시행규칙 제 107/2020/TT-BTC 정부 국채의 만기 구매 거래에 관한 지침(국고가 임시로 여유를 가진 국가 재정 자금을 사용하여)

시행규칙

정부 국채 만기 구매 거래를 위한 임시 여유 국고 금고 국가의 자금을 이용한 지침

근거 국가예산법 2015년 6월 25일;

근거 증권법 2019년 11월 26일;

직원에 관한 24/2016/NĐ-CP 2016년 4월 5일 정부가 국가예산법 제정에 관한 규정을 명시함연체 채무정부의 국가예산 관리 제도에 관한

직원에 관한 95/2018/NĐ-CP 2018년 6월 30일 정부가 정부 채권 발행, 등록, 보관, 상장 및 증권시장에서의 거래에 관한 규정을 명시함의| 유지한다.의| 공고하고 거래하는 채무증권에 관한 체연체 채무정부 증권 시장에서의 거래에 관한

정부가 2023년 4월 20일에 제정한 정부조직법에 의거증진 87/2017/NĐ-CP 2017년 7월 26일 정부가 재무부의 직무, 책임, 권한 및 조직 구조에 관한 규정을 제정함y | 정 직무 n| 및 임무, 규에| 한도와 구조전자 서명 가축, 법무부 장관이 발령한 공무원 및 법인직원 관리에 관한 몇 가지 내용을 지시하기 위한 민사집행 조직 체계에 속하는 근로자들에 대한| 을 재무부가

위에 중앙 금고국장의 지시전자 서명| 장 감독증진| 국고국

재무부 장관은 정부 국채(정부증권)를 임시로 여유 상태인 국가 금고 자금으로부터 만기 구매 거래를 위한 지침을 발행한다.아| 정부 지방채연체 채무| 를 발행하여 국가예산에서 잠시 여유로운 국고금으로부터 자금을 조달한다.혼|

장 1

총칙

조 1. 적용범위

본 고시는 정부 증권(정부 국채)의 만기 구매 거래를 위한 국가 금고 자금(임시로 여유 상태)을 베트남 동(VND)으로 사용하여 국가 금고(국가 금고)가 수행하는 일련의 절차를 지시한다.

조 2. 적용대상

1. 국가 금고

2. 증권 거래소

3. 베트남 증권 보관 및 결제 회사

4. 정부 증권과의 만기 구매 거래를 위한 조건을 충족하는 상업 은행

5. 정부 증권의 만기 구매 거래와 관련된 모든 조직 및 개인

조 3. 용어 해석

본 고시에서 사용되는 용어는 통합문서 30/2019/TT-BTC 2019년 5월 28일 재무부가 정부 채권, 정부 보증 증권, 지방정부 채권의 등록, 보관, 상장, 거래 및 결제에 대한 지침을 발행한 것 외에도, 아래와 같이 해석된다.

1. 정부 증권의 만기 구매 거래는 통합문서 30/2019/TT-BTC 제13조 제1항 b 점에 따라 정의된다. 국가 금고는 첫 번째 거래에서 구매자이며 두 번째 거래에서 판매자이다. 국가 금고는 임시로 여유 상태인 국가 금고 자금을 사용하여 정부 증권을 구매하고 판매자로부터 정부 증권의 소유권을 받으며, 동시에 정부 증권의 특정 양을 판매하고 일정 기간 후 특정 가격으로 소유권을 반환할 것을 약속한다.

2. 정부 증권의 만기 구매 기간: 첫 번째 거래의 결제일부터 두 번째 거래의 결제일까지 실제 날짜 수를 의미한다.

3. 첫 번째 거래 결제일(정부 증권 구매일): 정부 증권이 상업 은행의 증권 보관 계좌에서 베트남 증권 보관 및 결제 회사에 개설된 국가 금고의 증권 보관 계좌로 이전되고, 첫 번째 거래의 거래 금액이 국가 금고가 베트남 중앙은행 증권 거래소에 개설된 상업 은행의 현금 예치 계좌로 송금되는 날짜를 의미한다.

4. 두 번째 거래 결제일(정부 증권 재판매일): 정부 증권이 베트남 증권 보관 및 결제 회사에 개설된 국가 금고의 증권 보관 계좌에서 상업 은행의 증권 보관 계좌로 이전되고, 두 번째 거래의 거래 금액이 상업 은행이 베트남 중앙은행 증권 거래소에 개설된 국가 금고의 현금 예치 계좌로 송금되는 날짜를 의미한다.

5. 정부 증권의 잔여 기간: 정부 증권 만기 구매 거래를 수행한 날(날짜 T)부터 정부 증권 만기일까지의 실제 날짜 수를 의미한다.

6. 정부 증권 다음 이자 지급일의 마지막 등록일: 베트남 증권 보관 및 결제 회사가 이자 및 원금 지급을 위해 정부 증권 소유자의 목록을 확정하는 날을 의미한다.

7. 정부 증권의 이자 포함 가격: 첫 번째 거래 결제일에 정부 증권의 가격을 의미하며, 이자 포함 가격(있을 경우)을 포함한다.

8. 정부 증권의 이자 미포함 가격: 첫 번째 거래 결제일에 정부 증권의 가격을 의미하며, 이자 포함 가격을 포함하지 않는다.

9. 권리 부여 거래: 거래 결제일이 현재 이자 지급 기간의 마지막 등록일 이전 또는 그 날짜와 같은 거래를 의미한다.

10. 권리 미부여 거래: 거래 결제일이 현재 이자 지급 기간의 마지막 등록일 이후인 거래를 의미한다.

조 4. 임시 여유 국고예금을 활용한 정부채권 만기 구매 한도

1. 임시 여유 국고예금을 활용한 정부채권 만기 구매 한도는 재무부가 2019년 9월 16일에 제64/2019/TT-BTC 호 통지로 수정 보완된 2016년 11월 28일 제314/2016/TT-BTC 호 통지 제1조 제5항에서 규정한 내용에 따라 시행된다.

2. 각 분기별로, 재무부로부터 임시 여유 국고예금을 활용한 정부채권 만기 구매 한도를 승인받은 날로부터 5일 이내에 최장 5일 이내에, 정부채권 만기 구매 거래 한도를 공고하는 정부회계국은 정부회계국 웹사이트에 공시한다.

조 5. 정부회계국이 거래에서 인정하는 정부채권의 조건

정부회계국이 거래에서 사용하기 위해 인정하는 정부채권은 다음 조건을 충족해야 한다.

1. 증권거래소에 상장되어 있고, 잔여 만기가 최대 1년을 넘지 않는 정부채권이다.

2. 판매자에게 합법적으로 소유되고 양도 가능하며, 만기 구매 거래 기간 동안 담보 거래 관계에 묶이지 않아야 하며, 거래 첫 결제일부터 만기 구매 거래 기간 동안 담보 거래 관계에 묶이지 않아야 한다.

조 6. 정부채권 만기 구매 기간

1. 정부회계국의 정부채권 만기 구매 기간에는 7일, 14일, 21일, 1개월, 2개월 및 3개월이 포함된다.

2. 정부회계국은 시장 상황을 고려하여 각 거래에 대한 구체적인 만기 구매 기간을 결정하며, 분기별로 재무부로부터 승인받은 국고예금 관리 방안과 일치하도록 한다.

조 7. 거래 형태와 정기 정부채권 만기 구매 거래 시스템

1. 거래 형태: 정부회계국은 정부채권 만기 구매 거래를 전자 협상 형태로 수행하며, 이는 경쟁적 입찰 원칙에 따라 만기 구매 금리를 경쟁적으로 결정하는 것이 보장되며, 만기 구매 금리 결정 방법은 다가격이며, 제30/2019/TT-BTC 호 통지 제16조, 제17조에 따른다.

2. 거래 시스템: 정부회계국의 정기 정부채권 만기 구매 거래는 증권거래소의 채무 도구 거래 시스템에서 이루어진다.

조 8. 정기 정부채권 만기 구매 거래 파트너와 각 파트너별 거래 잔액 한도

1. 정부회계국은 다음 기준을 충족하는 은행들을 거래 파트너로 선택한다.

가) 국가은행이 연간 재무부(정부회계국)에 제공하는 안전 등급 목록에 포함된 은행들로, 이는 제24/2016/NĐ-CP 호 nghị định 제14조 제3항에 따른다.

나) 증권거래소의 채무 도구 거래 시장의 회원으로 활동하고 있다.

다) 이전 1년 동안(날짜 기준) 이 통지 제15조 제2항에 따른 정부회계국과의 정기 정부채권 만기 구매 거래에서 지불 의무를 위반하지 않았다.

2. 각 파트너별 거래 잔액 한도:

각 분기별로, 재무부로부터 승인받은 임시 여유 국고예금을 활용한 정기 정부채권 만기 구매 거래 한도를 기준으로 정부회계국은 각 은행에 대해 분기별 거래 잔액 한도를 문서로 통보하며, 재무부로부터 승인받은 날로부터 최장 5일 이내에 통보한다.

조 9. 거래 계약

1. KBNN과 은행 간에 발행된 정부채권을 대상으로 한 일정 기간 후 매입 거래는 계약을 통해 이루어지며, 이는 프레임 계약과 그 부속 계약을 포함한다.

2. 은행 관리청이 제14조 제3항에 따라 2016년 제24호 시행령에 규정된 안전도 순위에 따른 은행 목록을 제공한 날로부터 3일 이내에 KBNN은 해당 조건을 충족하는 은행 각각에게 서면 통지를 하여야 하며, 그 후 은행이 KBNN과의 거래를 승인한 경우, 프레임 계약을 체결하여 10일 이내에 완료해야 한다.

은행 관리청이 안전도 순위에 따른 은행 목록을 변경하는 공문을 발송한 경우, KBNN은 은행 관리청에서 변경된 공문을 받은 날로부터 3일 이내에 추가된 은행 또는 목록에서 제외된 은행 각각에게 서면 통지를 해야 한다.

추가된 은행이 KBNN과의 거래를 승인한 경우, KBNN은 해당 은행들과 프레임 계약을 체결하여 통보한 날로부터 10일 이내에 완료해야 한다.

프레임 계약은 KBNN과 은행 사이의 합의에 의해 종료되거나, 은행이 제8조 제1항에 명시된 조건을 충족하지 못할 경우, 계약 종료 협약서에 서명함으로써 종료된다. 만약 은행이 아직 유효한 부속 계약을 가지고 있는 경우, KBNN은 해당 은행과의 프레임 계약을 마지막 부속 계약이 종료되는 날에 종료한다.

프레임 계약의 주요 내용은 다음과 같다:

a) 계약을 수행하는 법적 근거.

b) 계약 날짜 및 계약 체결 장소.

c) 구매자와 판매자의 정보, 즉 이름, 주소, 전화번호, 계좌번호 및 계좌 개설 지점(현금 예치 계좌와 증권 보관 계좌)의 정보.

d) 거래 방식(기한별 정부채권 매입 금리, 정부채권 매입 기간, 정부채권의 조건 및 약관, 거래되는 정부채권 수량, 첫 번째 및 두 번째 거래 금액을 제외).

đ) 정부채권의 결제 및 이전 방식.

e) 당사자들의 권리와 의무.

g) 계약 위반 및 처리.

h) 분쟁 해결.

i) 계약의 효력 발생일, 계약 기간 및 종료일에 대한 규정; 계약 조항 및 조건 변경에 관한 규정.

k) 기타 관련 내용(있을 경우).

프레임 계약이 체결된 경우, KBNN과 은행은 각 거래마다 부속 계약을 체결한다. 부속 계약의 주요 내용은 다음과 같다:

a) 기한별로 매입된 정부채권의 정보: 정부채권 코드, 표면가치, 발행일, 만기일, 명목 이자율, 원금 및 이자 결제 방법, 남은 기간, 위험 방어 비율.

b) 첫 번째 거래 세부 사항: 정부채권의 기한별 매입 금리; 정부채권의 매입 기간; 정부채권의 기한별 매입 이자; 첫 번째 거래 결제일; 정부채권의 거래 가격 및 첫 번째 거래 금액.

c) 두 번째 거래 세부 사항: 두 번째 거래 결제일; 정부채권의 거래 수량 및 두 번째 거래 금액.

d) 기타 관련 내용(있을 경우).

프레임 계약과 부속 계약은 서면으로 작성되어야 하며, 각 당사자의 권한을 가진 사람의 직인이 찍힌 서명이 있어야 한다.

장 II

구체적인 규정

조 10. 국고채 만기구매 거래 절차

1. 국고채 만기구매 거래일 오전 9시부터 국고국은 국고채 만기구매 거래에 대한 입찰요청을 증권거래소 채권거래 시스템을 통해 기간 금융기관에 전송한다. 입찰요청 내용은 다음과 같다.

가) 각 만기별 국고채 구매 예상 수량(면가 기준)

나) 국고채 만기구매 거래일(T일), 거래 시작일(T+1일)

다) 거래 첫 결제일(T+2일), 각 만기별 두 번째 거래 결제일

2. T일 오전 9시부터 10시까지 기간 금융기관은 증권거래소 거래 규정에 따라 확정 입찰 명령을 전송하며, 이는 해당 기관의 잔여 거래 대출 한도를 초과하지 않아야 한다(10시 이후 전송된 명령은 효력이 없다). 구체적으로,

가) 각 만기별로 각 기간 금융기관은 최대 5개의 입찰 명령을 전송할 수 있으며, 이는 해당 만기의 국고국 요청 수량을 초과하지 않아야 한다.

나) 각 입찰 명령은 만기 구매 금리(소수점 둘째자리까지), 보증용 국고채 코드 하나 이상, 보증용 국고채 수량(면가 기준), 위험 방어 비율, 각 국고채 코드에 대한 공시 가격 및 기타 관련 사항을 포함한다. 여기서 위험 방어 비율은 본 통지 제12조 제1항에 따라 결정되며, 공시 가격은 본 통지 제13조에서 정한 공식에 따라 결정된다.

다) 각 입찰 명령의 국고채 수량(면가 기준)은 국고국이 각 기간에 발표한 최소 수량보다 낮아서는 안 된다.

3. T일 오전 10시부터 10시 15분까지 국고국은 증권거래소 채권거래 시스템을 통해 입찰 명령을 공개한다. 증권거래소 채권거래 시스템을 통해 받은 입찰 명령을 바탕으로 국고국은 본 통지 제11조에 따라 국고채 만기구매 거래 결과를 결정한다.

4. 본 조 제3항에 따른 결과를 바탕으로 국고국은 T일 오후 1시 30분까지 증권거래소 채권거래 시스템을 통해 선택된 입찰 명령을 거래를 위해 실행하기 위해 선택한다.

5. 계약 부속서 체결:

국고국은 T일 오후 4시 30분까지 선택된 각 기간 금융기관과 계약 부속서를 체결한다. 여기서 각 선택된 기간 금융기관에 대해 각 부속서 계약은 해당 기관의 선택된 각 입찰 명령에 대응하여 체결된다.

T일 오후 4시 30분 이후 국고국은 기간 금융기관과의 계약 부속서 체결을 중단하고, 증권거래소 거래 규정에 따라 선택된 기관이 부속서 계약 체결을 완료하지 않은 경우 그들의 국고채 만기구매 거래 결과를 취소하며, 이는 T일 오후 5시까지 완료되어야 한다.

6. 거래 첫 결제와 두 번째 결제:

체결된 계약 부속서를 근거로 국고국과 기간 금융기관은 첫 번째 거래 결제와 두 번째 거래 결제(금액 이동 및 국고채 이동)를 본 통지 제30/2019/TT-BTC호에 따른 제29조, 제31조 및 제32조 규정에 따라 수행한다.

조 11. 국고채 만기사전매입 결과 결정

1. 국고채 만기사전매입 이자율 결정 방법:

각 은행에 적용되는 국고채 만기사전매입 이자율은 해당 은행이 제시한 이자율 중 가장 높은 순서대로 선택되며, 다음 두 조건을 동시에 충족해야 함:

가) 국고채 만기사전매입 최저 이자율은 기획재정부가 각 시기별로 정한 최저 이자율보다 낮아서는 안 됨.

나) 국고채 만기사전매입 누적 금액은 기획재정부가 공고한 금액을 초과해서는 안 되며, 이는 최저 이자율까지의 금액을 포함함.

2. 각 은행에 대한 국고채 만기사전매입 금액 결정 방법:

가) 각 은행에 대한 국고채 만기사전매입 금액은 해당 은행이 제시한 금액과 동일함.

만일 선택된 최저 이자율에서 누적 제시 금액이 기획재정부가 공고한 금액을 초과하는 경우, 그 초과 금액은 고르게 분배되며, 이는 각 은행이 제시한 금액 비율에 따라 이루어지고, 억 단위로 반올림하여 분배되며, 남은 금액은 첫 번째로 제시한 은행에게 우선적으로 분배되며, 만약 남은 금액이 해당 은행의 제시 금액을 초과하면, 그 초과 금액은 다음 은행에게 분배되어 기획재정부가 공고한 금액까지 분배됨.

나) 은행이 제시한 금액이 해당 은행의 잔여 대출 한도를 초과하는 경우, 국고채 만기사전매입 금액은 잔여 대출 한도 내에서, 짧은 만기와 높은 이자율 순으로 우선적으로 분배됨.

다) 각 은행에 대한 국고채 만기사전매입 금액은 본 통지 부록에 명시된 지침에 따라 결정됨.

조 12. 첫 거래 금액, 만기사전매입 이자 및 두 번째 거래 금액

1. 각 입찰 명령에 따른 기획재정부의 첫 거래 금액은 다음과 같이 계산됨:

호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m₁ = ΣV_i

여기서, V_i 는 각 국고채 코드에 따른 첫 거래 금액으로, 다음과 같이 계산됨:

가) 정기 이자를 지급하는 국고채에 대해서:

호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m_i = GG x (1 - H) x KL

여기서:

호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m_i: 각 입찰 명령에 따른 국고채 코드 i의 첫 거래 금액(원 단위로 반올림).

GG: 국고채 코드 i의 한 개 국고채의 합산 이자명목가치, 본 통지 제13조에 따라 계산됨.

H: 이자명목가치의 5%를 소수점으로 변환한 위험 방어 비율.

KL: 각 국고채 코드 i에 따른 거래량(국고채 만기사전매입 금액/국고채 표면가치).

나) 정기 이자를 지급하지 않는 국고채에 대해서:

호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m_i = 통 x (1 - H) x KL

호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m_i: 각 매도 주문에서 선택된 정부 국채 코드 i에 대한 첫 번째 거래 가치(원 단위로 반올림)

G: 국고채 코드 i의 한 개 국고채의 공시가격, 본 통지 제13조에 따라 계산됨.

H: 이자명목가치의 5%를 소수점으로 변환한 위험 방어 비율.

KL: 각 국고채 코드 i에 따른 거래량(국고채 만기사전매입 금액/국고채 표면가치).

2. 각 입찰 명령에 따른 국고채 만기사전매입 이자는 다음과 같이 계산됨:

                                            T
 L = V₁ × R × ———————————————
                             실제 연도 일수

여기서:

a)L: 국고채 만기사전매입 이자(원 단위로 반올림).

나) R: 각 입찰 명령에 따른 국고채 만기사전매입 이자율(%/년).

다) T: 국고채 만기사전매입 기간(일), 첫 거래 날짜부터 두 번째 거래 날짜 직전까지의 기간.

라) 실제 연도 일수: 첫 거래 날짜가 속한 연도의 실제 일수.

3. 각 입찰 명령에 따른 기획재정부의 두 번째 거래 금액은 다음과 같이 계산됨:

호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m₂ = 호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m₁ + L - ΣC_i

여기서:

a)호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 m₂: 두 번째 거래 금액.

나) C_i: 기획재정부가 받는 각 국고채 코드 i의 명목 이자(있을 경우).

조 13. 명목 이자 합산 가격, 복리 명목 이자 및 국고채 공시 가격

1. 명목 이자 합산 가격:

a) 고정 명목 이자율을 가지는 국고채 한 건의 가격을 결정하는 방법:

- 1년에 12회 이자를 지급하는 국고채에 대해서, 국고채 한 건의 가격은 다음과 같이 결정됩니다:

여기서:

GG: 국고채 한 건의 가격(원 단위로 반올림).

MG: 국채의 표면 가치.

L_c: 국고채의 명목 이자율(%/년).

d: 첫 번째 거래 날짜와 다음 이자 지급 날짜 사이의 실제 일수.

E: 국고채를 만기까지 매입할 때 해당 기간의 실제 일수.

t: 첫 번째 거래 날짜와 만기 날짜 사이의 이자 지급 횟수.

Lt: 만기까지의 할인 이자율(%/년), 즉 만기까지의 수익률(YTM)은 국고채 만기 매입 행사일에 증권거래소 웹사이트(이자 수익률 곡선 부분)에서 공시된 해당 국고채 코드에 대한 정보를 참조합니다.

- 6개월마다 이자를 지급하는 국고채에 대해서:

+ 만기 매입 행사일이 다음 이자 지급 신청 마감일 전이나 그 날에 해당하는 경우, 국고채 한 건의 가격은 다음과 같이 결정됩니다:

+ 만기 매입 행사일이 다음 이자 지급 신청 마감일 이후인 경우, 국고채 한 건의 가격은 다음과 같이 결정됩니다:

여기서:

GG: 국고채 한 건의 가격(원 단위로 반올림).

MG: 국채의 표면 가치.

L_c: 국고채의 명목 이자율(%/년).

d: 첫 번째 거래 날짜와 다음 이자 지급 날짜 사이의 실제 일수.

E: 국고채를 만기까지 매입할 때 해당 기간의 실제 일수.

t: 첫 번째 거래 날짜와 만기 날짜 사이의 이자 지급 횟수.

Lt: 만기까지의 할인 이자율(%/년), 즉 만기까지의 수익률(YTM)은 국고채 만기 매입 행사일에 증권거래소 웹사이트(이자 수익률 곡선 부분)에서 공시된 해당 국고채 코드에 대한 정보를 참조합니다.

b) 정기적으로 이자를 지급하지 않는 국고채 한 건의 가격을 결정하는 방법: 명목 이자 합산 가격은 이 조 제3항 점 c에 규정된 공시 가격 산출식을 사용하여 산출됩니다.

c) 재무부는 명목 이자율이 변동되는 경우 명목 이자 합산 가격을 결정하는 방법을 통보합니다.

2. 복리 명목 이자:

a) 권리 행사 거래일의 복리 명목 이자의 결정:

여기서:

Cc: 권리 행사일의 명목 이자율 합산.

MG: 국채의 표면 가치.

 Lc: 국고채의 명목 이자율(%/년); k: 연간 이자 지급 횟수.

Dn: 첫 번째 거래 날짜와 다음 이자 지급 날짜 또는 첫 번째 거래 날짜와 만기 날짜 사이의 실제 일수.

E: 국고채를 만기까지 매입할 때 해당 기간의 실제 일수.

b) 권리 행사 없음 거래일의 복리 명목 이자의 결정:

여기서:

Cx: 권리 행사일이 아닌 날의 명목 이자율 합산.

MG: 국채의 표면 가치.

 Lc: 국고채의 명목 이자율(%/년); k: 연간 이자 지급 횟수.

Dn: 첫 번째 거래 날짜와 다음 이자 지급 날짜 또는 첫 번째 거래 날짜와 만기 날짜 사이의 실제 일수.

E: 국고채를 만기까지 매입할 때 해당 기간의 실제 일수.

c) 이자가 지급되는 날과 이자 지급 예정일이 같은 경우의 복리 명목 이자는 0으로 결정됩니다.

3. 국고채 공시 가격:

a) 만기 때 이자를 지급하는 국고채에 대해서:

- 권리 행사 거래일의 공시 가격 결정:

G = GG - Cc

여기서:

G: 공시 가격(원 단위로 반올림).

GG: 명목 이자가 포함된 한 개 법률상품의 가격.

Cc: 권리 행사일의 명목 이자율 합산.

- 권리 행사 없음 거래일의 공시 가격 결정:

G = GG + Cx

여기서:

G: 공시 가격(원 단위로 반올림).

GG: 명목 이자가 포함된 한 개 법률상품의 가격.

Cx: 권리 행사일이 아닌 날의 명목 이자율 합산.

- 첫 번째 거래 날짜가 이자 지급 예정일과 같은 경우의 공시 가격 결정:

G = GG

여기서:

G: 공시 가격.

GG: 명목 이자가 포함된 한 개 법률상품의 가격.

b) 만기 전에 이자를 지급하는 국고채에 대해서:

- 권리 행사 거래일의 공시 가격 결정:

: 해당 월의 전력망에 연결된 전력 생산량.= GG + Cx

여기서:

G: 공시 가격(원 단위로 반올림).

GG: 명목 이자가 포함된 한 개 법률상품의 가격.

Cx: 권리 행사일이 아닌 날의 명목 이자율 합산.

- 권리 행사 없음 거래일의 공시 가격 결정:

: 해당 월의 전력망에 연결된 전력 생산량.= GG+ Cx + MGx Rc

여기서:

G: 공시 가격(원 단위로 반올림).

GG: 명목 이자가 포함된 한 개 법률상품의 가격.

Cx: 권리 행사일이 아닌 날의 명목 이자율 합산.

MG: 국채의 표면 가치.

Lc: 국고채의 명목 이자율(%/년); k: 연간 이자 지급 횟수.

- 첫 번째 거래 날짜가 이자 지급 예정일과 같은 경우의 공시 가격 결정:

G = GG + MG X Rc

여기서:

G: 공시 가격(원 단위로 반올림).

GG: 명목 이자가 포함된 한 개 법률상품의 가격.

MG: 국채의 표면 가치.

 Lc: 국고채의 명목 이자율(%/년); k: 연간 이자 지급 횟수.

c) 정기적으로 이자를 지급하지 않는 국고채에 대해서:

여기서:

G: 국고채 한 건의 가격(원 단위로 반올림).

MG: 국고채의 표면 가치.

a: 첫 번째 거래 날짜와 만기 날짜 사이의 실제 일수.

E: 국고채를 만기까지 매입할 때 해당 기간의 실제 일수.

Lt: 만기까지의 할인 이자율(%/년), 즉 만기까지의 수익률(YTM)은 국고채 만기 매입 행사일에 증권거래소 웹사이트(이자 수익률 곡선 부분)에서 공시된 해당 국고채 코드에 대한 정보를 참조합니다.

조 14. 첫 번째 거래 및 두 번째 거래 지연 결제 처리

1. 첫 번째 거래 및 두 번째 거래 지연 결제 시, 지연 결제한 측은 다른 측에 지연 결제 위약금을 지급해야 한다. 위약금 금액은 본 조 제2항에 따라 결정되며, 지연 결제자는 지연 결제일과 동일한 날짜에 직접 다른 측의 예금 계좌로 지불해야 한다 (첫 번째 거래 및 두 번째 거래 금액에는 포함되지 않음).

2. 지연 결제 위약금은 다음 공식으로 계산된다.

지연 결제 위약금 = 지연 결제 거래 가치(원) x 지연 결제 이자율(%/년) x 지연 일수 / 365일.

여기서:

a) 지연 결제 거래 가치는 지연 결제된 부분의 가치(원금과 이자를 포함)를 기준으로 산출한다.

b) 지연 결제 이자율은 지연 결제 부속 계약의 장기 국채 구매 재매입 이자율의 150%이며, 연 10%를 초과하지 않아야 한다.

c) 지연 일수는 지연 결제 부속 계약의 결제일로부터 실제 결제일 직전 날까지의 실제 지연 일수로 결정된다.

조 15. 금융기관이 국가재정관리국에 지불하지 않을 경우의 처리

1. 금융기관이 국가재정관리국에 지불하지 않은 경우, 국가재정관리국과 금융기관은 제23조 제1항 및 제32조 제4항 a목에 따른 통지 제30/2019/TT-BTC에 따라 부속 계약을 작성하여 결제 기간을 조정하고, 금융기관은 제14조에 따른 두 번째 거래 가치와 지연 결제 위약금을 실제 결제일까지 지급해야 한다.

2. 제1항에서 정한 결제 기간이 지나도 금융기관이 국가재정관리국에 지불하지 않는 경우, 국가재정관리국은 만기까지 국채를 보유하고 원금과 이자를 받아 금융기관의 모든 지불 의무(두 번째 거래 가치와 지연 결제 위약금)를 상환하며, 남은 금액(있을 경우)은 금융기관에게 반환한다.

조 16. 회계 처리

1. 국가재정관리국이 장기 국채 구매 재매입 거래를 위해 사용하고 반환하는 자금은 국가예산 회계 규정에 따라 처리된다.

2. 장기 국채 구매 재매입 거래에서 발생한 수익과 지출은 통지 제180/2013/TT-BTC에 따라 국가재정관리국의 업무 수익과 지출에 포함된다.

조 17. 국가재정관리국의 정보 공개

매월 10일까지 국가재정관리국은 전월의 장기 국채 구매 재매입 거래 결과(거래량, 평균 가중 이자율 등)를 국가재정관리국 웹사이트에 공개한다.

장 III

조직 및 실행

조 18. 관련 단위의 책임

1. 국가재정관리국

a) 금융기관과의 장기 국채 구매 재매입 거래와 관련된 모든 임무, 권한 및 의무는 정부령 제24/2016/NĐ-CP, 통지 제314/2016/TT-BTC, 통지 제64/2019/TT-BTC, 통지 제30/2019/TT-BTC 및 본 통지에 따라 수행한다.

b) 금융기관과 협력하여 장기 국채 구매 재매입 거래 정보(거래량, 이자율, 시간, 만기 등)를 제공한다.

2. 증권거래소:

a) 국가재정관리국의 거래를 보장하기 위한 거래 시스템을 운영한다 (본 통지 조 10 및 조 13 참조).

b) 국가재정관리국의 국채 포트폴리오에 대한 만기 이자율(YTM)을 공개한다 (본 통지 조 13 참조).

3. 증권예탁결제원: 국가재정관리국의 장기 국채 구매 재매입 거래를 통지 제30/2019/TT-BTC 제29조, 제31조, 제32조 및 제33조에 따라 처리한다.

조 제19조 시행규정

1. 본 통지는 2021년 4월 1일부터 효력을 발휘한다.

2. 본 통지는 정부령 제24/2016/NĐ-CP에 따른 국가재정관리국의 장기 국채 구매 재매입 거래 규정을 대체한다 (통지 제314/2016/TT-BTC 2016년 11월 28일).

3. 본 통지에서 인용된 법률 문서가 수정되거나 대체될 경우, 해당 수정 또는 대체된 문서에 따르도록 한다./.

 

 

부록

장기 국채 구매 재매입 이자율 및 거래량 배분에 관한 통지
(법률 제13호 2024 통지-노동부 부총리 노동부, 2024년 12월 5일 발령에 부착됨)증진 107/2020/TT-BTC 2020년 12월 21일 재무부 장관

1. 금융기관이 대출 한도를 초과하지 않은 경우

예: 국가재정관리국이 14일 만기의 300억 원 장기 국채 구매 재매입을 발표하고, 최저 이자율을 4.50%/년으로 설정했으며, 금융기관들의 입찰 이자율이 다음과 같다면, 각 금융기관의 재매입 이자율과 거래량은 다음과 같다:

- 선택된 최저 이자율은 4.70%/년이다, 조건이 동시에 충족되는 가장 낮은 이자율 입찰률을 선택하며, 이는 이자율 순서대로 높은 순서에서 낮은 순서로 결정되며, 다음 두 조건을 만족해야 함: (i) 기획재정부가 정한 최소 이자율보다 낮지 않아야 함; (ii) 해당 이자율까지 누적된 국고채 구매 약정 금액이 기획재정부가 공지한 금액을 초과하지 않아야 함.

- 4.70%/년 이상의 이자율(4.80%/년 이상)에서 입찰된 국고채 총 금액은 211억 원으로, 따라서 잔여 금액은 89 억 원이며, 이는 기획재정부가 공지한 금액에 비해 남은 금액임. 은행들이4.70%/년 이자율에서 입찰한 금액에 대해 분배됨. 이 이자율에서 은행들이 입찰한 총 금액은 90억 원이며, 이는 이자율에 따른 입찰 금액 비율에 따라 분배됨.

+ 은행 D는 47.47억 원을 분배받음 => 은행 D는 47억 원을전자 서명 48/90 x 받음 (소수점 첫째 자리에서 반올림하여 1억 원 단위로 반올림함).은행 C는 19.78억 원을 분배받음 => 은행 C는  19억 원을

+ 받음. x 은행 B는 21.76억 원을 분배받음 => 은행 B는 21억 원을

+ 은행 D는 47.47억 원을 분배받음 => 은행 D는받음. x 이 이자율에서 은행들이 입찰한 총 금액은 87억 원이며, 이는 이 이자율까지 누적된 국고채 구매 약정 금액이 298억 원으로, 기획재정부가 공지한 금액에 비해 2억 원이 남게 됨.

- K 금액이 남았으며,| 목의, 총 이 이자율까지 누적된 국고채 구매 약정 금액은 298억 원으로, 기획재정부가 공지한 금액에 비해 2억 원이 남게 됨. 년에| 이 배정된 금액은 298억 원이며, 해당 단위보다 2억 원이 남는다. 금액이 남았으며,기획재정부가 공지한 금액에 비해 2억 원이 남게 됨.

- 가정하에 은행들의 입찰 시간이 순차적으로 늦어지는 것으로, D, C, B(은행 D가 가장 먼저 입찰함). 따라서 남은 2억 원 중 은행 D는  1억 원을 추가로 받음 (= 48억 원 입찰 - 47억 원 분배받음) 및 은행 C는 1억 원을 추가로 받음.- 국고채 구매 약정 결과는 다음과 같음:+ 은행 A: 190억 원 (5%/년 이자율 50억 원, 4.9%/년 이자율 60억 원 및 4.8%/년 이자율 80억 원).

은행 B: 42억 원 (4.8%/년 이자율 21억 원, 4.7%/년 이자율 21억 원).

은행 C: 20억 원 (4.7%/년 이자율).은행 D: 48억 원 (4.7%/년 이자율). 2. 은행의 대출 한도를 초과하는 경우:가정하에 은행 A의 국고채 구매 약정 대출 한도는 5,000억 원이며, 국고채 구매 약정이 유효한 날짜에 은행 A의 국고채 구매 약정 총 금액은 4,900억 원임. 따라서 은행 A의 남은 한도는 100억 원임.

+ 은행 D는 47.47억 원을 분배받음 => 은행 D는가정하에 국고채 구매 약정 입찰률과 호출률은 다음과 같음:- 7일 기간에 대한 호출(기획재정부가 300억 원을 호출함):구매 약정 금액

+ 은행 D는 47.47억 원을 분배받음 => 은행 D는이자율

+ 은행 D는 47.47억 원을 분배받음 => 은행 D는(억 원)

- 14일 기간에 대한 호출(기획재정부가 300억 원을 호출함):

- 21일 기간에 대한 호출(기획재정부가 300억 원을 호출함):은행n입찰 금액 이기획재정부가 7일 기간에 대한 최소 이자율을 3.50%/년으로, 14일 기간에 대한 최소 이자율을 4.50%/년으로, 21일 기간에 대한 최소 이자율을 5.00%/년으로 설정함. 각 은행의 국고채 구매 약정 이자율과 금액은 다음과 같이 결정됨:

은행 A의 입찰 명령 검토는 다음과 같음: 기간이 짧은 순서대로 우선 검토되므로, 은행 A의 7일 기간 입찰 명령이 먼저 검토됨:

+ 7일 기간: 은행 A의 7일 기간 국고채 구매 약정 금액은 50억 원이며, 이자율은 4%/년임. 따라서 은행 A의 남은 한도는 50억 원으로, 이는 14일 기간(즉, 바로 다음 긴 기간) 입찰 명령에 대해 검토됨.증진14일 기간: 14일 기간의 국고채 구매 약정 금액은 5%/년 이자율에서 30억 원, 4.9%/년 이자율에서 20억 원으로, 이로써 은행 A는

이는 각 이자율에서 입찰된 금액의 누적 금액이며, 선택 가능한 금액임.

| - 21일 만기(국고국에서는 300억 원으로 명명):

| 예를 들어, 국고국이 설정한 7일 만기 통안채의 최소 매입 이자율이 연 3.50%, 14일 만기는 연 4.50%, 그리고 21일 만기는 연 5.00%인 경우, 통안채의 매입 이자율과 규모는 다음과 같이 결정된다.定| 으로 각 은행의 매입 이자율과 규모는 다음과 같이 결정된다.ã| 은행 A의 입찰 제안 검토는 다음과 같다: 우선 기간이 짧은 순서대로, 은행 A의 7일 만기 입찰 제안이 먼저 검토된다. c| + 7일 만기: 은행 A의 7일 만기 매입 규모는 연 4%의 이자율로 50억 원이며, 따라서 은행 A의 잔여 한도는 14일 만기(즉, 가장 가까운 더 긴 기간) 입찰 제안에 대해 검토된다.

- V| + 14일 만기: 14일 만기 매입 규모는 연 5%의 이자율로 30억 원이며, 연 4.9%의 이자율로 20억 원이며, 이로써 은행 A의 잔여 한도는 소진된다.

| 따라서 더 높은 이자율의 입찰 제안은 검토되지 않는다.

+ T| + 21일 만기: 잔여 대출 한도가 소진되어 검토되지 않는다.점수 (2.1, 2.2 또는 2.3 중 하나만 선택) | - 은행 B, C, D의 입찰 규모와 이자율 검토는 점 1과 동일하게 이루어진다. đ| 이는 선택된 이자율에서 누적된 규모이다. |

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