시행규칙 제10/TT-NH5 은 금융거래 안전 보장 규정의 이행에 관한 지침

시행규칙

베트남 국유은행

금융거래 안전 보장 규정 시행 지침

1992년 6월 9일, 중앙은행 총재는 "금융거래 안전 보장 규정 - 신용거래에 대한 금융기관"을 제정하기 위해 107/QĐ-NH5 결정을 발부하였다.

중앙은행은 다음과 같이 구체적인 사항을 지시한다.

A. 대상:

이 규정을 시행하는 주체는 모든 국영 상업은행, 주식회사 상업은행, 투자개발은행으로, 새로운 영업허가를 받거나 조직 및 운영을 조정하여 새로운 영업허가를 받기 위한 기간 중인 은행들로 구성된다(해외 은행 지점과 베트남에서 활동하는 합자은행 포함).

B. 구체적 내용:

I. 안전성, 자본 증감 및 주식 양도에 관한 사항:

1. 금융기관은 해당 재정연도에 중앙은행이 공표하거나 승인한 최소 자본금 이상의 실질 자본금을 유지해야 한다. 중앙은행이 해당 연도에 새로운 자본금을 공표하지 않을 경우, 이전에 공표된 자본금을 기준으로 한다.

1.1. 중앙은행이 공표한 자본금은 각 유형의 금융기관에 따라 시기별 또는 재정연도별로 설립되거나 이미 영업허가를 받은 금융기관이 조정하도록 요구되는 금액이다.

1.2. 중앙은행이 승인한 자본금은 중앙은행이 발부한 영업허가에 기재된 금액 또는 중앙은행이 문서로 승인한 증자 또는 축자 금액이다. 이 금액은 중앙은행이 공표한 최소 자본금보다 적어도 같아야 한다.

1.3. 실질 자본금은 승인된 자본금에서 손실을 제외한 잔액을 말하며, 이 손실은 보충할 수 있는 원천이 없다.

2. 규모 확대 또는 축소, 영역 및 사업 영위 변경 또는 합병, 분할을 위해 자본금 증감에 관한 사항:

2.1. 자본금 증가 방법:

- 예비금에서 자본금을 보충한다.

- 신규 주식 발행 또는 기존 주식의 가액 증가.

2.2. 자본금 감소 방법:

- 주식 가액 재평가.

- 장기적 손실 보전을 위해 자본금을 사용한다. 다른 자본원이 없을 때.

3. 주식 양도에 관한 사항:

금융기관은 주주의 주식 양도를 허용하되, 첫 번째 또는 그 이후로 누적된 양도가 실질 자본금의 15%를 초과하면 중앙은행의 문서 승인이 필요하다.

II. 자기자본과 총 자산 가치 비율 5% 이상 유지에 관한 사항:

1. 금융기관의 자기자본은 경영손실과 고정자산 감가상각액을 제외한 실질 금액으로 계산되며, 다음 항목들을 포함한다.

1.1. 다음 계좌의 잔액:

- 자본금;

- 자본금 보충 예비금;

- 특별 예비금(위험 보상용);

- 기초 설비 건설 및 고정자산 구입을 위한 자체 보충 자본금.

1.2. 수익 미분배액은 다음 계좌들의 총 잔액 차이를 통해 계산되며, 수익, 비용 및 세금, 재무 결과, 하위 은행에서 집중된 수익 등이 포함된다.

1.3. 고정자산 재평가로 인한 가치 증가(자본 고정자산 계좌 내).

1.4. 기타 자본 및 예금(고정자본, 기본 감가상각 예금, 업무 개발, 포상 및 복리, 기타 자본원: 금값 및 외환 환율 차액, 자본 보전).

2. 총 자산 가치는 다음 항목들을 포함한다.

2.1. 실질 내부 자산, 다음 계좌의 잔액을 포함한다:

- 현금(베트남 동 및 외화);

- 금융증권(내화 및 외화);

- 귀금속 및 보석;

- 중앙은행 예치금;

- 필수 예치금;

- 다른 금융기관 및 기관(국내 및 해외) 예치금(베트남 동 및 외화);

- 국내 및 해외 단기, 중기, 장기 및 연체 대출 잔액(베트남 동 및 외화)(국가 예산으로부터 이관된 기초 설비 건설 자금 대출 잔액 제외);

- 고정자산 잔액(잔여 가치);

- 경영 손실: 수익, 비용 및 세금 계좌의 총 잔액 차이;

- 채권 및 부채 잔액 차이;

- 결제 및 결제 업무 잔액 차이;

- 기타 내부 자산 잔액.

2.2. 외부 자산, 다음 항목을 포함한다:

- 국내 및 해외, 베트남 동 및 외화 만기 지급 보증 금융 보증;

- 금융기관 간 대출 보증 계약 가치.

3. 자기자본과 총 자산 가치 비율 최소 5% 계산 공식.

 

 III. 지급능력 보장에 관한 사항:

본부와 지점을 두고 있는 금융기관은 매일 본부와 각 지점이 다음 3일 동안 지급해야 할 총 금액을 예측하고, 이에 따라 조치 4.2에서 정한 동태 자산을 유지해야 한다.

IV. 자금 조달 한도에 관한 사항:

1. 자금 조달(베트남 동 및 외화, 정부 및 중앙은행 요구사항 제외)은 다음 계좌의 잔액을 포함한다.

- 외국 기관 및 개인의 외화 예금;

- 국내 기관 및 개인, 베트남-외국 합자 기업의 외화 예금;

- 경제 기관의 통장 예금;

- 경제 기관의 만기 예금;

- 기타 기관의 예금;

- 전용 자금 예금;

- 저축 예금;

- 관리 및 보관 예금;

- 채권 발행 업무;

- 국가 창고 예금;

- 베트남 금은보석공사의 예금;

- 그 외 금융기관의 예치금(동전화 및 외화).

2. 금융기관의 자본 조달 한도는 자기자본의 20배 이하로 하며, 신용협동조합은 자기자본의 10배 이하로 한다.

V. 자본 사용 제한에 관한 사항:

1. 금융기관으로부터 대출을 받을 수 있는 고객은 국내 기업(합자기업, 외국인 100% 출자 기업 포함)이어야 하며, 법적 인격을 갖추고 독립 경제 계산을 하고 재정적으로 자립해야 하며, 국가가 정한 법정자본금을 충족하고 경제재판소로부터 사업 허가를 받아야 한다.

1.1. 법정자본금이 없거나 경제 계산이 종속적인 조직은 금융기관의 대출 자격이 없으나, 위임을 받은 경우에는 위임된 금액 내에서 대출을 받을 수 있으며, 당일 모든 채무를 주 관리 단체로 이관해야 한다.

1.2. 경제 조직이 여러 회사를 소유하고 각 회사가 독립 경제 계산을 하는 경우, 경제 조직과 각 회사는 별도의 고객으로 간주되며, 금융기관이 제3항에서 정한 대출 한도를 준수해야 한다.

2. 개인 사업자, 가족 경제 활동을 하는 공무원 및 직원, 법정자본금 또는 국가 경제재판소 등록이 요구되지 않는 업종의 개인 사업자는 금융기관으로부터 대출을 받을 수 있으며, 대출 명의인 소상공인, 소기업주, 개인, 공무원 및 직원, 농민 가구주가 고객으로 간주된다.

3. 금융기관은 한 고객에게 대출한 금액이 자기자본의 10%를 초과하지 않으며, 가장 큰 채무를 가진 10개 고객에게 대출한 금액이 금융기관의 총 채무의 30%를 초과하지 않아야 한다. 금융기관은 매 거래일 종료 시점에서 이 비율을 지속적으로 준수하거나 이를 넘지 않아야 하며, 정부와 중앙은행의 요청에 따른 대출 채무는 제외한다.

4. 금융기관은 목 B.II.1에 명시된 자기자본을 합자, 연합, 주식 취득 자금으로 사용할 수 있다.

4.1. 합자, 연합, 주식 취득 규모는 금융기관이 참여하는 회사, 공장의 자기자본의 10%를 초과하지 않아야 한다.

4.2. 합자, 연합, 주식 취득 총 규모는 자기자본의 50%를 초과하지 않아야 한다. 50% 이상을 초과할 가능성이 있는 경우, 금융기관은 합자, 연합, 주식 취득 규모를 줄이거나 자기자본을 상응하는 비율로 늘려야 한다.

C. 정기 보고:

정기적으로 매월 지방 중앙은행 지점과 지방 중앙은행 거래소는 "금융기관의 자기자본, 자본 조달 및 자산 가치 보고서"를 중앙은행(은행 및 금융기관 부서)에 제출한다(부록 참조).

지방 중앙은행 지점은 금융기관이 이 보고서를 작성하기 위해 더 간단한 보고서를 작성하도록 안내할 수 있으며, 필요한 정보를 모두 포함하도록 할 수 있다.

시행 과정에서 발생하는 어려움이나 문제는 중앙은행(은행 및 금융기관 부서)에 서면으로 보고하여 추가 연구 및 지침을 받도록 한다.

 

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금융기관의 자기자본, 자본 조달 및 자산 가치
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