통일부령 제2015-07호는 감사 대상자의 계좌를 동결하는 방법에 대해 안내한다.

통지연합

감사 대상자의 계좌 동결에 관한 지침||| a

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감사에 관한 법률t2010년 11월 15일 제정;

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

베트남 신용기관 법률 2010년 6월 16일

정부가 2023년 4월 20일에 제정한 정부조직법에 의거증진 2011년 9월 22일 제정된 정부령 제86/2011/NĐ-CP 감사에 관한 법률 시행에 관한 규정;i 기을지침과 감사 활동에 대한 지침;||정i 정부가 부여한 전문 감사 기능 수행 기관 및 전문 감사 활동에 관한 정부령 제07/2012/NĐ-CP 2012년 2월 9일 제정;

정부가 제정한 정부감사원의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 정부령 제83/2012/NĐ-CP 2012년 11월 9일 제정;

정부가 제정한 정부감사원의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 정부령 제156/2013/NĐ-CP 2013년 11월 11일 제정;에정부감사원장, 국립은행 총재는 감사 대상자의 계좌 동결에 관한 지침을 발령한다.

감사 대상자에 대한 계좌 동결 지침을 발령한다.에재무부 장관과 중앙은행 베트남 총재는 중앙은행 베트남을 통해 금융증권 발행을 위한 지침을 발표한다.

본 통지에서는 계좌 동결 요구 권한, 계좌 동결 및 해제 근거, 절차, 금융기관 및 외국 은행의 국내 지점의 책임에 대해 안내한다.증진1. 국가 감사 기관의 책임자, 전문 감사 기능을 수행하는 기관의 책임자, 국가 관리 기관의 책임자로서 행정 감사 또는 전문 감사를 결정하는 자는 관련 법률에 따라 행정 감사 또는 전문 감사 결정을 내린다.||2. 행정 감사단장, 전문 감사단장.증진3. 금융기관, 외국 은행의 국내 지점(이하 금융기관이라 함).

장 1

총칙

조 1. 적용범위

4. 감사 대상자, 관련 기관, 단체, 개인.

조 2. 적용대상

조 3. 감사 대상자의 계좌 동결 실시 원칙

1. 감사 대상자의 계좌 동결은 본 통지에서 규정된 대상, 권한, 절차에 맞춰야 한다.

2. 감사 대상자의 권익을 존중하고 보장해야 한다.

3. 감사 대상자가 재산을 도피하거나 회수 결정을 이행하지 않을 징후가 있을 때만 계좌를 동결할 수 있다.

4. 동결되는 계좌는 감사 대상자가 금융기관에 개설한 결제 계좌로, 금융기관에 관한 법률에 따른다.

5. 권한 있는 자가 작성한 계좌 동결 요청 문서는 계좌 동결 결정 형태로 작성되어야 한다.

조 4. 계좌 동결 정보 제공자의 책임

조 5. 계좌 동결 요구 권한

1. 행정 감사단장, 전문 감사단장.

2. 행정 감사 결정자, 전문 감사 결정자.

조 6. 계좌 동결 요구 근거

1. 각 기관, 단체, 개인은 법에 따라 감사 대상의 금융기관 계좌 정보를 제공해야 한다.

2. 금융기관은 법에 따라 고객의 예금 및 보관 재산 정보를 제공해야 한다.

장 II

b) 재산의 소유권, 사용권, 증여, 담보, 저당, 파괴, 상태 변경 징후가 있음;

c) 회계 장부 및 서류를 변조하는 행위가 있음.

2. 감사 대상자가 국가 감사 기관 또는 국가 관리 기관의 재산 회수 결정에 따라 지정된 기간 내에 돈이나 재산을 제출하지 않은 경우.

2. 조사 결정자 및 전문 조사 결정자.

제6조. 계좌 봉인 요구 근거

1. 감사 대상이 재산 은닉 징후가 있는 경우로 다음 사항을 포함한다.

a) 목적, 내용, 수령인에 대한 정보가 불명확한 금융 거래를 실행하거나 준비 중인 경우

별도로 재산의 소유권, 사용권, 기부, 담보 제공, 저당 설정, 파괴, 재산 상태 변경의 징후가 있는 경우;

회계 원부, 장부를 왜곡하는 행위가 있는 경우.

2. 조사 대상이 조사 기관 또는 관할 권한을 가진 국가 관리 기관의 돈과 재산 회수 결정에 따른 납부 기간을 준수하지 않는 경우.

조 7. 금융기관에 대한 계좌동결 절차 요구

1. 권한 있는 자는 동결 대상 계좌를 가진 감사 대상에게 계좌 동결 결정을 금융기관에 송부하고, 감사 대상에게 통보한다.

2. 계좌 동결 결정은 이 통지규칙 제5조에서 정한 권한 있는 자가 서명하고, 감사 기관의 공문서 인감을 찍어야 하며, 계좌 동결 결정에는 동결 계좌 번호, 동결 목적, 동결된 계좌 명칭, 동결 범위, 동결 금액, 동결 시작 시점, 동결 기간, 금융기관의 수행 책임, 기타 정보(있을 경우)를 명시해야 한다.

계좌 동결 결정은 본 통지규칙과 함께 부착된 양식번호 01에 따라 이루어진다.

조 8. 감사 대상이 계좌를 보유한 금융기관의 책임

1. 권한 있는 자로부터 계좌 동결 결정을 받은 후, 감사 대상이 계좌를 보유한 금융기관은 계좌 동결 결정에 따라 계좌 동결을 수행해야 한다.

2. 금융기관은 봉인된 계좌 소유자에게 계좌 봉인 사실을 통보해야 한다.

조 9. 계좌 동결 결정 철회

1. 감사 대상이 돈 또는 재산 회수 결정을 완료한 날로부터 3일 이내에, 돈 또는 재산 회수 결정이나 계좌 동결 결정 근거가 더 이상 존재하지 않을 때, 계좌 동결 결정을 내린 권한 있는 자는 계좌 동결 결정을 철회해야 한다. 계좌 동결 철회 결정은 감사 대상이 계좌를 보유한 금융기관과 감사 대상에게 송부되어야 한다.

2. 감사 대상이 계좌를 보유한 금융기관은 권한 있는 자로부터 계좌 동결 철회 결정을 받은 즉시 계좌 동결을 해제하고, 계좌 소유자에게 계좌 동결 철회 결정을 통보해야 한다.

계좌 동결 철회 결정은 본 통지규칙과 함께 부착된 양식번호 02에 따라 이루어진다.

장 III

시행규정

조 10. 위반 처리

기관, 단체, 개인이 계좌 동결 결정 또는 계좌 동결 철회 결정을 이행하지 않으면, 법령에 따라 행정처벌, 징계 또는 형사책임을 물을 수 있다.

조항 11. 효력 발생

본 연합통지규칙은 2016년 1월 10일부터 효력을 발생한다.

조항 12. 조직의 실행

본 연합통지규칙을 시행하는 과정에서 문제가 발생하면, 중앙정부 감사청, 국가은행에 신고하여 연구 및 처리하도록 요청한다.