시행규칙 제 10/2017/TT-BTC는 2012년 12월 28일 재무부 장관이 발표한 시행규칙 제 234/2012/TT-BTC를 수정하고 보완하여 정부채권, 정부가 보증하는 채권 및 지방정부 채권 거래 관리에 관한 지침을 제공한다.

시행규칙

법률 제234호 2012/TT-BTC 일부 개정 및 보충2012년 2월 28일 재무부 장관이 발행한 정부보증 국채와 지방정부 국채 거래 관리에 관한 지침

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2006년 6월 29일 증권법에 의거

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

직원에 관한 제 58/2012/NĐ-CP 2012년 7월 20일 정부가 발행한 증권법과 증권법 일부 개정 및 보충에 대한 세부 규정 및 지침

직원에 관한 제 60/2015/NĐ-CP 2015년 6월 26일 정부가 제 91/2018/NĐ-CP 제 58/2012/NĐ-CP 2012년 7월 20일 정부가 발행한 증권법과 증권법 일부 개정 및 보충에 대한 세부 규정 및 지침

직원에 관한 2011/01/2011/NĐ-CP 2011년 1월 5일 정부가 발행한 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 발행에 관한 규정

직원에 관한 2013/215/NĐ-CP 2013년 12월 23일 정부가 발령한 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직구조 규정;

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부장관은 통고 제 199/2016/TT-BTC 2012/234/TT-BTC 2012년 12월 28일 재무부 장관이 발행한 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 거래 관리에 관한 지침

조 1. 법률 제234호 2012/TT-BTC 2012년 12월 28일 재무부 장관이 발행한 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 거래 관리에 관한 지침을 다음과 같이 개정 및 보충한다.

1. 제2조 제9항을 다음과 같이 보충한다.

"9. 정부 국채 상당물은 한국 증권거래소(KRX)에 상장된 정부 국채로 교환될 수 있으며, 원래의 정부 국채를 사용할 수 없는 경우 정부 국채 거래에서 원래의 정부 국채 대신 사용될 수 있다. 정부 국채 상당물은 거래 참여자 간 합의를 기반으로 교환이 가능하다. KRX는 정부 국채 상당물 교환을 위한 구체적인 메커니즘을 규정한다. 정부채권이 한국 증권거래소에 상장되어 있으며, 원본 정부채권이 결제에 충분하지 않을 경우 정부채권 거래에서 원본 정부채권 대신 결제에 사용될 수 있는 등가 정부채권을 말한다. 등가 정부채권은 거래 당사자 간의 합의를 기초로 이전될 수 있으며, 한국 증권거래소는 등가 정부채권의 이전 가능성을 기반으로 한 정부채권 거래에서의 사용 메커니즘에 대해 구체적으로 규정한다.

2. 조항 3을 다음과 같이 수정한다:

"제3조. 회원 분류

1. KRX에서의 정부 국채 거래 시장에는 일반 회원과 특별 회원 두 가지 유형의 회원이 있다.

2. 국가재정국은 정부가 발행한 법률 제24호 2016/ND-CP 2016년 4월 5일에 정부가 발행한 국가 재정 관리 제도에 따라 정부 국채 거래 시장에 참여한다.

a) 국가재정국은 KRX의 정부 국채 거래 시스템에서 정부 국채 재매입 거래에서 매수 거래를 수행할 수 있으며, 거래 재매입 기간은 최대 3개월을 초과하지 않아야 하며, 법령에 따른 거래 서비스 비용을 납부해야 한다. 국가재정국은 KRX와 베트남 증권예탁기관(VSD)이 제공하는 거래 시스템 및 서비스를 사용할 수 있다.

b) 국가재정국은 이 통지의 제4조, 제5조, 제6조, 제9조에서 정한 회원 자격 요건, 회원 등록, 회원 의무, 회원 보고 제도를 준수할 필요가 없다.

3. 제7조 제2항을 다음과 같이 수정한다.

"2. 다음 중 하나라도 해당하는 경우 회원 자격이 강제로 종료된다:

a) 이 통지의 제4조에서 정한 회원 자격 요건을 충족하지 못함;

b) KRX에서 정한 정부 국채 거래 회원 규정을 심각하게 위반하거나 체계적으로 위반함;

c) 해산, 파산, 영업 중단 또는 설립 및 운영 허가 회수, 합병(합병된 회사), 합병(합병된 회사), 분할(분할된 회사) 또는 합병(합병된 회사), 분할(분할된 회사) 후 조직이 존속하지 않는 경우, 또는 제4조에서 정한 조건 중 하나라도 충족하지 못하는 경우;

d) KRX는 UBCKNN의 승인을 받은 후 회원 자격 종료에 대한 구체적인 규정을 제정한다."

4. 제9조 제2항을 다음과 같이 수정한다.

"2. 보고 형식:

회원은 KRX의 보고 및 정보 공개 시스템을 통해 전자 데이터로 KRX에 보고해야 한다. 필요하다면 KRX는 회원에게 서면 보고를 요구할 수 있는 권리를 가진다."

5. 조 11을 다음과 같이 개정한다.

"조 11. 정부 국채 상장 종류

1. 정부 국채;

2. 정부가 보증하는 국채;

3. 지방정부 국채."

6. 제12조 제2항, 제3항을 다음과 같이 개정한다:

"2. 재정부령 제111호 2015년 7월 28일자 통일규칙에 따른 재정부 장관이 국내 시장에서 정부 국채 발행에 관한 지침을 제공한 조항 38에 따라 정부 국채 상장 절차를 수행한다.

3. 재정부령 제92호 2016년 6월 27일자 통일규칙에 따른 재정부 장관과 중앙은행 총재가 발행하는 정부 보증 국채의 발행에 대한 지침을 제공한 조항 18에 따라 정부 보증 국채 상장 절차를 수행한다."

7. Điều 13 sửa đổi như sau:

"조 13. 정부가 보증하는 국채의 상장

1. 정부가 보증하는 기업 국채 상장을 위한 등록 서류는 다음과 같다:

a) 첫 번째 경매에서 사용되는 모델 부록 03a, 추가 경매에서 사용되는 모델 부록 03b, 다른 방식으로 발행할 경우 사용되는 모델 부록 03c에 따른 상장 요청 문서;

b) 해당 조직의 국채가 등록 및 집중 예탁되었음을 증명하는 증명서;

c) 총리가 보증 및 보증 한도를 승인한 문서;

d) 재정부가 보증된 국채 발행 허용 최대 한도를 통보한 문서.

2. 정부가 보증하는 금융기관 국채는 발행 조직이 모델 부록 03a(첫 번째 경매), 모델 부록 03b(추가 경매), 모델 부록 03c(다른 방식으로 발행)와 증권예탁원의 국채 등록 통보를 통해 상장될 수 있다.

3. 정부가 보증하는 국채의 상장 절차는 재정부령 제99호 2015년 6월 29일자 통일규칙에 따른 재정부 장관이 정부가 보증하는 국채 발행에 관한 지침을 제공한 조항 13에 따라 수행된다.”

8. 제15조 제2항을 다음과 같이 개정한다:

"2. 증권거래소에서의 정부 국채 거래는 회원을 통해 이루어지고, 증권예탁원과 결제 은행을 통해 결제된다.

a) 정부 국채 판매는 판매자가 결제일에 증권예탁원 규정에 따라 충분한 정부 국채를 이전할 수 있는 보장을 제공할 때만 이루어진다. 이전할 정부 국채는 거래일에 판매자의 예탁 계좌에 이미 존재하는 국채와 거래일 또는 그 전에 이루어진 구매 또는 대출 거래로부터 결제일까지 받은 국채를 포함한다.

정부 국채 대출은 당사자 간 합의를 통해 증권거래소의 거래 시스템 또는 증권예탁원의 증권 대출 시스템을 통해 이루어져야 하며 다음 원칙을 준수해야 한다:

- 거래 회원은 증권거래소 규정에 따라 정부 국채 경매 회원으로서 정부 국채를 대출받아 판매할 수 있다;

- 대출 기간은 180일을 초과하지 않으며, 대출 기간은 만기일까지 남은 기간을 초과하지 않아야 한다;

- 대출금은 대출받은 정부 국채로 반환되며, 대출받은 정부 국채가 충분하지 않은 경우에는 동등한 가치의 이전 가능한 정부 국채로 대체하여 반환될 수 있다;

- 관련 당사자는 거래량, 담보물, 대출금 반환, 대출금 이자율 및 기타 조건에 대해 합의하고 책임을 진다. 당사자는 이러한 합의가 거래 참여자에게 적용되는 법률 규정을 준수하도록 보장해야 한다. 증권거래소와 증권예탁원은 정부 국채 대출을 위한 거래 지침을 발행한다.

b) 투자자는 동시에 같은 거래 파트너와 일반적인 구매 및 판매 거래를 체결할 수 있으며, 이는 판매 후 다시 구매하는 거래(판매/구매 후 취소 거래)를 포함하며, 이는 특정 미래 시점에서 같은 정부 국채를 판매한 후 다시 구매하는 거래를 의미한다. 여기서 첫 번째 일반 거래의 판매자는 두 번째 거래의 구매자이며, 두 번째 거래의 가격, 거래량, 실시 시점은 첫 번째 거래와 두 번째 거래를 체결할 때 미리 결정되어야 한다.

증권거래소는 판매 후 구매 거래에 대한 구체적인 지침을 발행한다.

c) 증권예탁원의 회원이 아닌 정부 국채 거래 회원이 아닌 고객은 증권예탁원의 일반 거래 회원을 통해 거래 주문을 내고, 거래 결제는 증권예탁원의 회원을 통해 이루어진다."

9. 제24조 제1항을 다음과 같이 개정한다:

"1. 일반적인 합의는 당사자가 거래 조건을 협상하고 이를 시스템 메시지나 다른 통신 수단을 통해 교환하며, 결과를 시스템에 보고하여 거래를 확립하는 거래이다. 거래 결과는 당사자가 거래 조건에 합의한 날로부터 다음 영업일까지 시스템에 보고되고 입력되어야 한다. 정보 보고는 증권거래소의 지침에 따라 이루어지며, 거래 체결 시점, 계약 체결 시점, 거래 실행 시점 및 기타 관련 정보를 포함한다."

10. 제27조 제1항을 다음과 같이 개정한다:

"1. 일반적인 합의는 당사자가 거래 조건을 메시지를 통해 시스템을 이용하거나 다른 통신 수단을 이용하여 협상하고 이를 시스템에 보고하여 거래를 확립하는 거래이다. 거래 결과는 당사자가 거래 조건에 합의한 날로부터 다음 영업일까지 시스템에 보고되고 입력되어야 한다. 정보 보고는 증권거래소의 지침에 따라 이루어지며, 거래 체결 시점, 계약 체결 시점, 거래 실행 시점 및 기타 관련 정보를 포함한다."

11. 제37조를 다음과 같이 개정한다:

"조 37. 거래 일반 회원의 정보 공시. 거래 일반 회원은 재무부령 제155호 2015년 10월 6일자 '증권시장에서 정보공시에 관한 지침'에 따라 정보공시 의무를 이행한다."

12. 재무부령 제234호 2012년 12월 28일자 '정부보증 채권 및 지방정부 채권 거래 관리에 관한 지침'에 부속서류 제1호/TTTP, 부속서류 제2호/TTTP를 본 통고에 부속된 부속서류 제1호 및 부속서류 제2호로 대체한다.

조 2. 시행 조항

1. 본 통고는 2017년 9월 1일부터 효력이 발생한다. 본 통고에서 인용되어 적용되는 법규가 수정되거나 보완되거나 새로운 법규로 대체되는 경우에는 해당 수정, 보완, 대체 법규에 따른다.

2. UBCKNN, SGDCKHN, 베트남 증권등록센터 및 TPCP 거래 참여 주체는 본 통고를 이행할 책임이 있다.

3. SGDCKHN, 베트남 증권등록센터는 본 통고에서 규정된 거래에 대한 업무 지침을 발행하고 정보통신 시스템을 완비하는 책임이 있다.