国银行分行重组债务期限和保持贷款分类以支持遇到困难的客户

通知
关于组织信用机构、外国银行分行重组债务期限的规定
除重组债务期限和保持原有风险分类外
以支持遇到困难的客户

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日的《商业银行法》；根据2017年11月20日的《商业银行法》修正案；

根据2022年12月12日政府第102/2022/NĐ-CP号法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据 根据2023年4月8日政府第50/NQ-CP号决议关于政府与地方会议及2023年3月政府常规会议，以及2023年4月23日政府第59/NQ-CP号决议关于支持解决服务生活需求和消费贷款客户的困难措施；

经与财政部协商一致后

根据经济信贷司司长的建议；

国家银行行长发布本通知，规定金融机构、外国银行分行重组债务期限和保持原有风险分类，以支持遇到困难的客户.

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定金融机构、外国银行分行重组债务期限、保持原有风险分类，以支持在生产经营活动中遇到困难的客户和因偿还服务生活需求和消费贷款而遇到困难的客户。

第二条 适用对象

1. 组织信用机构（不包括政策性银行），外国银行分行。

2.金融机构、外国银行分行的客户（不包括金融机构、外国银行分行）。

3.其他与重组债务期限和保持原有风险分类以支持遇到困难的客户有关的组织和个人。

第三条 适用相关法律法规

重组债务期限、保持原有风险分类、提取拨备以支持在生产经营活动中遇到困难的客户和因偿还服务生活需求和消费贷款而遇到困难的客户，应按照本通知的规定执行；未在本通知中规定的重组债务期限、分类债务、提取和使用拨备处理风险的内容，应按照相关法律法规的规定执行。

第二章

具体规定

第四条 债务期限重组

金融机构、外国银行分行可根据客户的申请、金融机构、外国银行分行的财务状况，并符合以下规定，考虑决定重组债务期限：

1.债务本金发生在本通知生效前，且来源于贷款或融资租赁业务。

3.重组债务期限后的债务余额仍在到期日或合同约定的还款期限内，或者逾期不超过10天。

4.金融机构、外国银行分行评估客户由于收入减少，无法按合同或协议约定的时间偿还本金和/或利息。

5.金融机构、外国银行分行评估客户能够按时全额偿还重组后的本金和/或利息。

6.金融机构、外国银行分行不对违反法律规定的情况进行债务期限重组。

7.重组债务期限的时间（包括延期情况）应根据客户的困难程度确定，但不得超过从重组债务期限的余额到期日起算的12个月。

条 5. 维持贷款分类和风险等级

1. 银行机构、外国银行分行可维持对重组还款期限的贷款（以下简称重组贷款）的风险等级，该贷款本金和/或利息已根据本通知的规定进行重组，按照越南国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金计提方法及使用风险准备金处理风险的规定，在重组还款期限前最近一个时点确定的风险等级。

2. 对于重组还款期限并维持原风险等级的贷款 根据本条第1款规定，在重组后的还款期限内未逾期的，银行机构、外国银行分行无需按照越南国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金计提方法及使用风险准备金处理风险的规定，将该贷款重新归类为更高风险等级。

3. 如果重组还款期限后，贷款维持原风险等级但超过重组后的还款期限，并且银行机构、外国银行分行不再对该贷款进行进一步的还款期限重组，则银行机构、外国银行分行必须按照越南国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金计提方法及使用风险准备金处理风险的规定，对该贷款进行重新分类。

4. 对于符合标准的重组贷款（第一类），自重组之日起，银行机构、外国银行分行无需将其应收利息计入收入（预收收入），而是进行表外跟踪催收；在收到款项时，按照法律规定，将其计入银行机构、外国银行分行的财务制度规定的收入。

条 6. 提取风险准备金

1. 银行机构、外国银行分行应根据本通知的规定，针对重组还款期限的债务客户，具体提取风险准备金如下：

a) 根据越南国家银行关于银行机构、外国银行分行活动中的风险准备金提取规定，银行机构、外国银行分行应根据本通知第5条规定的贷款维持原风险等级的结果以及根据越南国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金计提方法及使用风险准备金处理风险的规定，对客户的全部剩余债务进行具体风险准备金提取。

b) 银行机构、外国银行分行应根据越南国家银行关于资产分类、提取比例、风险准备金计提方法及使用风险准备金处理风险的规定，对客户的全部剩余债务进行具体风险准备金提取（不适用本通知第5条规定维持原风险等级的规定）。

c) 银行机构、外国银行分行应根据以下公式确定需补充提取的具体风险准备金金额：

需补充提取的具体风险准备金金额 = A - B

其中：

- A：根据本条第1款b项规定需提取的具体风险准备金金额。

- B：根据本条第1款a项规定已提取的具体风险准备金金额。

d) 如果根据本条第1款c项规定确定需补充提取的具体风险准备金金额为正数，银行机构、外国银行分行应按以下方式补充提取具体风险准备金：

(i) 至2023年12月31日：至少补充提取需补充提取的具体风险准备金金额的50%；

(ii) 至2024年12月31日：补充提取剩余部分，以达到需补充提取的具体风险准备金金额的100%。

2. 银行机构、外国银行分行应根据本条第1款b项规定确定的风险等级结果，对客户的全部剩余债务进行总体风险准备金提取。

条7. 银行机构、外国银行分行的责任

1. 银行机构、外国银行分行对其根据本通知作出的重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的决定负责，执行内部检查和控制，确保严格监督、安全防范，并防止利用重新安排还款期限和保持原贷款分类级别谋取私利。

2. 根据本通知的规定制定内部规定，以在全系统内统一实施，其中具体规定以下内容：

a) 确定根据本通知重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的债务余额的标准；

b) 重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的程序、手续、分工、分级、任务和责任，确保个人或部门决定重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的人不是批准信贷的个人或部门，除非信贷由董事会、股东会、总经理/经理或母银行（对于外国银行分行）批准。如果信贷审批和重新安排还款期限审批通过委员会机制进行，则重组还款期限审批委员会主席不得是信贷审批委员会主席，且重组还款期限审批委员会至少三分之二（2/3）成员不得是信贷审批委员会成员；

c) 根据法律规定，在重新安排还款期限和保持原贷款分类级别后审查和评估客户偿还能力的频率；对重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的监控、跟踪、检查和控制。

3. 银行机构、外国银行分行应根据第7条第2款的规定，将一份内部规定副本提交给国家银行（检查监督局、国家银行省级分行，位于主要办公地点的省级分行）。

4. 每月第一个十天内，除信用合作社外的银行机构、外国银行分行必须向越南国家银行（经济行业信贷司、检查监督局）报告上个月最后一天之前实施重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的情况，按照本通知附件1和附件2的规定。

5. 每月第一个十天内，信用合作社银行机构必须向位于主要办公地点的省级国家银行（以下简称省级国家银行）报告上个月最后一天之前实施重新安排还款期限和保持原贷款分类级别的情况，按照本通知附件1和附件2的规定。

条8. 越南国家银行各单位的责任

1. 各行业信贷司的责任

a) 总结并汇总第7条第4款和第3款a项规定的报告；

b) 主持与货币政策司、检查监督局和其他相关单位合作，为越南国家银行行长处理实施过程中的问题提供建议。

2. 银行业监督管理机构的责任

根据职能和任务，对银行机构、外国银行分行执行本通知的情况进行检查和监督。

3. 中国人民银行分支机构的责任

a) 每月第一个十五天内，汇总信用合作社地区的报告，根据第7条第5款的通知规定，并将其发送给经济行业信贷司进行汇总；

b) 根据职能和任务，对银行机构、外国银行分行执行本通知的情况进行检查和监督。

第三章

实施条款

条 9. 生效

本通知自2023年4月24日起生效。

第十条 实施组织

办公室主任、经济信贷司司长 监管局局长、银行 国家银行各机构负责人、国家银行分行行长、信贷组织理事会主席、股份公司理事会主席和总经理（经理）负责组织实施本通知。/。