시행규칙 제 10/2016/TT-NHNN는 정부가 2015년 12월 31일에 공포한 135/2015/NĐ-CP号政府决议关于对外间接投资的规定的若干内容进行指导

시행규칙

2015년 12월 31일 정부가 발佈한 「외국에 대한 간접 투자에 관한 규정」(135/2015/NĐ-CP號 nghị định)에서 규정된 몇 가지 내용에 대한 지침을 제공함

위와 같은 규정

외국에 대한 간접 투자에 관한 것

  _____________________

은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관 법률 제47/2010/QH12 2010년 6월 16일

||| 교통부 장관은 민간 파트너십 방식을 통한 교통 운송 분야 투자 분야와 타당성 조사 보고서의 내용에 대한 세부 지침을 발령하기 위함임을 근거로 함

외환법령 제28/2005/PL-UBTVQH11 호 2005년 12월 13일 및 제06/2013/PL-UBTVQH13 호 2013년 3월 18일 외환법령 일부 조항을 개정하고 보완한 법령;

2015년 12월 31일 정부가 발佈한 「외국에 대한 간접 투자에 관한 규정」(135/2015/NĐ-CP號 nghị định);

2013년 제156호 국무총리령 2013년 11월 11일 정부가 은행_of_국가의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함

외화관리국 국장의 건의에 따라

베트남 국립은행 총재는 정부가 발佈한 「외국에 대한 간접 투자에 관한 규정」(135/2015/NĐ-CP號 nghị định)에서 규정된 몇 가지 내용에 대한 지침을 제공하기 위해 이 통지를 발佈함

장 1

총칙

조 1. 적용범위

본 통지는 정부가 발佈한 「외국에 대한 간접 투자에 관한 규정」(135/2015/NĐ-CP號 nghị định)에서 규정된 몇 가지 내용에 대한 지침을 제공함

조 2. 적용대상

1. 135/2015/NĐ-CP號 nghị định 제2조 제1항에서 규정된 투자자

2. 외국 간접 투자 활동과 관련된 다른 조직 및 개인들

조 3. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 금융기관 허가기관은 국내 상업은행, 해외 은행 지점으로, 국내에서 외화 서비스를 제공할 수 있는 권리를 법률에 따라 허가받은 기관들이다.

4. 외국 간접 투자를 위한 자유 사업 외화 자금 계좌는 자유 사업자가 베트남 내에서 외화 거래를 할 수 있도록 허가받은 금융기관 허가기관에서 개설한 외화 계좌로, 자유 사업자가 외국 간접 투자를 위한 자유 사업 활동과 관련된 허가된 수입 및 지출 거래를 수행하기 위해 사용된다(이하 "자유 사업 계좌"라 함).

5. 외국 간접 투자를 위한 위탁 투자 외화 자금 계좌는 위탁 투자를 수행하기 위해 허가받은 금융기관 허가기관에서 개설한 외화 계좌로, 위탁 투자를 수행하기 위해 허가된 수입 및 지출 거래를 수행하기 위해 사용된다(이하 "위탁 계좌"라 함).

6. 해외 주식 배당 프로그램을 수행하는 외화 자금 계좌는 프로그램 수행 조직이 베트남 내에서 외화 거래를 할 수 있도록 허가받은 금융기관 허가기관에서 개설한 외화 계좌로, 해외 주식 배당 프로그램을 수행하기 위해 허가된 수입 및 지출 거래를 수행하기 위해 사용된다(이하 "프로그램 수행 계좌"라 함).

7. 연간 자유 사업 총 한도는 연간 외국 간접 투자를 위한 자유 사업 활동을 수행하기 위해 사용될 수 있는 외화 최대 금액을 의미한다.

8. 연간 위탁 총 한도는 연간 외국 간접 투자를 위탁받아 수행하기 위해 수령될 수 있는 외화 최대 금액을 의미한다.

조 4. 해외 간접 투자에 허용되는 투자 도구

1. 자기 영업 조직 및 위탁 수탁 조직은 다음 투자 도구에 대한 해외 간접 투자를 할 수 있다.

가) 해외 증권시장에 상장된 주식;

나) 증권 투자 신용증서;

다) 국제 신용평가 기관인 Standard & Poor's, Moody's Investors Service 및 Fitch Ratings에 의해 신용등급이 부여된 정부와 발행 조직의 국채, 신용증권, 수표;

2. 은행과 금융회사가 발행한 예금증서의 매매는 은행법과 중앙은행의 지침에 따라 이루어진다.

조 5. 은행 및 통합금융회사의 안전투자 비율

1. 은행 및 통합금융회사의 안전투자 비율은 해당 조직의 자본금의 7%로, 해당 조직의 해외 지점의 투자 및 경영 활동을 포함하지 않는다.

2. 은행 및 통합금융회사의 해외 간접 투자는 이 조 제1항에서 규정된 안전투자 비율을 초과할 수 없으며, 은행 및 통합금융회사의 운영 활동에서 안전한 한도와 비율을 준수해야 한다.

3. 자본금 감소로 인해 안전투자 비율을 초과하는 경우, 은행 및 통합금융회사는 다음과 같은 조치를 취해야 한다.

가) 자본금 감소로 인한 안전투자 비율 초과 상황을 중앙은행에 즉시 보고해야 한다;

나) 자본금 증가를 위한 필요한 조치를 취하고, 해외 투자 처리 및 투자 자금의 국내 회수를 통해 이 조 제1항에서 규정된 안전투자 비율을 준수하도록 하여야 한다. 이는 최대 3개월 내에 이루어져야 한다.

다) 중앙은행이 확인한 등록 한도 내에서 해외 투자 자금의 이동을 중단해야 한다.

조 6. 다른 투자 사례에 대한 해외 간접 투자 허가를 요청하기 위한 서류, 절차 및 절차

1. 다른 투자 사례에 대한 해외 간접 투자 허가를 요청하기 위한 서류는 다음과 같다. (Nghị định số 135/2015/NĐ-CP 제 9조에 따른 투자 사례)

가) 해외 간접 투자 실시 허가를 요청하는 신청서 (본 통칙에 첨부된 부록 1에 따른 양식);

나) 사업자 등록증 또는 설립 결정 또는 법적 효력을 갖는 기타 문서의 원본에서 작성된 공증 사본 또는 원본을 제출하여 대조 가능한 사본 (원본을 제출하여 대조할 경우, 대조자는 사본의 정확성을 원본과 비교하여 확인해야 함);

다) 경제 조직의 권한 있는 기관이 승인한 해외 간접 투자 방안 (총 투자액, 투자 목표, 투자 형태, 투자 도구, 투자 실행을 위한 자금 출처, 투자 기간, 해외 간접 투자를 수행하기 위해 외화 계좌를 개설할 예정인 금융기관 등이 명시된) 승인 문서;

2. 다른 투자 사례에 대한 해외 간접 투자 허가를 요청하기 위한 절차 및 절차는 다음과 같다. (Nghị định số 135/2015/NĐ-CP 제 9조에 따른 투자 사례)

가) 투자자는 직접 또는 우편으로 6부의 투자 허가 신청서를 한국은행에 제출한다. 서류가 미비하거나 적합하지 않은 경우, 한국은행은 접수 후 5일 이내에 투자자가 서류를 수정하거나 보완하도록 요구하는 문서를 발송한다;

라) 총리의 지시를 받은 날로부터 5일 이내에 한국은행은 투자자가 해외 간접 투자를 수행하도록 통보하는 문서를 발송한다.

3. 총리의 허가를 받은 다른 투자 사례에 대한 자금 이동은 투자자가 허가된 외화 계좌를 통해 이루어져야 한다.

장 II

장 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램

제7조 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램을 통해 간접적으로 외국에 투자하는 대상

베트남 국적을 가진 노동자가 베트남 내 외국 기관에서 근무하는 경우, 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램을 통해 간접적으로 외국에 투자할 수 있다.

해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램의 실행은 다음의 원칙을 준수해야 한다.

1. 베트남 국적을 가진 노동자를 대상으로 하는 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램은 해당 프로그램을 운영하는 기관을 통해 실행되며, 중앙은행의 등록 확인을 받아야 한다.

2. 베트남 국적을 가진 노동자의 해외 주식 판매 또는 주식 구매권 판매로 얻은 외화, 배당금 및 기타 합법적인 수입은 해당 프로그램을 운영하는 기관을 통해 베트남 국적을 가진 노동자의 계좌로 이전되어야 한다.

3. 외환 관리 규정, 소득세 납부 의무 및 관련 법률의 다른 규정을 준수해야 한다.

1. 직접 주식으로 보상한다.

2. 특별한 조건을 부여받아 주식 구매권으로 보상한다.

1. 보상 주식을 받고 소유하며, 해외에서 보상 주식을 판매하고, 배당금 및 기타 합법적인 수입을 프로그램을 운영하는 기관을 통해 받는다.

2. 보상 주식 구매권을 받고, 해외에서 보상 주식 구매권을 행사하고, 보상 주식을 소유하며, 배당금 및 기타 합법적인 수입을 받고, 해외에서 보상 주식 구매권을 판매한다. 이러한 행위는 프로그램을 운영하는 기관을 통해 이루어져야 한다.

3. 자금 계좌에 있는 외화를 사용하거나, 급여, 보너스 또는 기타 합법적인 수입을 사용하여 은행에서 주식 구매 비용을 외화로 결제할 수 있다. 이는 프로그램을 운영하는 기관을 통해 이루어져야 한다.

4. 해외에서 보상 주식을 판매하거나, 해외에서 보상 주식 구매권을 판매한 외화를 프로그램을 운영하는 기관을 통해 받는다.

1. 프로그램을 운영하는 기관은 베트남어로 작성된 1(일)부의 등록 신청서를 직접 제출하거나 우편으로 중앙은행에 보내야 한다. 신청서에는 다음과 같은 문서가 포함되어야 한다.

a) 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램을 실행하기 위한 등록 신청서(본 통지에 첨부된 부록 2를 참조)

b) 외국 기관의 법적 지위를 증명하는 서류

c) 베트남 내 외국 기관의 투자 등록 인증서 또는 사무소 운영 등록 인증서 또는 베트남 내 지점 설립 허가서 또는 기타 동등한 가치를 가지는 법적 문서

d) 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램의 내용을 상세히 설명한 문서

e) 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램에 참여할 베트남 국적을 가진 노동자 명단

2. 신청서가 미완성 또는 적법하지 않은 경우, 중앙은행은 신청서를 접수한 날로부터 5(오)일 이내에 투자자가 신청서를 수정하거나 보완하도록 요구하는 공문을 발송한다.

3. 완성된 신청서를 접수한 날로부터 15(십오)일 이내에 중앙은행은 베트남 국적을 가진 노동자를 대상으로 하는 해외에서 발행되는 주식 보상 프로그램의 실행 등록을 확인한다.

4. 프로그램을 운영하는 기관이 베트남에서 사업을 종료하려는 경우, 베트남에서 사업을 종료하기 전에 프로그램을 운영하는 기관은 보상 주식과 보상 주식 구매권을 판매하고, 이를 통해 얻은 모든 수익을 베트남 국적을 가진 프로그램 참여 노동자에게 전달해야 한다.

1. 해외 주식 발행 보상 프로그램 등록을 금융감독원으로부터 확인받은 후, 주식 보상 프로그램 수행 조직은 이 조 제2항, 제3항에 따른 거래를 위한 수입 및 지출 거래를 실시하기 위해 프로그램 수행 계좌를 1개(일) 개설해야 한다.

2. 수입 거래는 다음과 같다.

가) 해외에서 주식 판매로 외화 수령

나) 해외에서 주식 구매권 판매로 외화 수령

다) 해외 주식 발행 보상 프로그램과 관련된 외화 수익 및 기타 합법적인 수입

라) 해외 주식 발행 보상 프로그램에 참여하는 베트남 국적 근로자 외화 계좌로부터 외화 수령

마) 해외 주식 발행 보상 프로그램에 참여하는 베트남 국적 근로자를 위한 외화 구매를 금융기관이 수행한 경우 외화 수령

3. 지출 거래는 다음과 같다.

가) 해외에서 주식 구매를 위한 지출

나) 베트남 국적 근로자의 베트남 원화 계좌로 전환하기 위해 허가받은 금융기관에 외화 판매 지출

다) 베트남 국적 근로자의 외화 계좌로 전환하기 위한 지출

라) 기타 비용 지출(수수료, 부과금 등이 있을 경우)

장 III

직접 해외 투자 등록 인증서 발급, 회수 절차 및 은행, 종합금융회사에 대한 대리 해외 투자 등록 인증서

업무 수행 등록 인증서

은행, 종합금융회사에 대한 대리 해외 투자 등록 인증서

조 13. 직접 해외 투자 등록 인증서 발급, 회수 절차 및 서류

1. 직접 해외 투자 등록 인증서 발급을 요청하기 위한 서류는 베트namese로 작성되며 다음 사항을 포함해야 한다.

가) 직접 해외 투자 등록 인증서 발급 신청서(본 통지부록 03 참조)

나) 신청서 제출 연도 직전 5년간 검토된 재무제표 사본

다) 세무당국으로부터 제출 연도 직전 5년간의 세금 정산 증명 또는 세무당국의 세금 납부 의무 이행 확인서 사본

바) 직접 해외 투자 활동을 지원하기 위한 물리적, 기술적 자원 및 인력에 대한 설명서

사) 공기업 소유 은행, 종합금융회사의 경우, 신청 연도 직전 연도의 국가 자금 관리 및 사용 준수 보고서

a) 상업 은행 또는 종합 금융 회사가 간접 해외 투자 자유업 활동을 수행하려는 경우, 본 조 제1항에 따라 정한 5(오)부의 서류를 직접 제출하거나 우편으로 은행 중앙은행에 보내야 한다. 서류가 미비하거나 적법하지 않은 경우, 은행 중앙은행은 해당 상업 은행 또는 종합 금융 회사에게 서면으로 수정 및 보완을 요청하며, 이는 서류 수령 후 5(오)일 이내에 이루어진다.

은행 중앙은행은 본 통지에 따른 적법하고 완전한 서류를 받은 날로부터 35(삼십오)일 이내에 상업 은행 또는 종합 금융 회사에 대한 간접 해외 투자 등록 증명서 발급 여부를 검토한다. 거절할 경우, 은행 중앙은행은 서면으로 통보하며 그 이유를 명시해야 한다.

조 제14항. 간접 외국 투자 등록증 회수에 관한 서류, 절차 및 방법

1. 자발적으로 간접 외국 투자 등록증 회수를 요청하는 경우:

a) 상업은행 또는 종합금융회사는 직접 제출하거나 우편으로 1(일)부 간접 외국 투자 등록증 회수 요청 서류를 베트남 중앙은행에 제출하며, 해당 서류는 다음과 같이 구성됩니다:

i) 간접 외국 투자 등록증 회수 요청서(본 통지 부록 제4호에 따른 양식 사용)

ii) 상업은행 또는 종합금융회사의 정관에 따라 간접 외국 투자를 중단하는 것에 대한 관련 당국의 승인 문서와 현재 진행 중인 간접 외국 투자 처리 결과 보고서

2. 강제로 간접 외국 투자 등록증이 회수되는 경우:

a) 상업은행 또는 종합금융회사가 간접 외국 투자 등록증을 회수당하는 경우는 해당 등록증을 받기 위한 서류에서 정보를 속이고 위조한 경우입니다.

b) 관련 당국으로부터 상업은행 또는 종합금융회사의 간접 외국 투자 등록증을 받기 위한 서류에서 정보를 속이고 위조한 행위에 대한 공식 의견을 받은 직후, 베트남 중앙은행은 간접 외국 투자 등록증 회수 결정을 내립니다.

3. 간접 외국 투자 등록증 회수 결정을 받은 날로부터 상업은행 또는 종합금융회사는 다음 책임을 지게 됩니다:

a) 베트남 중앙은행에 간접 외국 투자 등록증 원본을 반환하기 위해 5(오)일 이내에 제출해야 합니다.

b) 자신의 전자 정보 웹사이트에서 간접 외국 투자 등록증 회수 결정을 공표하기 위해 24(이십사)시간 이내에 이를 수행해야 합니다.

c) 베트남 중앙은행이 확인한 한도 내에서의 외국 송금을 계속하지 않으며, 외국 간접 투자를 계속하지 않으며, 이미 이루어진 외국 투자를 연장하지 않습니다.

d) 베트남 중앙은행의 회수 결정이 효력 발생한 날로부터 최대 60(육십)일 이내에 간접 외국 투자 처리 방안을 관련 당국의 승인을 받아 실행하고, 그 결과를 베트남 중앙은행에 보고해야 합니다(자발적으로 간접 외국 투자 등록증 회수를 요청한 경우 제외).

조 15. 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 발급에 관한 서류, 절차 및 방법

1. 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 발급을 위한 제출 서류는 베트남어로 작성되어야 한다:

a) 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 발급 신청서(본 통지 부록 5 참조)

d) 간접 해외 투자 수탁 활동 관리에 대한 내부 규정, 그 중에는 간접 해외 투자 수탁 활동과 관련된 위험 식별 및 관리 내용이 포함되어야 함

득) 직전 연도의 은행 수탁 활동에 대한 한도 및 안전 보장 비율 준수 상황 보고서

a) 수탁 활동을 수행하고자 하는 은행은 본 조 제1항에 따른 5부의 서류를 직접 제출하거나 우편으로 은행 중앙은행에 제출한다. 서류가 미비 또는 적법하지 않은 경우, 은행 중앙은행은 서류를 접수한 날로부터 5일 이내에 은행에 서류 수정 및 보완을 요구하는 공문을 발송한다.

b) 은행 중앙은행은 완전하고 적법한 서류를 접수한 날로부터 35일 이내에 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 발급 여부를 결정하며, 발급을 거부할 경우 그 이유를 명시하여 공문으로 통보한다.

조 16. 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수에 관한 서류, 절차 및 방법

1. 자발적으로 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수를 요청하는 경우:

a) 은행은 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수를 요청하는 베트남어 서류 1부를 직접 제출하거나 우편으로 은행 중앙은행에 제출하며, 해당 서류는 다음과 같이 구성된다:

이) 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 신청서(본 통지 부록 6 참조)

이이) 은행의 정관에 따라 수탁 활동 종료를 승인한 권한 있는 기관의 공문 및 현재 진행 중인 간접 해외 투자 처리 결과 보고서

2. 강제적으로 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명을 회수하는 경우:

a) 은행이 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 발급을 위한 서류 제출 과정에서 정보를 속이고 위조한 경우, 은행 중앙은행은 해당 은행에 대한 정보 속임수 및 위조에 대한 권한 있는 기관의 공식 의견을 받은 즉시 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 내린다.

바) 은행 중앙은행은 권한 있는 기관으로부터 은행의 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 발급을 위한 서류 제출 과정에서 정보를 속이고 위조한 것에 대한 공식 의견을 받은 즉시 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 내린다.

3. 은행 중앙은행의 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 받은 날로부터 은행은 다음 책임을 지게 된다:

a) 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 원본을 은행 중앙은행에 5일 이내에 반환해야 한다.

바) 은행 웹사이트에 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 24시간 이내에 공시해야 한다.

사) 새로운 수탁 계약 체결 또는 기존 계약 연장 금지

다) 은행 중앙은행이 확인한 수탁 한도 내에서의 해외 송금 중단, 기존 해외 투자 계속 금지 및 기존 투자 연장 금지

락) 고객의 지시에 따라 수탁 투자 계약 해지, 수탁 계좌 폐쇄 및 투자 잔액 및 투자 도구 전량 고객에게 반환

사) 은행 중앙은행의 간접 해외 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 받은 날로부터 최대 60일 이내에 고객의 해외 투자 자산 처리 결과를 은행 중앙은행에 보고해야 한다(자발적인 등록 증명 회수 요청의 경우 제외)

장 IV

자유업계좌 개설 및 이용,

수탁계좌

조 17. 자유사업 계좌 개설

1. 간접 해외 투자 등록증을 발급받은 후 자유사업 주체는 이 통지 제18조에서 정한 거래를 실시하기 위해 자유사업 계좌를 1개(일개) 개설해야 한다.

2. 자유사업 주체가 증권투자신탁회사와 증권투자회사로서 해외 간접 투자를 증권투자관리회사를 통해 실시하는 경우, 증권투자관리회사는 이 통지 제18조에서 정한 거래를 실시하기 위해 자유사업 계좌를 1개(일개) 개설해야 한다. 증권투자관리회사가 여러 증권투자신탁회사와 증권투자회사를 관리하는 경우, 증권투자관리회사는 각각의 증권투자신탁회사와 증권투자회사에 대해 별도로 자유사업 계좌를 개설해야 한다.

3. 자유사업 주체가 상업은행인 경우, 해당 상업은행 또는 다른 허가된 금융기관에서 이 통지 제18조에서 정한 거래를 실시하기 위해 자유사업 계좌를 1개(일개) 개설할 수 있다.

4. 허가된 금융기관이 변경되는 경우, 자유사업 주체는 다른 허가된 금융기관에서 자유사업 계좌를 1개(일개) 개설하고, 그 계좌의 잔액을 새로운 계좌로 전환한 후 기존 계좌를 폐쇄해야 한다. 자유사업 계좌의 개설 및 폐쇄 절차는 중앙은행의 계좌 개설 및 사용 규정에 따라 이루어진다. 자유사업 주체는 기존 계좌를 폐쇄한 후에만 새로운 계좌에서 이 통지 제18조에서 정한 거래를 실시할 수 있다.

조 18. 자유사업 계좌 사용

자유사업 주체는 이 통지 제18조에서 정한 거래를 실시하기 위해 자유사업 계좌를 사용할 수 있으며, 이를 포함하되 다음 사항을 들 수 있다:

1. 수취거래:

가) 자유사업 주체의 외화 결제 계좌에서 외화를 수취한다.

나) 해외 간접 투자를 실시하기 위해 허가된 금융기관으로부터 외화를 구매한다.

다) 해외 투자로부터 반환된 외화를 수취한다.

라) 해외 간접 투자 활동과 관련된 배당금 및 기타 합법적인 수입을 수취한다.

2. 지급거래:

가) 허가된 해외 투자 도구를 구매하기 위해 외화를 해외로 송금한다.

나) 해외에서 발생한 해외 간접 투자 활동과 관련된 비용을 지불한다.

다) 허가된 금융기관에게 외화를 판매한다.

라) 해당 자유사업 주체의 외화 결제 계좌로 송금한다.

마) 해외 간접 투자 활동과 관련된 기타 합법적인 지출을 한다.

조 19. 위탁 계좌 개설

1. 해외 간접 투자 위탁 사업 등록증을 발급받은 후 위탁 주체는 이 통지 제20조에서 정한 거래를 실시하기 위해 위탁 계좌를 1개(일개) 개설해야 한다.

2. 위탁 주체가 상업은행인 경우, 해당 상업은행 또는 다른 허가된 금융기관에서 이 통지 제20조에서 정한 거래를 실시하기 위해 위탁 계좌를 1개(일개) 개설할 수 있다.

3. 허가된 금융기관이 변경되는 경우, 위탁 주체는 다른 허가된 금융기관에서 위탁 계좌를 1개(일개) 개설하고, 그 계좌의 잔액을 새로운 계좌로 전환한 후 기존 계좌를 폐쇄해야 한다. 위탁 계좌의 개설 및 폐쇄 절차는 중앙은행의 계좌 개설 및 사용 규정에 따라 이루어진다. 위탁 주체는 기존 계좌를 폐쇄한 후에만 새로운 계좌에서 이 통지 제20조에서 정한 거래를 실시할 수 있다.

4. 해외 간접 투자 위탁 사업을 수행하는 경우, 상업은행은 고객의 위탁 자산을 해외에서 관리하기 위해 외국의 신용기관과 계약을 체결할 수 있다.

조 20. 위탁계좌의 사용

위탁기관은 위탁계좌를 사용하여 다음의 수취 및 지급 거래를 실시할 수 있다.

1. 수취거래:

가) 위탁자로부터 외화 결제계좌에서 외화를 수취함

나) 해외 투자 도구 판매로 인한 외국으로의 환입 외화를 수취함

다) 위탁자의 간접 해외투자 활동과 관련된 배당금 및 기타 합법적인 수익을 수취함

2. 지급 거래는 다음과 같다.

가) 해외 투자에 허용된 투자 도구 구매를 위한 외국으로의 송금

나) 위탁기관의 간접 해외투자 활동과 관련된 해외에서 발생한 비용 지급

다) 허가된 금융기관에게 외화를 판매한다.

다) 위탁자의 외화 결제계좌로의 송금

라) 위탁기관의 간접 해외투자 활동과 관련된 기타 합법적인 지급

장 V

자율거래 한도 및 위탁한도, 서류,

절차, 등록 및 확인 절차, 자율거래 한도,

일시적 자율거래 한도, 위탁한도,

일시적 위탁한도, 간접 해외투자

조 21. 자율거래 한도 및 간접 해외투자 위탁한도의 결정

1. 연간 간접 해외투자 총 한도는 자율거래 총 한도, 위탁 총 한도, 그리고 다른 투자 사례를 위한 간접 해외투자 총 한도를 포함한다.

2. 연간 자율거래 총 한도와 제135/2015/NĐ-CP 호치명 정부 명령 제27조 제1항에 따른 자율거래 등록 확인 기준에 근거하여, 중앙은행은 각 자율거래 기관에 대한 자율거래 한도 등록 확인을 수행한다.

3. 연간 위탁 총 한도와 제135/2015/NĐ-CP 호치명 정부 명령 제28조 제1항에 따른 위탁 등록 확인 기준에 근거하여, 중앙은행은 각 위탁 기관에 대한 위탁 한도 등록 확인을 수행한다.

4. 자율거래 한도를 결정하기 위한 자본 규모 및 재산 규모는 다음과 같다.

가) 상업은행, 통합 금융회사가 자율거래 기관인 경우, 자본 규모는 해당 자율거래 기관의 자기자본이다.

나) 증권회사, 펀드 관리 회사가 자율거래 기관인 경우, 자본 규모는 해당 자율거래 기관의 주주 자본이다.

다) 증권 펀드, 증권 투자 회사가 자율거래 기관인 경우, 자율거래 한도는 해당 증권 펀드와 증권 투자 회사의 재산 규모(순자산 가치)에 근거하여 결정된다.

라) 보험 사업을 하는 기업이 자율거래 기관인 경우, 자본 규모는 보험 사업 법률에 따라 간접 해외투자에 허용된 자본 부분이다.

마) 국가 자금 경영 및 투자 회사가 자율거래 기관인 경우, 자본 규모는 권한 있는 기관이 승인한 간접 해외투자에 허용된 자본 부분이다.

5. 위탁한도를 결정하기 위한 자본 규모 및 재산 규모는 다음과 같다.

가) 상업은행이 위탁 기관인 경우, 자본 규모는 해당 위탁 기관의 자기자본이다.

나) 펀드 관리 회사가 위탁 기관인 경우, 위탁 재산 규모는 고객이 펀드 관리 회사에 위탁한 금융 자산 포트폴리오 규모(현금, 증권 및 기타 자산)에 근거하여 결정된다.

6. 자율거래 기관, 위탁 기관이 간접 해외투자를 위해 사용할 수 있는 연간 외화 금액은 중앙은행이 등록 확인한 자율거래 한도, 위탁 한도를 초과하지 않는 외화 순환송금 금액(외국으로 송금한 금액에서 외국으로부터 송금받은 금액을 차감한 금액)이다.

7. 총리가 연간 간접 해외투자 총 한도를 승인하지 않은 기간 동안, 자율거래 기관, 위탁 기관은 중앙은행의 심사 및 일시적 자율거래 한도, 일시적 위탁 한도 등록 확인을 요청할 수 있으며, 이는 본 통지 제23조, 제25조에 따른 서류, 절차, 방법에 따라 이루어진다.

7. 총리가 해당 연도의 간접 해외 투자 한도를 승인하지 않은 기간 동안, 자유업 조직 또는 위탁받아 투자하는 조직이 간접 해외 투자를 원하는 경우, 은행 중앙은행은 해당 조직에게 임시 자유업 한도와 임시 위탁받은 한도를 확인하고 등록하도록 하며, 이는 본 통지 제23조, 제25조에 규정된 서류, 절차 및 절차에 따라 이루어진다.

조 22. 한도 자기거래 등록 및 확인에 관한 서류, 절차, 방법

1. 한도 자기거래 등록 서류는 베트남어로 작성되어야 하며 다음을 포함해야 한다:

가) 한도 자기거래 등록 신청서(본 통지에서 부록 7에 첨부된 양식에 따라)

나) 한도 자기거래 등록 연도 직전 연도의 독립 감사 보고서

다) 조직 규약에 따른 자율적 주권 기관의 승인 문서(해외 간접 투자 방안에 대한)

라) 한도 자기거래 계좌의 수입과 지출 상황 보고서(신뢰할 수 있는 금융기관이 확인한 것), 직전 연도의 한도 자기거래 투자 실적 및 해당 연도의 임시 한도 자기거래(처음 한도 자기거래를 등록하는 조직은 적용되지 않음)

2. 한도 자기거래 등록 확인 절차 및 방법:

가) 조직은 매년 4월 15일 이전에 우편 또는 직접 은행 중앙은행에 한도 자기거래 등록 서류 1부를 제출해야 함

1. 총리가 해당 연도의 해외 간접 투자 한도를 승인하지 않은 동안, 조직은 매년 3월 31일 이전에 우편 또는 직접 은행 중앙은행에 한도 자기거래 임시 등록 신청서(본 통지에서 부록 8에 첨부된 양식에 따라)를 제출하여 임시 한도 자기거래를 등록해야 함

조 24. 위탁 투자 한도 등록 및 확인에 관한 서류, 절차, 방법

1. 위탁 투자 한도 등록 서류는 베트남어로 작성되어야 하며 다음을 포함해야 한다:

가) 위탁 투자 한도 등록 신청서(본 통지에서 부록 9에 첨부된 양식에 따라)

나) 한도 위탁 투자 등록 연도 직전 연도의 독립 감사 보고서

다) 위탁 투자 계좌의 수입과 지출 상황 보고서(신뢰할 수 있는 금융기관이 확인한 것), 직전 연도의 한도 위탁 투자 실적 및 해당 연도의 임시 한도 위탁 투자(처음 한도 위탁 투자를 등록하는 조직은 적용되지 않음)

2. 위탁 투자 한도 등록 절차 및 방법:

가) 조직은 매년 4월 15일 이전에 우편 또는 직접 은행 중앙은행에 위탁 투자 한도 등록 서류 1부를 제출해야 함

1. 총리가 해당 연도의 해외 간접 투자 한도를 승인하지 않은 동안, 조직은 매년 3월 31일 이전에 우편 또는 직접 은행 중앙은행에 위탁 투자 임시 한도 등록 신청서(본 통지에서 부록 10에 첨부된 양식에 따라)를 제출하여 임시 위탁 투자 한도를 등록해야 함

장 6

신용기관

PERMITTED, INVESTOR

조 26. 허가받은 금융기관의 책임

1. 자유거래 계좌, 위탁계좌, 프로그램 계좌를 개설 및 사용할 때 관련 서류와 증빙을 고객으로부터 제공받는 것을 요구한다.

3. 제36조에 따른 보고 제도에 관한 규정을 준수한다.

조 27. 투자자의 책임

1. 해외 간접투자를 실시할 때 이 통지와 관련 법률의 다른 규정을 준수한다.

2. 자유거래 계좌, 위탁계좌에서 수취 및 지급 거래를 할 때 자유거래 기관, 위탁기관은 다음과 같은 책임을 진다:

가) 허가받은 금융기관의 요청과 지침에 따라 해외 간접투자를 위한 자유거래, 위탁활동과 관련된 수취 및 지급 거래 내용을 신고한다.

나) 허가받은 금융기관의 요청에 따라 관련 서류와 증빙을 제출하거나 보완한다.

3. 제32조, 제33조, 제34조에 따른 보고 제도를 준수한다.

1. 프로그램 주식상여를 수행하는 기관, 베트남 국적을 가진 노동자가 참여하는 해외 발행 프로그램 주식상여를 수행하는 기관은 이 통지와 관련 법률의 다른 규정을 준수한다.

2. 프로그램 계좌에서 수취 및 지급 거래를 할 때 프로그램 주식상여를 수행하는 기관은 다음과 같은 책임을 진다:

가) 허가받은 금융기관의 요청과 지침에 따라 해외 발행 프로그램 주식상여와 관련된 수취 및 지급 거래 내용을 신고한다.

3. 제35조에 따른 보고 제도를 준수한다.

장 7

관련 단위의 책임

국무총리

가) 제9조(135/2015/NĐ-CP 번 정부결정)와 이 통지에 따른 해외 간접투자 사항을 총리에게 보고하기 위해 중앙은행 총재에게 보고하는 연구 및 보고를 한다.

나) 연간 해외 간접투자 총한도를 설정하고 이를 총리에게 보고하기 위해 중앙은행 총재에게 보고한다. (135/2015/NĐ-CP 번 정부결정 제26조에 따른)

2. 일시적 자유거래 한도 등록, 자유거래 기관을 위한 자유거래 한도 등록; 일시적 위탁한도 등록, 위탁기관을 위한 위탁한도 등록과 관련된 서류 처리를 한다.

3. 이 통지에 따른 각 단위의 보고를 종합하여 총재에게 보고하고 재무부와 협력하여 투자자의 해외 간접투자 현황을 연간 분석하여 총리에게 보고한다. (135/2015/NĐ-CP 번 정부결정에 따른)

1. 외환관리국과 중앙은행 소속 관련 부서와 협력하여 통감독관이 총재에게 보고하기 위해 심사하는 업무를 주도한다.

가) 상업은행, 종합금융회사 등 자율경영 금융기관에 대한 해외 간접투자 등록증 발급 및 회수;

나) 상업은행 등 위탁받은 기관에 대한 해외 간접투자 위탁업무 등록증 발급 및 회수.

2. 법률에 따라 간접 해외 투자 활동을 감찰하고 검사하며, 이 시행규칙에서 정한 사항의 준수 상황을 검사한다.

3. 법률에 따른 위반 행위 처리 및 제안을 한다.

4. 외환관리국과 다음 사항에 대한 협력을 한다.

가) 중앙은행 총재에게 보고하기 위해 연구하고 보고한다.

나) 연간 간접 해외 투자 총 한도를 작성한다.

조 31. 중앙은행 소속 단위의 책임

중앙은행 소속 단위는 그 기능과 임무에 따라 외환관리국과 금융감독기구와 협력하여 이 시행규칙 제29조, 제30조에서 규정된 내용에 대해 협력해야 한다.

장 VIII

보고 제도

조 32. 독자적 경영 조직의 보고 체제

1. 각 분기마다, 보고 분기 직후 다음 분기의 첫 달 20일까지 독자적 경영 조직은 이 시행규칙 부록 11에 명시된 양식에 따라 중앙은행에 간접 해외 투자 독자적 경영 현황을 보고한다.

2. 매년, 보고 연도 직후 다음 연도 1월 30일까지 독자적 경영 조직은 이 시행규칙 부록 12에 명시된 양식에 따라 중앙은행에 보고 연도의 간접 해외 투자 독자적 경영 현황과 다음 연도의 예상 투자 수요를 보고한다.

조 33. 위탁받은 조직의 보고 체제

1. 각 분기마다, 보고 분기 직후 다음 분기의 첫 달 20일까지 위탁받은 조직은 이 시행규칙 부록 13에 명시된 양식에 따라 중앙은행에 위탁받은 간접 해외 투자 현황을 보고한다.

2. 매년, 보고 연도 직후 다음 연도 1월 30일까지 위탁받은 조직은 이 시행규칙 부록 14에 명시된 양식에 따라 중앙은행에 보고 연도의 위탁받은 간접 해외 투자 현황과 다음 연도의 예상 위탁 수요를 보고한다.

조 34. 제135/2015/NĐ-CP號議定第9條規定的間接境外投資情況的報告制度

1. 各季度，最遲於季度報告後的下一季度首月20日之前，投資者須按本通則附錄15所列格式向中央銀行報告季度間接境外投資情況。

2. 每年，最遲於報告年度次年的1月30日之前，投資者須按本通則附錄15所列格式向中央銀行報告年度間接境外投資情況。

각 분기마다, 보고 분기 직후 다음 분기의 첫 달 20일까지 주식 보상 프로그램을 수행하는 조직은 이 시행규칙 부록 16에 명시된 양식에 따라 중앙은행에 베트남 국적 근로자를 위한 해외 발행 주식 보상 프로그램의 수행 현황을 보고한다.

조 36. 금융기관의 보고 제도

금융기관은 자기거래 계좌를 개설한 조직, 위탁받아 계좌를 개설한 조직, 주식매수선택권 프로그램을 수행하는 계좌를 개설한 조직이 자기거래 계좌에서의 수입과 지출 상황, 위탁받아 개설한 계좌에서의 수입과 지출 상황, 프로그램 수행 계좌에서의 수입과 지출 상황을 은행법원의 금융기관에 대한 통계보고 제도 규정에 따라 보고해야 한다.

장 IX

시행규정

조 37. 효력 발생

1. 이 고시는 2016년 8월 13일부터 효력이 발생한다.

2. 이 고시가 효력이 발생하기 전까지 은행법원으로부터 해외 투자 실시 승인을 받은 금융기관은 이미 은행법원의 승인을 받은 투자 방안에 따라 계속해서 투자를 진행한다.

조 38. 조직 실행

은행법원 사무실장, 외환관리국 국장, 은행법원 소속 관련 부서 책임자, 중앙 정부 직할 시·도 은행법원 지점장, 금융기관 이사회 의장, 금융기관 이사회의장, 금융기관 총경리(대표이사)는 이 고시의 시행을 책임지고 조직적으로 실행해야 한다./.