연합 고시 제 09/TC-NH 호 외국 금융기관 차입금 관리 및 사용에 관한 사항

통 부령

대한 국제 금융 기관 차입금 관리 및 사용에 관한 것

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 정부총리령 제58호 1993년 8월 30일 발佈된 외국 차입금 관리 및 사용에 관한 규정을 근거로 함;

- 국제금융기관(TFIB), 세계은행(WB), 아시아개발은행(ADB), 석유수출국기금(OPEC), 쿠웨이트기금(KUWAIT)의 규칙과 각 차입협정에서 합의된 차입금 사용에 관한 규정을 참조함;

정부가 국제금융기관과 체결한 개발신용협정 또는 차입협정(차입협정이라 함)을 시행하여 차입금을 사용하기 위해 재무부와 중앙은행이 다음과 같이 통일적으로 규정함.

조 1: 일반 관리 방식에 관하여

1.1 정부가 국제금융기관으로부터 차입하는 모든 자금은 국가예산에 집중되며, 재무부는 이 자금의 원금과 이자를 관리하고 상환할 책임이 있음.

1.2 개발 프로젝트를 위한 차입금 중 원금 회수 능력이 없는 부분은 재무부가 관리하며, 국내 현행 배분 방식과 차입협정에 따라 상업은행을 통해 적합한 프로젝트에 자금을 전달함. 원금 회수 능력이 있는 차입금은 재무부가 선택된 상업은행을 통해 기업에게 다시 대출함.

조 2: 차입계좌에 관하여

 차입계좌: 차입협정이 체결되고 효력이 발생한 후, 국제금융기관은 베트남 사회주의 공화국에 차입계좌를 개설함(단순히 차입계좌라 함). 차입계좌는 물자, 기계, 설비(물품이라고도 함) 구매 또는 해외 건설 및 컨설팅 계약을 위한 직접 지불 또는 WB의 경우 특별계좌, ADB의 경우 선급금 계좌로 이체되는 경우에만 차입금을 차감함. 차입자가 차입금을 사용하면 차입계좌가 차감됨.

조 3: 특별계좌(WB) 또는 선급금계좌(ADB)에 관하여

3.1 중앙은행 거래소는 WB로부터 선급금 형태로 차입받은 프로젝트에 대해 중개 계좌를 개설하여 프로젝트 명의로 받은 금액을 특별계좌로 전송함. 이 계좌로 인출된 금액은 즉시 프로젝트 주체가 국내 통화로 프로젝트 비용을 지급하고 협정에 따라 소액 외화 지급을 할 수 있도록 특별계좌로 전송됨.

3.2 선급금계좌(ADB)에 관하여, 중앙은행 거래소는 ADB로부터 선급금 형태로 차입받은 각 프로젝트에 대해 프로젝트 명의로 선급금 계좌를 개설하여 프로젝트 주체가 해당 계좌에서 돈을 인출하여 국내 통화로 프로젝트 비용을 지급하고 협정에 따라 소액 외화 지급을 할 수 있도록 계좌를 개설함.

조 4: TFIB에서 차입금을 인출하여 직접 지급하거나 조 3에 언급된 계좌로 이체하는 절차에 관한 규정은 다음과 같음:

4.1 직접 지급에 관한 절차

재무부가 제5조 1항에서 규정한 계획을 승인한 바에 따라 프로젝트 주체와 은행 서비스 제공자는 필요한 서류와 증빙을 첨부한 차입금 인출 신청서를 준비하고, 재무부(외환재정국)와 중앙은행(거래소) 각각 한 부씩 제출함. 제출된 차입금 인출 신청서를 받은 날로부터 5일 이내에 재무부는 의견을 피력해야 함. 재무부의 승인이 있을 경우 프로젝트 주체는 TFIB에 차입금 인출 신청서를 제출함. 차입금을 인출한 후 프로젝트 주체는 재무부에 보고해야 함.

4.2 TFIB에서 차입금을 인출하여 조 3에 언급된 계좌로 이체하는 절차

재무부가 제5조 1항에서 규정한 계획을 승인한 바에 따라 프로젝트 주체와 은행 서비스 제공자는 필요한 서류와 증빙을 첨부한 차입금 인출 신청서를 준비하고, 재무부(외환재정국)와 중앙은행(거래소) 각각 한 부씩 제출함. 5일 이내에 재무부는 검토하고 확인하여 중앙은행에 통보함. 재무부의 확인에 따라 중앙은행은 차입계좌에서 차입금을 인출하여 적절한 계좌로 이체하는 신청서를 작성함.

조 5: 특별 계좌, 선급금 계좌 및 프로젝트 계좌의 관리와 사용에 관한 규정

5.1 매년 프로젝트 주체와 재대출 기업(은행을 포함함)은 프로젝트 수행 계획과 해당 연도 자금 사용 계획을 작성하고, 프로젝트 진행 상황과 대출 협정에서 정한 내용에 따라 분기별로 구분하여 작성한 후 재정부의 검토를 받은 후 입찰 절차, 신용장 개설 및 자금 인출 절차를 진행하기 전에 제출해야 한다. 이 계획에는 다음 사항이 구체적으로 기재되어야 한다.

a. 외국 정부 차관 금융기관 차관

+ 직접 지불 금액

+ 특별 계좌 및 선급금 계좌로 인출된 금액;

- 특별 계좌 또는 선급금 계좌에서 국내 업무 또는 거래를 위해 베트남 동으로 인출하는 금액.

- 특별 계좌 또는 선급금 계좌에서 설비, 물자 등을 구매하기 위해 외화로 인출하는 금액.

b. 내국인 대응 자금

5.2 위 계획을 바탕으로 각 분기마다 프로젝트 주체는 대출 협정에 따른 증빙 서류를 첨부한 자금 인출 신청서를 작성하여 재정부의 승인을 받아야 한다. 검토 및 승인 기간은 5일 이내여야 한다.

재정부의 승인에 따라 아시아 개발 은행 차관의 경우, 중앙은행은 프로젝트 주체가 사용할 프로젝트 계좌로 임시 계좌에서 자금을 이동시키는 절차를 처리한다(또는 재대출을 위한 상업 은행에게 이전).

프로젝트 주체가 베트남 동으로 사용하는 경우, 환전 은행은 주체에게 적절한 환율 관리 제도에 따라 환전 서비스를 제공한다.

재대출 기업의 경우, 선택된 상업 은행은 재대출을 위한 차관 계약을 재정부와 관련 외국 정부 차관 금융기관과 체결해야 하며, 재대출 조건은 각 계약에서 구체적으로 명시된다.

조 6: 지원 은행

6.1 재정부와 중앙은행은 관련 외국 정부 차관 금융기관의 의견을 참조하여 프로젝트를 지원하기 위한 상업 은행을 공동으로 선정한다.

6.2 지원 은행은 중앙은행, 재정부 및 관련 외국 정부 차관 금융기관의 모든 규정을 준수해야 한다.

조 7: 감사 및 회계 제도

7.1 특별 계좌, 선급금 계좌 및 프로젝트 계좌는 은행 시스템 내부 통제 제도에 따라 정기적으로 감사를 실시한다.

7.2 재정부, 중앙은행 및 외국 정부 차관 금융기관은 관련 외국 정부 차관 금융기관의 규정에 따라 독립 감사를 수행할 감사 기관을 협의하여 선정한다.

선정된 감사 회사는 연간 정기적으로 프로젝트 수행을 위한 계좌, 장부 및 관련 종합 보고서를 전체적으로 감사하고, 외국 정부 차관 금융기관에 국제 표준과 관례에 따라 확인서를 발송하며, 재정부에 보고한다. 재정부는 프로젝트 운영 상황을 감사하고 검사하는 책임이 있다.

조 8: 시행 지침

8.1 중앙은행은 프로젝트 주체 또는 재대출 은행에 대한 자금 인출 계획 수립, 자금 관리, 보고 제도, 결산 등 관련 업무에 대한 지침을 제공하는 책임이 있다.

조 9: 효력 및 시행 규칙의 변경

본 시행 규칙은 공포일로부터 효력을 발생한다. 재정부와 중앙은행은 필요하다고 판단할 경우 본 시행 규칙을 변경할 수 있다.