시행령 제 03/2025/TT-NHNN 외국인 간접투자 활동을 수행하기 위한 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 규정

시행규칙

외국인 간접투자 활동을 수행하기 위한 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 규정

외국인 간접투자 활동에 관한 베트남 내 직접투자

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2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

정보통신 법률 2006년 6월 29일각 금융기관 18일 1월 ||| 명령;

증권법 2019년 11월 26일; 증권법 일부 조항 개정 및 보완 법률, 회계법, 독립 감사법, 국가예산법, 공공재산 관리 및 사용법, 세무관리법, 개인소득세법, 국가보유 재원법, 행정처분법 2024년 11월 29일;

외환법령 2005년 12월 13일; 외환법령 일부 조항 개정 및 보완 법령 2013년 3월 18일;

70/2014/NĐ-CP 2014년 7월 1일 정부가 발행한 외환법령 및 외환법령 일부 조항 개정 및 보완 법률 시행 세부규정에 관한 2014년 7월 1일 정부 결정;2014년 7월 7일 정부가 발佈한 외환법령 및 외환법령 일부 개정・보완에 관한 법령 시행 세부 규정;

은 은행 관리 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 정부의 규정에 의거;/202524일 일자 공안부의 직능, 임무, 권한 및 조직 구조에 대한 정부령 제02/2025/NĐ-CP 2025년 2월 18일 정부가 발령한 규정을 개정 및 보충한 정부령 제11/2025/NĐ-CP 정부가 제정한 은행법에 따른 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직구성에 관한 규정;

외환관리국의 외환관리국 국장의 외환 관리;

베트남 중앙은행 총재는 베트남 외국인 간접투자 활동을 수행하기 위한 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 통지를 발행함 본 통지는 베트남 외국인 간접투자 활동을 수행하기 위한 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 규정을 명시함.

조 1. 적용범위

1. 본 통지는 베트남 외국인 간접투자 활동을 수행하기 위한 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 규정을 명시하며, 베트남 외국인 간접투자 활동과 관련된 합법적인 자금 이동 거래를 포함함.

2. 베트남 외국인 간접투자 활동과 관련된 거래 수입 및 지출은 베트남 동 계좌를 통해 이루어져야 하며, 베트남에 거주하는 외국 투자자가 베트남 법률에 따라 베트남 동 결제 계좌를 통해 이를 수행해야 함.

조 2. 적용대상

1. 베트남 외국인 투자자는 법인 또는 베트남 외 법률에 따라 설립된 개인으로, 베트남 외국인 간접투자 활동을 수행함.

2. 외환 사업 및 서비스 제공이 허가된 은행 또는 해외 지점(이하 "허가 은행"이라 함).

3. 베트남 외국인 간접투자 활동과 관련된 기타 조직 및 개인.

조 3. 일반 원칙

1. 베트남 외국인 간접투자 활동은 투자법, 증권법 및 관련 법률의 규정에 따라 수행됨.

2. 베트남 외국인 간접투자 활동과 관련된 모든 거래 수입 및 지출은 투자자 외국인이 허가 은행에서 개설한 베트남 동 계좌를 통해 이루어져야 함.

3. 투자자 외국인의 베트남 동 계좌 개설 및 사용은 본 통지의 규정에 따라 이루어져야 하며, 본 통지에 명시되지 않은 내용은 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 법률의 규정에 따라 이루어져야 함.

4. 허가 은행과 투자자 외국인의 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 대한 권리와 의무는 본 통지 조 7, 조 8의 규정 및 베트남 동 계좌 개설 및 사용에 관한 법률의 규정에 따라 이루어져야 함.

5. 투자자 외국인의 베트남 동 계좌 잔액은 만기 예금 및 저축 예금으로 전환될 수 없음.

6. 투자자 외국인은 베트남 외국인 간접투자 활동을 수행하기 위해 공동 계좌(두 주체 이상이 함께 계좌를 개설하는 계좌)를 개설할 수 없음.

7. 베트남 외국인 간접투자 활동과 관련된 모든 송금 명령은 송금 목적을 명확히 기재해야 하며, 허가 은행은 이를 대조, 검토, 증빙서류 보관 및 거래 실행에 활용해야 함.

조 4. 간접 투자 계좌를 개설하고 사용해야 하는 거래

다음의 외국인 간접 투자 거래는 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 간접 투자 계좌를 개설하고 사용해야 한다:

1. 베트남 증권시장에서 주식을 매수·매도하거나 다른 금융증권을 매수·매도하는 것.

2. 베트남 기업투자개발은행 총재가 2019년 6월 26일에 제정한 제06/2019/TT-NHNN 호 지시 "외국인 직접투자 활동에 대한 외환 관리에 관한 지침" 및 그 후에 수정되거나 대체된 법령(있을 경우)에 따라 직접투자 계좌를 개설할 필요가 없는 비상장 베트남 기업에 대한 출자 또는 주식 매수, 출자분 매수.

3. 베트남 통화로 펀드 매니저 회사와 다른 허가받은 위탁 투자 업무 수행 조직을 통해 위탁 투자를 하는 것.

4. 법률이 정하는 바에 따라 다른 종류의 증권을 매수·매도하는 것.

조 5. 간접 투자 계좌 개설

1. 외국 투자자는 이 조 제2항에서 규정한 사항을 제외하고는 베트남 내 외국인 간접 투자 활동과 관련된 거래를 처리하기 위해 허가받은 은행에서 1개(하나)의 간접 투자 계좌만 개설할 수 있다.

2. 베트남 내 외국인 간접 투자 활동을 수행하는 외국 투자자는 다음의 경우에 해당하는 각각의 거래 코드에 해당하는 추가 간접 투자 계좌를 허가받은 은행에서 개설할 수 있다:

가) 외국 증권회사는 자기의 직접 거래 활동을 위한 1개(하나)의 간접 투자 계좌와 증권 중개 활동을 위한 1개(하나)의 간접 투자 계좌를 각각 2개(두 개)의 거래 코드에 해당하여 개설할 수 있다.

나) 외국 투자펀드 또는 여러 외국 펀드 매니저 회사에 의해 관리되는 외국 조직은 각각의 투자 포트폴리오를 관리하는 각 외국 펀드 매니저 회사에 해당하는 거래 코드에 따라 추가 간접 투자 계좌를 개설할 수 있으며, 투자펀드 또는 외국 조직이 자체적으로 관리하는 투자 포트폴리오가 별도의 거래 코드를 받았다면 해당 거래 코드에 따라 1개(하나)의 간접 투자 계좌를 개설할 수 있다.

다) 외국 정부 소유 투자조직 또는 국제 금융기구의 투자, 금융조직으로서 베트남이 회원인 외국 투자자는 각각의 예탁은행에서 예탁된 투자 포트폴리오가 거래 코드를 받았다면 해당 거래 코드에 따라 추가 간접 투자 계좌를 개설할 수 있다.

3. 이 조 제2항에서 규정한 바에 따라 추가 간접 투자 계좌를 개설할 수 있는 외국 투자자는 베트남 당국으로부터 발급받은 거래 코드를 증명하는 서류를 제출해야 한다.

4. 베트남 증권시장에서 투자를 목적으로 하는 간접 투자 계좌 개설 신청서의 경우, 외국어로 된 문서, 외국 당국에서 발급한 문서는 다음과 같이 처리한다:

가) 외국어로 된 문서는 베트남 법률 또는 외국 법률에 따라 은행이 허가받은 날로부터 12개월 이내에 공증 또는 확인을 받아야 한다.

나) 허가받은 은행은 고객과 협의하여 외국어로 된 문서를 번역하거나 번역하지 않을 수 있으나 다음의 원칙을 준수해야 한다:

(i) 허가받은 은행은 외국어로 된 문서의 내용이 이 시행규칙에서 요구하는 정보를 충족하도록 검토하고 확인해야 한다.

(ii) 외국어로 된 문서는 당국의 요청에 따라 번역되어야 하며, 번역본은 은행이 허가받은 사람의 확인 또는 공증 또는 확인을 받아야 한다.

5. 외국 투자가가 다른 허가받은 은행에서 간접 투자 계좌를 개설하려면 현재 사용 중인 간접 투자 계좌의 잔액을 모두 새로운 간접 투자 계좌로 이전하고 현재 사용 중인 간접 투자 계좌를 폐쇄해야 한다. 새로운 간접 투자 계좌는 이 시행규칙 조 6에서 정한 거래를 처리하기 위해서는 이전 계좌를 폐쇄하고 정산한 후에만 사용할 수 있다.

조 6. 간접 투자 계좌의 사용

간접 투자 계좌는 다음 외국인 간접 투자 활동과 관련된 수입 및 지출 거래를 수행하기 위해 사용된다:

1. 수입 부분:

가) 허가받은 은행에 외화를 판매한 수입;

나) 출자금, 주식, 증권 및 기타 유가증권의 양도 수입; 국내 증권 및 유가증권 투자에서 발생하는 현금으로 표시된 배당금, 이자, 이익; 그리고 베트남 내 외국인 간접 투자 활동에서 발생하는 출자금, 주식, 출자분 매수와 관련된 이익 분배;

다) 허가받은 은행에 개설된 외국인 투자자의 베트남 원화 계좌로부터 송금 수입(간접 투자 계좌를 제외함);

라) 외국인 투자가 베트남 내 간접 투자를 위탁 투자 형태로 수행하는 경우 법에 따라 허가받은 펀드 관리 회사 및 기타 조직으로부터의 송금 수입;

마) 법과 현재의 증권 법률 규정에 따라 외국인 투자가가 주문 시 완전한 자금을 요구하지 않는 주식 구매 거래를 수행할 때 발생하는 이자 및 합법적인 수입;

나) 베트남 내 외국인 간접 투자 거래에 대한 예치금 및 신용증 입금 거래를 수행하는 경우, 이 통지의 제4조에 따른 것 포함: (i) 예치금 및 신용증 입금 거래를 수행하기 위한 돈을 받음; (ii) 법과 당사자 간의 합의에 따라 외국인 투자자에게 예치금 및 신용증 반환;

바) 새로운 간접 투자 계좌를 개설하려는 외국인 투자가가 이 통지의 제5조 제5항에 따른 허가받은 은행에서의 새로운 간접 투자 계좌를 개설하려는 경우, 기존 간접 투자 계좌로부터의 송금 수입;

2. 지출 부분:

가) 출자금, 주식, 출자분, 증권 및 기타 유가증권 매수 지출;

나) 허가받은 은행에서 외화를 구매하여 외국으로 자금, 이익, 기타 합법적인 수입을 전송하는 지출;

다) 허가받은 은행에 개설된 외국인 투자자의 베트남 원화 계좌로 송금 지출(간접 투자 계좌를 제외함);

라) 외국인 투자가 베트남 내 간접 투자를 위탁 투자 형태로 수행하는 경우 법에 따라 허가받은 펀드 관리 회사 및 기타 조직으로의 송금 지출;

마) 법과 현재의 증권 법률 규정에 따라 외국인 투자가가 주문 시 완전한 자금을 요구하지 않는 주식 구매 거래를 수행할 때 발생하는 손실 및 기타 비용 지불;

나) 베트남 내 외국인 간접 투자 거래에 대한 수수료, 부과금, 세금, 행정처벌 납부, 거래 관련 비용 지출, 이 통지의 제4조에 따른 것 포함;

바) 베트남 내 외국인 간접 투자 거래에 대한 예치금 및 신용증 관련 송금 지출, 이 통지의 제4조에 따른 것 포함:

(i) 예치금 및 신용증 입금 거래를 수행하기 위한 것;

(ii) 베트남으로 송금된 외국인 투자자의 예치금 및 신용증이 법과 당사자 간의 합의에 따라 반환될 경우, 외국인 투자자의 베트남 원화 계좌로 송금하거나 외화를 구매하여 외국으로 송금;

바) 새로운 간접 투자 계좌를 개설하려는 외국인 투자가가 이 통지의 제5조 제5항에 따른 허가받은 은행에서의 새로운 간접 투자 계좌를 개설하려는 경우, 송금 지출;

조 7. 허가받은 은행의 의무

1. 실제 거래에 따른 서류와 증빙을 검사하고 보관하여 외화 서비스 제공이 목적에 맞고 법률 규정에 부합되도록 하며, 간접 외국 직접투자 계좌 개설 신청서의 완전성과 적법성을 법적 책임을 지는 것.

2. 간접 외국 직접투자 계좌의 개설 및 사용에 대한 내부 규정을 제정하고 공개하여 외국인 투자자가 알 수 있도록 하며, 내부 규정은 최소한 다음 내용을 포함해야 한다.

가) 간접 외국 직접투자 계좌의 개설 및 사용에 대한 서류, 절차, 절차 규정

나) 간접 외국 직접투자 계좌의 개설 및 사용에 대한 합의 규정

다) 간접 외국 직접투자 계좌의 사용에 대한 규정

라) 계좌 조회, 불만 처리, 조회 및 불만 처리 요청 양식에 대한 규정

마) 간접 외국 직접투자 계좌의 개설 및 사용 시 위험 관리에 대한 규정(본 통지의 조 5 및 조 6 참조)

3. 허가받은 은행은 외국인 투자자의 간접 외국 직접투자 계좌의 개설, 폐쇄 및 거래 수행에 대한 법적 책임을 스스로 부담한다.

4. 자금세탁 및 테러자금 지원, 대량살상무기 확산 금지에 관한 법률 규정을 준수한다.

5. 본 통지 및 관련 법률 규정에서 정한 간접 외국 직접투자 계좌의 개설 및 사용에 대한 규정을 엄격히 준수하며 고객에게 이를 엄격히 준수하도록 안내한다.

조 8. 외국 투자자의 의무

1. 본 통지 및 베트남 투자, 증권, 자금세탁 및 테러자금 지원, 대량살상무기 확산 금지 등 관련 법률 규정을 준수한다.

2. 베트남으로의 외국 간접 직접투자 활동과 관련된 거래 내용을 사실대로 충실히 신고하며, 허가받은 은행이 요구하는 서류, 자료, 정보, 데이터를 제공한다. 허가받은 은행에 제공한 서류, 자료, 정보, 데이터의 진실성, 적법성 및 합법성을 법적 책임을 지는 것.

조 9. 각 지역의 중앙은행 지점의 책임

1. 지역 내 관련 조직 및 개인이 본 통지를 준수하도록 안내한다.

2. 허가받은 은행이 정한 간접 외국 직접투자 계좌의 개설 및 사용에 대한 준수 상황을 감독하고, 법률 규정에 따라 위반 행위를 처리한다.

3. 베트남으로의 외국 간접 직접투자 활동에 대한 외환 관리를 위해 관련 기관 및 조직과 협력한다.

조 10. 보고 제도

1. 허가받은 은행은 현재 중앙은행의 통계 보고 체제에 따른 정기 보고를 실시한다.

2. 특별한 경우 또는 필요할 때, 외국 투자자 및 허가받은 은행은 중앙은행의 요청에 따라 관련 내용을 보고한다.

조 11. 시행 조항

1. 본 통지는 2025년 6월 16일부터 효력을 발생한다.

2. 2014년 3월 12일 통감이 발행한 2014년 제5호 통지(외국 간접 직접투자는 베트남에서의 외국 간접 직접투자 활동을 수행하기 위한 간접 외국 직접투자 자본 계좌의 개설 및 사용에 대한 안내)는 본 통지가 효력을 발생한 날로부터 효력을 상실한다.

3. 본 통지는 2019년 6월 26일 통감이 발행한 2019년 제6호 통지(베트남으로의 외국 직접투자 활동에 대한 외환 관리에 대한 안내)에서 다음과 같이 용어를 변경한다.

가) 제3조 제2항 제2호에서 "외국 투자자가 발행 주식의 51% 이상을 소유하는 경우"를 "외국 투자자가 발행 주식의 50% 이상을 소유하는 경우"로 변경

나) 제5조 제6항 제1호에서 "외국 투자자가 발행 주식의 51% 미만으로 소유 비율이 줄어든 경우"를 "외국 투자자가 발행 주식의 50% 이하로 소유 비율이 줄어든 경우"로 변경

4. 본 통지가 효력을 발생한 날로부터 12개월 이내에, 외국 투자자가 발행 주식의 50% 이상 51% 미만을 소유하는 기업은 2019년 6월 26일 통감이 발행한 2019년 제6호 통지(베트남으로의 외국 직접투자 활동에 대한 외환 관리에 대한 안내) 및 관련 수정, 보완, 대체 규정(있을 경우)에 따라 직접투자 자본 계좌를 개설해야 한다.

변경 과정 동안, 기존 간접 외국 직접투자 자본 계좌를 통해 베트남 기업에 투자한 외국 투자자는 해당 기업에 대한 투자와 관련된 거래를 계속 수행하기 위해 기존 간접 외국 직접투자 자본 계좌를 계속 사용할 수 있다.

5. 외국 증권회사, 외국 투자펀드, 여러 외국 펀드관리 회사에 의해 관리되는 외국 조직, 외국 정부 투자조직, 또는 국제 투자, 금융조직(베트남이 회원인 경우)이 본 통지 제5조 제2항에 따라 추가 간접 외국 직접투자 계좌를 개설하려는 경우, 본 통지가 효력을 발생하기 전에 이미 개설된 간접 외국 직접투자 계좌의 잔액을 하나 이상의 새로운 간접 외국 직접투자 계좌로 이전할 수 있다. 하나의 새로운 간접 외국 직접투자 계좌로 잔액을 이전하는 것은 한 번만 가능하다.

조항 12. 조직의 실행

중앙은행의 관련 부서장, 허가받은 은행 및 외국 은행 지점, 관련 조직 및 개인은 본 통지를 시행하는 책임을 진다.