시신통고 제 09/2024/TT-NHNN 은 금융기관의 운용 및 내부감사 시스템에 대한 한도와 안전 보장 비율 규정을 수정하고 보완함

시행규칙

금융기관의 활동 및 내부통제시스템 안전을 보장하기 위한 한도와 비율에 관한 통지 일부 조항을 개정하고 보완함

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제2014년 5월 20일 정부령 제50/2014/NĐ-CP 국가 외환보유금 관리에 관한 규정에 근거하여

금융기관법 2024년 1월 18일 법률에 근거하여

정부가 2022년 12월 12일 제정한 102/2022/NĐ-CP 호 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직구조에 관한 정부결정에 근거함

금융감독검사처장의 제안에 따라

국고중앙은행 총재는 금융기관의 활동 및 내부통제시스템 안전을 보장하기 위한 한도와 비율에 관한 통지를 일부 조항을 개정하고 보완하는 통지를 발행한다.

제1조. 2019년 11월 15일 국고중앙은행 총재가 발행한 금융기관의 활동 안전을 보장하기 위한 한도와 비율에 관한 통지 제22/2019/TT-NHNN 일부 조항을 개정하고 보완하며 폐지한다.

1. 제1조 제1항 제다호를 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“다) 정부채권, 정부보증 채권 비율;”

2. 제1조 제3항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“3. 특별 관리 기간 동안 은행은 금융기관법 제136조, 제137조, 제138조 및 제144조 제3항과 이 통지에서 관련 규정을 준수할 필요가 없다.”

3. 제1조 제4항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“4. 지원 은행, 강제 인수 은행은 정부채권, 정부보증 채권 비율에 대한 제138조 제1항 제다호 금융기관법과 이 통지에서 관련 규정을 준수하지 않아도 된다.”

4. 제3조 제11항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“11. 대출은행, 외국 은행 지점과 개인 또는 법인 사이에 일정 금액을 사용하거나 사용할 수 있는 권리를 제공하는 협약을 체결하는 행위로서 대출, 할인, 금융 임대, 수출 보증, 기업 채권 투자, 신용 카드 발행, 은행 보증, 수표 등 금융기관법에서 정한 다른 대출 업무를 포함하며, 은행, 외국 은행 지점이 법에 따라 위험을 부담하는 다른 법인 자금으로 대출하는 것도 포함된다.”

5. 제3조 제12항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“12. 대출 총 상환액대출, 할인, 재할인, 금융 임대, 수출 보증, 기업 채권 투자(특수 채권, 은행이 부실 채권을 시장 가치로 매입하기 위해 직접 발행한 기업 채권 제외), 금융기관법에서 정한 다른 대출 업무, 은행, 외국 은행 지점이 법에 따라 위험을 부담하는 다른 법인 자금으로 대출한 총 상환액, 미해지 대출 한도, 신용 카드 한도, 은행 보증 잔액, 수표 발행 잔액, 수표 확인 잔액, 수표 결제 협상 잔액, 수표 반환 약속 잔액, 은행, 외국 은행 지점이 다른 금융기관에 위탁한 대출 잔액을 포함한다.”

6. 제3조 제13항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“13. 기업 채권 투자기업 채권을 구매하거나 보유하거나 다른 조직(금융기관, 외국 은행 지점을 포함)에게 기업 채권을 구매하거나 보유하도록 위임하는 행위를 말한다. 기업 채권 보유에는 보증물로 받은 기업 채권, 할인, 재할인이 포함되지 않는다.”

7. 제4조 제1항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“1. 은행, 외국 은행 지점은 이 통지와 관련 법률에서 정한 대출 규정을 준수하기 위해 내부 규정을 발행해야 하며, 최소한 다음 내용을 포함해야 한다:

가) 금융기관법 제4조 제24항에서 정한 고객, 관련 고객 식별 기준; 고객, 관련 고객에 대한 대출 정책; 고객, 관련 고객에 대한 대출 결정 및 승인, 채무 상환 기간 조정에 대한 원칙 및 위임 규정;

나) 대출 업무에서 위험 분산에 관한 규정; 고객, 관련 고객에 대한 대출 승인 및 결정, 채무 상환 기간 조정에 대한 추적, 관리 방법 및 승인, 결정 방법; 이 규정은 심사, 대출, 채무 상환 기간 조정 과정에서 이해충돌을 방지하고 공개, 투명성을 보장해야 한다;

다) 고객, 특정 영역에 대한 대출 위험 평가 기준 및 지표; 은행, 외국 은행 지점이 우선 또는 제한적으로 대출을 제공하는 고객, 특정 영역을 기반으로 연간 사업 계획 및 전략을 작성하는 데 필요한 정보;

라) 대출 승인 및 채무 상환 기간 조정(연장 및 상환 기간 조정 포함)은 이해충돌 없이 투명하게 이루어져야 하며, 대출 질을 숨기지 않아야 한다. 여기서 채무 상환 기간 조정 결정자는 해당 대출 결정자가 아니어야 한다. 다만, 대출이 이사회, 이사진, 총경리/총감리, 모 은행(외국 은행 지점의 경우)이 승인한 경우에는 예외이다. 대출 승인 및 채무 상환 기간 조정이 이사회를 통해 이루어지는 경우, 채무 상환 기간 조정 이사회 의장은 대출 승인 이사회 의장이 아니어야 하며, 채무 상환 기간 조정 이사회 구성원 중 최소 2/3는 대출 승인 이사회 구성원이 아니어야 한다;

đ) 위험 관리에 관한 규정을 신용 공여를 위해 주식 및 기업 채권 투자와 경영, 부동산 사업을 위한 신용 공여, 민간 파트너십 방식으로 시행되는 투자 프로젝트에 대한 신용 공여에 적용함.

e) 은행 지점 또는 외국 은행 지점의 대표이사, 부대표이사 등 해당 직위에 준하는 직위를 가진 자에 대한 신용 공여에 관한 규정을 제정하며, 이는 본 조 제1항 a), b), c), d) 및 đ) 각 호에서 정한 원칙을 준수하도록 함. 해당 직위를 가진 자의 범위는 은행 또는 외국 은행 지점의 내부 규정에 따라 결정됨.”

8. 제10조를 다음과 같이 개정·보완한다.

조 10. 한도 및 제한된 신용 공여

1. 은행 또는 외국 은행 지점은 본 조 제2항에 따른 자기자본을 기준으로 마지막 영업일까지 확정된 금액을 바탕으로 신용 공여 한도를 제135조, 제136조 법(금융기관법)에서 정한 바에 따라 결정함.

2. 자기자본은 다음과 같이 산정됨:

a) 본 통고에 따른 최소 자기자본 비율을 준수하는 은행 또는 외국 은행 지점은 본 통고에 따른 개별 자기자본을 사용하고, 외국 은행 지점은 본 통고 제9조에 따른 자기자본을 사용함.

b) 통고 41/2016/TT-NHNN에 따른 자기자본 비율을 준수하는 은행 또는 외국 은행 지점은 통고 41/2016/TT-NHNN에 따른 자기자본을 사용함.”

9. 제2항 제11조 e)호를 다음과 같이 수정 및 보완함:

“e) 증권 시장에 상장되지 않은 회사채를 투자하기 위해;”

10. 제13조를 다음과 같이 수정 및 보완함:

조 13. 신용 공여 관리

1. 은행 또는 외국 은행 지점은 법률과 내부 규정에 따라 신용 공여 활동을 관리하며, 본 통고 및 관련 법률 규정에 따라 신용 공여 관리를 실시함.

2. 금융기관법 제135조 제1항에 따른 대상에 대한 신용 공여는 다음과 같이 이루어짐:

a) 은행의 이사회 또는 외국 은행 지점의 총괄 경영 책임자는 신용 공여 심사 및 승인을 받은 개인에게 신용 공여를 제공하며, 그 신용 공여 잔액이 은행 또는 외국 은행 지점의 가치가 10억 동 이상인 경우 또는 은행 또는 외국 은행 지점의 내부 규정에 따른 다른 수준 이상인 경우 이사회 또는 총괄 경영 책임자의 승인을 받아야 함.

b) 그 외의 경우에는 은행 또는 외국 은행 지점의 내부 규정에 따라 처리됨.

3. 은행 또는 외국 은행 지점은 다음에 대해 보고해야 함:

a) 주주총회 또는 회원총회에 금융기관법 제135조 제1항에 따른 대상에 대한 신용 공여를 보고해야 함.

b) 소유주, 출자자, 경영자, 운영자가 금융기관법 제135조 제1항에 따른 대상에 대한 신용 공여를 발행할 때 이를 보고해야 함.

c) 중앙은행에 금융기관법 제135조 제1항에 따른 대상에 대한 신용 공여를 보고해야 함.”

11. 제15조 후에 제15a조를 다음과 같이 추가함:

조 15a. 신용 공여 위험 및 불능 상태

1. 은행 또는 외국 은행 지점이 유동성 자산 비율이 20% 이상 부족하여 신용 공여 능력을 유지하지 못하는 경우, 통고에 따른 신용 공여 능력 비율을 30일 연속으로 유지하지 못하면 신용 공여 위험 상태에 있다고 판단됨.

2. 은행 또는 외국 은행 지점이 채무를 상환할 수 없는 상태에 놓이면, 만기일로부터 1개월 이내에 채무를 상환할 수 없는 상태가 됨.

3. 위험 상태 또는 불능 상태가 발생한 경우, 은행 또는 외국 은행 지점은 중앙은행에 현재 상태, 원인, 이미 적용된 조치, 예정된 조치, 중앙은행에 대한 제안 및 건의를 즉시 보고해야 함.”

12. 제16조 제3항 i)호를 다음과 같이 수정 및 보완함:

“i) 주식 자본잉여금, 분배되지 않은 이익(신용 공여 비율 최대 한도를 산정하기 위한 시점의 재무제표에 기재된 금액);”

13. 제17조 제4항을 다음과 같이 개정한다:

“4. 정부 채권 및 정부 보증 채권을 구매, 보유, 투자하여 정부 채권 및 정부 보증 채권 비율 최대 한도를 산정하기 위한 잔액은 은행 또는 외국 은행 지점이 소유한 정부 채권 및 정부 보증 채권의 구매 가격과 법률에 따른 위탁 구매, 보유, 투자 정부 채권 및 정부 보증 채권의 금액을 포함하며, 다음 항목은 포함되지 않음:

a) 법률에 따른 위탁 자금을 사용하여 정부 채권 및 정부 보증 채권을 구매하거나 투자하면서 은행 또는 외국 은행 지점이 위험을 부담하지 않는 경우;

b) 은행 또는 외국 은행 지점이 담보물로 받거나 할인, 재할인을 받은 정부 채권 및 정부 보증 채권.”

14. 부록 1 A.I 절 6항의 방법을 다음과 같이 수정 및 보완함:

“최소 자기자본 비율을 산정하기 위한 시점의 재무제표에 기재된 분배되지 않은 이익을 취득함. 위험 준비금을 차후 또는 연기하여 적립할 수 있는 은행의 경우, 분배되지 않은 이익에서 법률에 따른 자산 분류, 위험 준비금 적립 비율, 위험 준비금 적립 방법 및 금융기관, 외국 은행 지점의 위험 준비금 사용에 따른 차이를 제외해야 함.”

15. 부록 1 B 절 6항의 방법을 다음과 같이 수정 및 보완함:

"자본대비 이익 미분배액을 자산부채표에서 최소자본비율 계산 시점에 기준으로 한다. 외국은행 국내 지점이 위험예금 설정 연기 또는 유예를 승인받은 경우, 법령에 따른 자산분류, 예금 설정 비율, 예금 설정 방법 및 예금 사용 규정에 따라 설정해야 할 위험예금 금액과 이미 설정된 위험예금 금액 사이의 양수 차액을 미분배 이익에서 제외한다."

16. 제3조 제4항, 제9항, 제14항, 제15항 및 제18조를 삭제한다.

17. "금융기관법 제126조(개정됨)"을 "금융기관법 제134조"로 변경한다. 이는 제11조 제2항 제2호 쓰다, 제12조 제2항 제2호 다, 라 각 호에 적용된다.

18. "금융기관법 제127조(개정됨)"을 "금융기관법 제135조"로 변경한다. 이는 제11조 제2항 제2호 라, 제12조 제2항 제2호 엘 각 호에 적용된다.

19. "매입, 투자"를 "매입, 보유, 투자"로 변경한다. 이는 제6목 명칭, 제17조 명칭, 제17조 제1항, 제5항에 적용된다.

20. "주식"을 "주식회사 주식"으로 변경한다. 이는 제19조에 적용된다.

제2조. 금융감독원장이 2020년 12월 31일에 제정한 시행규칙 제23호에 따른 금융기관의 활동 안전을 위한 한도와 비율에 대한 수정, 보완, 대체, 폐지를 규정한다.

1. 제1조 제1항에 다음과 같이 추가한다.

“다) 정부채권, 정부보증 채권 비율;”

2. 제1조 제3항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

"3. 특별 관리 기간 동안 금융기관은 금융기관법 제136조, 제137조, 제138조 및 제144조 제3항, 그리고 본 시행규칙에서 관련 규정을 준수할 필요가 없다."

3. 제1조 제4항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

"4. 금융기관은 지원 금융기관 또는 강제 이전 금융기관이 정부 채권, 정부 보증 채권에 대한 매입, 보유, 투자 비율에 대한 제한을 받지 않는다. 이는 금융기관법 제138조 제1항 제4호 및 본 시행규칙에서 관련 규정에 따르며 적용된다."

4. 제2조 제1항을 다음과 같이 수정한다.

"1. 금융기관;"

5. 제3조 제12항을 다음과 같이 개정하고 보완한다:

“12. 기업 채권 투자이는 기업 채권 매입, 보유(보증 기업 채권, 할인 기업 채권, 재할인 기업 채권 제외)를 의미한다."

6. 제4조 제1항을 다음과 같이 수정한다.

"1. 금융기관은 본 시행규칙 및 관련 법률 규정에 따라 내부 규정을 제정하고, 그 중 최소한 다음 내용을 포함해야 한다:

가) 금융기관법 제4조 제24항에 따른 고객 및 관련 고객 식별 기준, 고객 및 관련 고객에 대한 대출 정책, 대출 결정 및 재조정 권한 부여 원칙;

나) 대출 활동에서 위험 분산 규정, 대출 추적 및 관리 방법, 고객 및 관련 고객에 대한 대출 결정 및 재조정 권한 부여 원칙;

다) 금융기관이 우선 또는 제한적으로 대출을 제공하는 고객 및 산업 분야에 대한 위험 평가 기준 및 지표를 설정하여 연간 사업 계획 및 전략을 수립하는 것;

라) 대출 결정 및 재조정 결정(연장 및 상환 기간 조정 포함)은 투명성, 이해관계 충돌 방지, 대출 품질 숨김 방지를 원칙으로 하며, 재조정 결정자는 해당 대출 결정자가 아닌 것으로 하되, 대출 결정이 이사회 또는 이사회의 승인을 받는 경우 제외한다. 이사회를 통한 재조정 결정 시 이사회 재조정 결정자의 최소 2/3는 대출 결정 이사회 구성원이 아니어야 한다;

đ) 위험 관리에 관한 규정을 신용 공여를 위해 주식 및 기업 채권 투자와 경영, 부동산 사업을 위한 신용 공여, 민간 파트너십 방식으로 시행되는 투자 프로젝트에 대한 신용 공여에 적용함.

마) 금융기관 지점, 공공기관 및 동등 직위 임원에 대한 대출 규정은 제1항 가, 나, 다, 라 각 호의 원칙을 준수하며, 동등 직위는 금융기관 내부 규정에 따라 결정한다."

7. 제10조를 다음과 같이 수정 및 보충한다:

조 10. 한도 및 제한된 신용 공여

금융기관은 본 시행규칙 제9조에 따른 개별 자기자본을 기준으로 마지막 영업일에 적용되는 금융기관법 제135조, 제136조에서 정한 대출 한도를 결정한다.

8. 제11조 제2항 제5호를 다음과 같이 수정한다.

"나) 미상장 채권 투자를 위해;"

9. 제13조를 다음과 같이 수정한다.

조 13. 신용 공여 관리

1. 금융기관은 법률 및 본 시행규칙에 따른 내부 규정에 따라 대출 활동을 관리한다.

2. 금융기관법 제135조 제1항 제6호에 따른 대출은 다음과 같이 이루어진다.

가) 금융기관 이사회 또는 이사회는 해당 금융기관에서 5억 원 이상 또는 내부 규정에 따른 다른 금액 이상의 채무를 가진 대출 심사자 및 대출 결정자에게 대출을 승인한다.

나) 그 외의 경우는 금융기관 내부 규정에 따라 처리한다.

3. 비은행 금융기관은 다음에 보고해야 한다:

a) 주주총회, 이사회의 경우, 주주총회 또는 이사회를 소집하기 위해 자료 수집 시점까지 발생한 제135조 제1항에 따른 대출 대상자에 대한 대출 내역을 주주총회 및 이사회에 보고한다.

b) 소유주, 출자자, 관리인, 경영인에게는 제135조 제1항에 따른 대출 대상자에 대한 대출이 발생할 때마다 이를 보고해야 한다.

c) 중앙은행에 제135조 제1항에 따른 대출 대상자에 대한 대출 내역을 보고한다.

10. 제15조 후에 제15a조를 다음과 같이 신설한다:

“제15a조. 비은행 금융기관의 유동성 부족 위험, 유동성 부족

1. 비은행 금융기관이 유동성 부족 위험에 처해 있는 경우, 유동성이 높은 자산이 20% 이상 부족하여 이 법령에서 정한 유동성 비율 중 하나를 30일 연속으로 유지하지 못하는 상황이다.

2. 비은행 금융기관이 유동성을 잃게 되는 경우, 채무를 상환할 수 없는 능력이 없어 만기가 도래한 지 1개월 동안 채무를 상환하지 못하는 상황이다.

3. 위험 또는 유동성 부족이 발생하면, 비은행 금융기관은 중앙은행에 실질적인 상태, 원인, 이미 적용된 조치, 예상되는 조치, 그리고 중앙은행에 대한 제안과 건의를 즉시 보고해야 한다.”

11. 제16조 제3항 제g호를 다음과 같이 개정한다:

“g) 주식자본잉여금, 배당되지 않은 이익(이 법령에서 정한 유동성 비율 최대치를 산정하기 위한 회계표상의 시점에서 결정됨);”

12. 제17조 제4항을 다음과 같이 개정한다:

“4. 정부채권, 정부가 보증하는 채권을 구매하거나 투자하여 유동성 비율 최대치를 산정하는 것은 비은행 금융기관이 소유하고 있는 정부채권, 정부가 보증하는 채권의 구매 가격과 법률에 따라 위탁받아 구매하거나 투자한 정부채권, 정부가 보증하는 채권의 금액을 포함하며, 다음 사항을 제외한다:

a) 법률에 따라 위탁받아 구매하거나 투자한 정부채권, 정부가 보증하는 채권으로 비은행 금융기관이 위험을 부담하지 않는 경우;

b) 비은행 금융기관이 담보물로 받거나 할인, 재할인을 한 정부채권, 정부가 보증하는 채권.”

13. 부록 1의 장 I 목 6항에서 유동성 비율 최소치를 산정하는 방법에 관한 내용을 다음과 같이 개정한다:

“회계표상의 시점에서 유동성 비율 최소치를 산정하기 위해 미분배 이익을 추출한다. 금융기관이 위험준비금 축적을 연기하거나 유예를 승인받은 경우에는 미분배 이익에서 법률에 따른 자산 분류, 위험준비금 축적 비율, 위험준비금 축적 방법 및 금융기관, 외국 은행 지점에 대한 위험준비금 사용에 따른 법률 규정과 실제 축적된 위험준비금 간의 차이를 뺀다.”

14. 제3조 제8항, 제13항, 제14항, 제18항과 제18조를 폐지한다.

15. 제3조 제16항, 제17항, 제9조 제2항 제c호, 제11조, 제12조에서 “금융회사”라는 용어를 “비은행 금융기관”이라는 용어로 변경한다.

16. 제11조 제2항 제c호, 제d호와 제12조 제2항 제d호, 제đ호에서 “금융기관법 제126조(개정)”이라는 용어를 “금융기관법 제134조”라는 용어로 변경한다.

17. 제11조 제2항 제đ호와 제12조 제2항 제e호에서 “금융기관법 제127조(개정)”이라는 용어를 “금융기관법 제135조”라는 용어로 변경한다.

18. 목 6항, 제17조, 제17조 제1항, 제5항에서 “구매, 투자”라는 용어를 “구매, 보유, 투자”라는 용어로 변경한다.

조 1을 다음과 같이 수정 및 보충한다.

“조 1. 적용 범위

1. 본 고시는 은행업 및 외국은행 지점의 내부통제 시스템에 관한 사항을 규정한다.

2. 특별감독을 받는 은행업자는 본 고시의 장 V를 준수할 필요가 없다.”

조 4. 시행 책임

은행감독원 비서실장, 은행감독검사실장, 은행감독원 소속 기관의 책임자, 은행, 외국은행 지점, 비은행 금융기관은 본 고시의 시행을 책임진다.

조 5. 시행규칙

1. 본 고시는 2024년 7월 1일부터 효력을 발생한다.

2. 제22/2019/TT-NHNN 고시의 전환규정: 은행 및 외국은행 지점이 신용공여 한도 규정인 은행업조직법 제136조를 초과하는 경우, 본 고시의 효력 발생 이전에 실시된 수출신용증서 업무를 통해 이루어진 신용공여의 담보금액을 신용공여 총액에 포함시키면 신용공여 한도를 초과한 것으로 간주되지 않는다. 은행 및 외국은행 지점은 해당 고객 및 관련자에게 신규 신용공여를 할 때 은행업조직법 제136조와 제22/2019/TT-NHNN 고시 제3조 제12항(본 고시 제1조 제5항에 따라 수정 보충된 내용)을 준수해야 한다./.