통지 제 111/2015/TT-BTC 정부채권 국내시장 발행에 관한 지침

시행규칙

정부채권 국내시장 발행에 관한 지침

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정부채무 관리 법률 2009년 6월 17일

증권 법률 2006년 6월 29일 및 증권 법률 일부 조항 개정 법률 2010년 11월 24일

국가예산 법률 2002년 12월 16일

재무부 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 법률 시행령 제215/2013/NĐ-CP 2013년 12월 23일

정부채권, 정부 보증 채권 및 지방정부 채권 발행에 관한 법률 시행령 제01/2011/NĐ-CP 2011년 1월 5일

조항 1. 베트남 예금보험 재정 제도에 관한 통지 제312/2016/TT-BTC 2016년 11월 24일 재무부가 발행한 규정을 일부 개정 및 보완한다.

재무부장은 정부채권 국내시장 발행에 관한 지침을 발행한다. 

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 적용 범위:

이 지침은 정부채권(이하 "채권"이라 함) 국내시장 발행에 대한 세부사항을 설명한다.

채권 구매, 교환, 등록 변경, 보관, 재매각 및 재교환과 관련된 방식, 절차 및 절차는 재무부가 발행한 다른 지침에 따라 수행된다.

본 통지의 적용 대상은 중앙국고와 국내 시장에서 채권 발행과 관련된 조직 및 개인이다.

조 2. 용어 해석

법률 시행령 제01/2011/NĐ-CP에서 이미 해설된 용어 외에 본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 이해된다.

1. "처음 발행 채권"은 초급 시장에서 처음으로 발행되는 새로운 종류의 채권이다.

2. "보충 발행 채권"은 현재 유통 중인 채권의 이자율과 만기일이 동일한 현재 유통 중인 채권에 보충적으로 발행되는 채권이다.

3. "채권 발행일"은 채권 구매 금액 결제일이다. 처음 발행 채권의 경우, 채권 발행일은 채권 효력 발생일과 동시에 된다.

4. "채권 발행기관 발행일"은 경쟁입찰 방식으로 발행되는 채권의 경우 경쟁입찰 날짜이고, 보증 발행 방식으로 발행되는 채권의 경우 중앙국고가 채권 발행 보증 계약을 체결하는 날짜이다.

5. "채권 구매 금액 결제일"은 채권 구매자가 채권 발행 주체에게 채권 구매 금액을 결제하는 날이다.

6. "채권 명목 이자율"은 채권 발행 주체가 채권 소유자에게 채권 조건 및 조항에 따라 각 이자 지급 기간에 채권 표면 가치의 백분율(%)로 지급해야 하는 연 이자율을 의미한다.

7. "채권 발행 이자율"은 경쟁입찰 결과 또는 보증 발행 결과를 기초로 중앙국고가 결정한 경쟁입찰 이자율 또는 보증 발행 이자율이며, 또는 대리 발행 및 중앙국고 시스템을 통해 소매 발행되는 경우 재무부가 공표한 이자율을 의미한다.

8. "채권 잔여 기간"은 보충 발행 채권 발행일부터 채권 만기일까지의 실제 남은 시간이다.

9. "등가 발행"은 채권을 표면 가치와 동일한 가격으로 발행하는 것을 의미한다.

10. "저가 발행"은 채권을 표면 가치보다 낮은 가격으로 발행하는 것을 의미한다.

11. "고가 발행"은 채권을 표면 가치보다 높은 가격으로 발행하는 것을 의미한다.

12. "정기 이자 미지급 채권"은 저가 발행된 채권으로, 정기 이자를 지급하지 않고 만기일에 원금과 이자를 일괄 지급하는 채권을 의미한다.

13. "단가 경쟁입찰"은 경쟁입찰 결과를 결정하는 방식으로, 채권 발행 이자율은 가장 높은 입찰 이자율이며 모든 당선자에게 동일하게 적용된다.

14. "다양한 가격 경쟁입찰"은 경쟁입찰 결과를 결정하는 방식으로, 각 당선자의 입찰 이자율이 그 당선자의 채권 발행 이자율이 된다.

15. "최종 등록일"은 증권예탁원이 채권 소유자 목록을 확정하여 이자 및 원금 지급을 위한 날이다.

조 3. 발행 주체

1. 공채를 발행하는 주체는 재무부이다.

2. 재무부는 이 통지에서 정한 바에 따라 국고국이 공채 발행을 조직하도록 위임한다.

조 4. 공채의 조건

제6조 시정령 제01/2011/NĐ-CP에서 규정된 공채의 조건 외에 재무부는 다음과 같이 공채의 조건을 구체적으로 지시한다:

1. 만기

a) 국고 채권의 표준 만기는 13주, 26주, 52주이다;

b) 국고 채권과 건설국가 공채의 표준 만기는 2년, 3년, 5년, 7년, 10년, 15년, 20년, 30년이다;

c) 필요하다면 재무부는 다른 공채의 표준 만기를 발행하도록 규정한다;

d) 제a항, 제b항, 제c항의 규정과 예산 관리 목표에 근거하여 국고국은 각 발행 회차별로 공채의 구체적인 만기를 규정한다.

2. 표면가치

a) 공채의 표면가치는 백만(100,000)동이며, 다른 표면가치는 백만(100,000)동의 배수이다;

b) 재무부는 각 발행 회차별로 외화 공채의 표면가치를 외화 발행 계획에 따라 구체적으로 규정한다.

3. 국채의 발행방식은 다음과 같은 방식으로 발행될 수 있다: 경매발행, 발행보증, 발행대리인을 통한 발행 및 중앙국고를 통해 소매를 포함한 발행.

3. 발행 방식 공채는 다음의 발행 방식으로 발행된다: 경매 발행, 보증 발행, 중개인 발행 및 국고국 시스템을 통해 소매 발행.

4. 형태

a) 경매 방식과 보증 방식으로 발행되는 공채는 수기 기록 또는 전자 데이터 형태로 발행된다;

b) 중개인 발행 및 소매 방식으로 발행되는 공채는 증서, 수기 기록 또는 전자 데이터 형태로 발행된다.

5. 명목 이자율

a) 공채의 명목 이자율은 국고국이 발행 시점에 공지하는 고정 이자율 또는 변동 이자율일 수 있다;

b) 공채의 명목 이자율이 변동 이자율인 경우, 재무부는 참조 이자율과 각 발행 회차별로 공채 판매 가격을 결정하는 방법을 공지한다.

- 경매 방식 및 보증 방식으로 발행된 정기 이자를 지급하는 공채의 경우, 공채 이자는 6개월 또는 12개월마다 지급되며, 공채 원금은 만기에 한 번 지급된다;

- 경매 방식 및 보증 방식으로 발행된 정기 이자를 지급하지 않는 공채의 경우, 발행 주체는 정기 이자를 지급하지 않고 만기에 원금과 이자를 한 번에 지급한다;

- 중개인 발행 및 소매 방식을 통해 국고국 시스템을 통해 발행된 공채의 경우, 공채 이자는 6개월 또는 12개월마다 지급되며, 공채 원금은 만기에 한 번 지급되거나 발행 회차별로 정해진 조건에 따라 미리 지급될 수 있다.

7. 추가 발행 국고국은 시장 유동성을 보장하기 위해 추가 공채 발행을 결정한다. 추가 발행 시점에서 공채 코드의 잔여 만기는 1년 이상이어야 한다.

조 5. 국채 발행 이자율

1. 재무부는 각 기간 또는 각 회차별로 국채 발행 이자율 범위를 규정한다.

2. 재무부가 규정한 이자율 범위에 따라 국가보안처는 각 회차별 국채 발행 이자율을 선택하고 결정한다.

장 II

국채 발행 계획 수립 및 조직화

조 6. 국채 발행 계획 수립 및 공표

1. 연간 재정 목표와 투자 개발 목표를 국회의 승인을 받은 후, 연간 예산 운용 계획을 근거로 국가보안처는 연간 국채 발행 예상 계획을 수립하고 통보한다.

2. 분기별로 연간 국채 발행 계획과 분기별 예산 운용 계획을 근거로 국가보안처는 분기별 국채 발행 예상 계획을 수립하고 통보한다.

연간 및 분기별 국채 발행 계획은 재무부, 국가보안처, 증권거래소 웹사이트에 공표된다.

조 7. 국채 발행 조직화

1. 국가보안처는 통보된 발행 계획에 따라 이 시행규칙 및 관련 법령에 따라 국채 발행을 조직한다.

2. 금융기관을 통해 경매 방식으로 발행하거나 중앙은행에 직접 판매하는 국채 발행은 재무부와 중앙은행의 지침에 따라 이루어진다.

3. 건국공채나 외화 국채(있을 경우) 발행에 대한 계획은 다음과 같이 제안한다.

a) 발행 목적

b) 조건 및 약관: 형태, 만기, 화폐 종류, 표면가치, 이자율, 발행 시기 및 이자 및 원금 상환 방법, 예상 발행 규모;

c) 구매 대상

d) 발행 조직화 계획

4. 개인 소비자에게 은행 시스템을 통해 판매하는 국채 발행에 대한 계획은 국가보안처가 작성하여 재무부의 승인을 받은 후 실행한다.

조 8. 국채 발행 일정

1. 경매 또는 보증 방식으로 발행되는 국채에 대해

a) 발행일은 매 주 수요일이다. 그러나 시장 국채 발행 및 자금 관리 요구 사항을 고려하여 국가보안처는 수요일이 아닌 다른 날을 발행일로 결정할 수 있다.

b) 국채 구매 금액 결제일은 발행일 직후의 영업일이다.

c) 위 a 호와 b 호에 따라 국가보안처는 다음 연도의 경매 또는 보증 방식 국채 발행 예정 일정을 재무부, 국가보안처, 증권거래소 웹사이트에 12월 31일 이전에 공표한다.

2. 대리점 또는 소매 시스템을 통해 발행되는 국채에 대해

a) 재무부가 결정한 발행 계획에 따라 국가보안처는 발행 시간 프레임을 통보하고 이 시행규칙에 따라 발행을 조직한다.

b) 국채 구매 금액 결제일은 대리점이나 국가보안처에서 국채를 구입한 날이다.

조 9. 입찰 회원

1. 매년, 발행 채권 입찰에 참여할 회원이 되기 위한 조건과 이 조의 제10조, 제11조 및 제14조에서 정한 입찰 회원 활동 평가 기준을 근거로 재무부는 입찰 회원 명단을 선정하고 공표한다. 입찰 회원 명단은 매년 12월 31일 이전에 재무부, 국고국 및 증권거래소 웹사이트에 공표된다.

2. 베트남 사회보장공사와 베트남 예금보험공사는 다음과 같이 입찰 회원으로 인정받는다.

가) 이자율 경쟁 없이 직접 입찰에 참여할 수 있다.

나) 다른 입찰 회원을 통해 이자율 경쟁 입찰에 참여할 수 있다.

다) 베트남 사회보장공사와 베트남 예금보험공사는 이 조의 제10조에서 정한 입찰 회원의 권리와 의무를 준수할 필요가 없다.

조 10. 입찰 회원의 권리와 의무

1. 입찰 회원은 다음의 권리를 갖는다.

가) 정부 보증 채권, 정부 보증 채권, 지방 정부 채권 발행에 참여할 수 있는 유일한 주체이다. 입찰 회원은 자신을 위해 또는 고객을 대신하여 채권을 구매하기 위해 입찰에 참여할 수 있다.

나) 이 조 제25조에서 정한 조건을 충족하면 국고국이 보증 방식으로 발행되는 채권 발행에 대한 주요 보증인으로 우선 선택될 수 있다.

다) 이 조 제25조에서 정한 조건을 충족하면 국고국이 대리 방식으로 발행되는 채권 발행에 대한 대리점으로 우선 선택될 수 있다.

라) 재무부와 채권 발행 업무와 채권 시장 개발 정책 방향에 대한 정기적인 교류에 참여할 수 있다.

마) 국고국의 통보에 따라 이 조 제22조 제2항에서 정한 조건을 충족하면 입찰 세션 후 추가 채권 구매를 등록할 수 있다.

2. 입찰 회원은 다음의 의무를 갖는다.

가) 재무부가 각 시기에 정한 규정에 따라 정부 채권 입찰에 합리적인 빈도와 이자율로 참여해야 한다.

나) 재무부가 각 시기에 정한 규정에 따라 연간 최소 구매량을 초과하지 않는 정부 채권을 구매해야 한다.

다) 입찰에 성공한 채권 구매 금액을 완전히 그리고 정해진 기한 내에 지불해야 한다.

라) 증권거래소가 정한 규정에 따라 정부 채권 전문 시장에서 매입, 매도 이자율 또는 가격 참조를 공표해야 한다.

마) 이 조 제44조에서 정한 규정에 따라 보고 제도를 준수해야 한다.

3. 시장 상황, 채권 발행 계획 및 본 조 제1항과 제2항의 규정을 근거로 재무부는 각 시기에 입찰 회원의 권리와 의무를 구체적으로 안내한다.

조 11. 새로운 입찰 회원 등록 조건

1. 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되는 상업 은행, 금융 회사, 증권 회사, 보험 회사, 투자 펀드 및 기타 금융 기관.

2. 관련 법률에서 정한 법정 자본금 이상의 실질적 출자 자본을 가지고 있어야 한다.

3. 최소 3년 이상의 운영 기간이 있어야 한다. 합병, 분할, 통합으로 인한 조직 변경의 경우, 운영 기간은 변경 전의 기간을 포함한다.

4. 증권거래소의 정부 채권 전문 시장 회원이다.

5. 이 조 제10조 제2항 제2호에서 재무부가 정한 최소 규모로 최근 1년 동안 원시 시장 또는 제2차 시장에서 채권을 구매하거나 중개 구매, 판매에 참여해야 한다. 원시 시장에서의 채권 구매 규모에는 입찰 회원, 보증 연합, 발행 대리점 및 소매 방식으로 발행된 채권 구매 규모가 포함된다.

조 12. 새로운 입찰 회원 등록 신청 서류

1. 이 통고 부록 1에 규정된 모델을 따르는 입찰 회원으로 등록 신청서

2. 영업 허가증 사본 (원본에서 발급받은 사본 또는 정부 기관의 인증을 받은 사본 또는 인증 없이 원본과 함께 제출하여 대조 가능한 사본)

3. 입찰 회원으로 등록 신청한 연도 직전 3년간 재무 보고서. 재무 보고서는 베트남 내에서 합법적으로 운영되는 독립 감사 기관에 의해 검토되어야 함.

4. 신청서 제출 시점까지 가장 최근 분기의 재무 보고서

5. 이 통고 부록 2에 규정된 보고서 모델에 따라 제출된 신청서 제출 시점 직전 1년간 채권 시장 참여 보고서

6. 정부 채권 시장 회원으로 인정받은 증권 거래소의 공식 문서 사본

조 13. 새로운 입찰 회원 등록 신청 승인 절차 및 절차

1. 새로운 입찰 회원 등록 신청 승인은 재무부가 정기적으로 매년 검토하고 발표함

2. 이 통고 조 11에 규정된 조건을 충족하는 조직체가 다음 해 입찰 회원으로 등록을 원할 경우 이 통고 조 12에 규정된 1부 신청서를 재무부에 제출해야 함. 신청서 접수 기간은 매년 11월 1일부터 10일까지임

3. 신청서 접수 후 5일 이내에 재무부는 신청서의 완성도와 적법성을 검토하고 필요한 경우 신청서를 보완하도록 요청함

4. 완전한 신청서를 받은 후 재무부는 이 통고 조 11에 규정된 기준에 따라 신청서를 검토하고 평가함. 신청서 검토 결과에 따라 재무부는 이 통고 항 1 조 9에 규정된 입찰 회원으로 선정된 조직체 명단을 공표함. 신청서가 조건을 충족하지 못한 경우 재무부는 조직체에게 공문을 보내 이유를 명시함

조 14. 연간 입찰 회원 자격 유지 평가

1. 매년 재무부는 입찰 회원의 활동을 평가하여 다음 연도 입찰 회원 자격 유지 여부를 결정함. 평가 내용은 다음과 같음:

a) 이 통고 조 11 항 1, 항 2 및 항 4에 규정된 입찰 회원 조건

b) 이 통고 조 10 항 2 및 항 3에 규정된 입찰 회원 의무

2. 연간 입찰 회원 자격 유지 평가 절차:

a) 매년 11월 1일부터 10일까지, 입찰 회원은 이 통고 항 2 조 44에 규정된 내용에 따라 전년도 11월 1일부터 현행 연도 10월 31일까지의 채권 시장 참여 결과 보고서를 재무부에 제출해야 함

b) 이 항 a)에 규정된 입찰 회원의 보고서와 재무부의 데이터베이스를 근거로 재무부는 이 조 1에 규정된 내용에 따라 입찰 회원의 활동을 평가함. 모든 조건과 의무를 충족한 입찰 회원은 다음 연도 입찰 회원 자격을 유지하고 이 통고 항 1 조 9에 규정된 입찰 회원 명단에 공표됨. 조건과 의무를 충족하지 못한 입찰 회원은 재무부로부터 이유를 명시한 공문을 받음

조 15. 입찰 참여자 연간 평가 등급 부여

1. 매년 재무부는 입찰 참여자의 채권 시장 참여 적극성에 대한 연간 평가를 수행한다. 평가는 기업 재무 상황, 원시장 참여, 채권 소매 시장 참여 등 기준에 따라 이루어진다. 구체적인 평가 기준은 본 통칙 부록 3에 규정되어 있다. 각 기준의 평가 비율은 재무부가 시장 발전 상황을 고려하여 각 시기별로 정한다.

2. 평가 및 등급 부여 절차: 입찰 참여자의 연간 보고서, 재무부의 데이터베이스, 공표된 등급 기준 및 각 기준의 평가 비율을 바탕으로 재무부는 입찰 참여자의 평가 및 등급 부여를 실시한다. 평가 결과는 재무부 웹사이트와 증권 거래소 웹사이트에 공개된다.

조 16. 재무부에 통보해야 하는 변경 사항

다음 사항 중 하나라도 변경된 경우, 변경일로부터 열(10)일 이내에 입찰 참여자는 재무부에 서면으로 통보해야 한다.

1. 영업 허가증 회수 또는 철회

2. 분할, 합병, 해산, 파산, 영업 중단, 사업 종료

3. 정부 채권 시장 전문 참여자 자격 철회 또는 자발적 자격 포기

4. 관련 법률에 따라 국가 기관에 의해 특별 관리 대상으로 지정된 경영 활동

조 17. 입찰 참여자 자격 제거

1. 재무부는 다음 사유 중 하나라도 발생한 경우 입찰 참여자의 자격을 제거할 수 있다.

가) 영업 허가증 회수 또는 철회

나) 영업 중단 또는 해산, 파산

다) 국가 기관에 의해 특별 관리 대상으로 지정된 경영 활동

라) 입찰 참여자로서의 자격 유지 요청 철회

마) 본 통칙 제14조에 따라 재무부의 통보에 따른 자격 유지 요구 불만족

2. 재무부는 자격 제거된 조직에 대해 서면 통보하고, 재무부, 정부 금고, 증권 거래소 웹사이트에 정보를 공개한다.

장 III

채권 발행 방식

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

입찰 발행 방식

조 18. 입찰 형태 및 낙찰 결정 방식

1. 채권 입찰은 다음 두 가지 형태 중 하나로 이루어진다.

가) 이자 경쟁 입찰

나) 이자 경쟁과 이자 경쟁 없는 혼합 입찰

2. 채권 입찰 결과는 다음 두 가지 방법 중 하나로 결정된다.

가) 단일 가격 입찰

나) 다중 가격 입찰. 시장 발전 상황을 고려하여 정부 금고는 다중 가격 입찰 방식 적용 전에 재무부의 승인을 받아야 한다. 승인 내용은 다중 가격 입찰 방식을 통해 발행 예정인 채권의 입찰 기간 및 만기일이다.

3. 정부 금고는 각 채권 발행 입찰에 대한 입찰 형태 및 낙찰 결정 방식을 구체적으로 공지한다.

조 19. 입찰 조직 원칙

1. 입찰 참가자의 모든 입찰 정보를 비밀로 유지한다.

2. 법령에 따라 입찰 참가자들 사이에서 권리와 의무에 대한 공정하고 평등한 실시를 한다.

3. 제18조 제1항 단서에서 정한 이자 경쟁과 이자 경쟁 없는 형태로 이루어진 입찰 회차의 경우, 이자 경쟁 없는 입찰 참가자에게 발행되는 채권의 총 규모는 해당 입찰 회차에서 호출된 채권의 총 규모의 30%를 초과하지 않아야 한다.

조 20. 입찰 조직 절차 및 방법

1. 채권 발행일로부터 최소 네(4)일 전, 국고국의 요청을 근거로 증권거래소는 모든 입찰 참가자에게 채권 발행 통보를 보내며 증권거래소의 전자 뉴스 페이지에 정보를 공개한다. 통보 내용은 다음과 같다:

가) 베트남 증권등록센터가 부여한 예상 발행 채권 코드;

나) 채권 만기, 각 채권 코드별로 예상 호출 규모를 명시하며, 처음 발행되는 채권인지 보충 발행되는 채권인지를 명시한다. 보충 발행 채권의 경우, 통보는 현재 유통 중인 채권의 조건과 약관을 명시해야 한다;

다) 각 채권 코드별로 발행일, 발행일, 구매 금액 지급일, 이자 지급일 및 만기일;

라) 이자 및 원금 지급 방식;

마) 입찰 방식;

바) 입찰 결과 결정 방식;

사) 명목 이자가 변동 이자율인 경우 참조 이자율과 채권 판매 가격 결정 방식;

아) 국고국의 채권 구매 금액 수령 계좌.

2. 발행일 오전 10시 30분까지 최종으로, 입찰 참가자는 증권거래소에 증권거래소가 정한 절차와 등록 양식에 따라 입찰 정보를 제공한다. 각 입찰 참가자와 그 참가자의 고객은 각 채권 호출 코드에 대해 한 입찰 신청서에 최대 다섯(5)개의 입찰 수준을 제출할 수 있으며, 각 입찰 수준은 소수점 두 자리까지의 이자율과 해당 이자율에 따른 채권 규모를 포함한다. 고객을 위한 채권 구매의 경우, 참가자는 각 고객의 이름, 이자율 및 해당 이자율에 따른 채권 규모를 제공해야 한다.

3. 마지막 입찰 등록 시간이 정해진 조 2항의 규정 이후 최대 십오(15)분 후, 증권거래소는 입찰을 개시하고 입찰 정보를 수집하여 국고국에 전송한다.

4. 증권거래소로부터 수집된 입찰 정보를 근거로, 국고국은 각 호출 채권 코드에 대한 발행 이자율을 결정하고, 이 정보를 증권거래소에 제공하여 본 통지 제21조에 따라 채권 입찰 결과를 결정한다.

5. 채권 발행 회차가 종료되면, 증권거래소는 전자 입찰 시스템을 통해 데이터 전송을 통해 입찰 참가자들에게 입찰 결과를 전달한다.

6. 채권 발행 회차가 종료되면, 증권거래소는 국고국, 베트남 증권등록센터에 본 조 제5항에서 정한 입찰 결과와 본 통지 제22조에서 정한 입찰 회차 직후 추가 발행 결과를 통보한다. 동시에, 증권거래소의 전자 뉴스 페이지를 통해 채권 발행 결과에 대한 정보를 공개한다. 본 통지 제45조 제1항 및 제2항에 따라 정해진 내용이다.

조 21. 입찰 결과 결정

1. 낙찰 이자율, 명목 이자율, 낙찰 금액 및 채권 판매 가격을 결정하기 위한 근거는 다음과 같다:

a) 입찰 채권 수량;

b) 이자율과 입찰 채권 수량;

c) 제5조에 따른 채권 발행 이자율 범위.

2. 낙찰 이자율 결정 방법:

a) 단가 입찰 방식에 있어서

낙찰 이자율은 입찰 이자율 중 가장 높은 수준이며, 모든 입찰 참가자에게 적용되며, 입찰 이자율 순으로 검토하여 다음 두 조건을 동시에 충족하는 수준으로 결정한다:

- 재무부가 정한 이자율 범위 내에 있음;

- 낙찰 이자율까지 누적된 발행 채권 수량이 입찰 채권 수량을 초과하지 않음.

b) 다가 입찰 방식에 있어서

- 이자율 경쟁 입찰 참가자에게 적용되는 낙찰 이자율은 해당 참가자의 입찰 이자율이며, 입찰 이자율 순으로 검토하여 다음 두 조건을 동시에 충족하는 수준으로 결정한다:

+ 낙찰 이자율의 가중 평균이 재무부가 결정한 이자율 범위를 초과하지 않음;

+ 낙찰 이자율 중 가장 높은 수준까지 누적된 발행 채권 수량이 입찰 채권 수량을 초과하지 않음.

- 이자율 경쟁 없이 입찰한 참가자에게 적용되는 낙찰 이자율은 낙찰 이자율의 가중 평균이며, 소수점 아래 두 자리까지 반올림한다.

3. 각 입찰 참가자에게 배정되는 낙찰 채권 수량 결정 방법:

a) 이자율 경쟁 방식으로 입찰된 채권에 있어서

각 참가자의 낙찰 이자율에 따른 발행 채권 수량은 해당 참가자의 입찰 채권 수량과 동일하다. 만약 최고 낙찰 이자율에서 누적된 입찰 채권 수량이 입찰 채권 수량을 초과하면, 최저 이자율부터 누적된 입찰 채권 수량을 차감한 후, 남은 입찰 채권 수량은 최고 낙찰 이자율에서 입찰한 참가자들 사이에 해당 참가자의 입찰 채권 수량 비율에 따라 분배된다. 각 참가자에게 배정된 채권 수량은 1만 단위로 반올림한다.

b) 이자율 경쟁과 이자율 경쟁 없는 방식으로 입찰된 채권에 있어서

- 이자율 경쟁 참가자에게 배정되는 발행 채권 수량은 해당 참가자의 입찰 채권 수량과 동일하다. 만약 최고 낙찰 이자율에서 누적된 입찰 채권 수량이 입찰 채권 수량을 초과하면, 최저 이자율부터 누적된 입찰 채권 수량과 이자율 경쟁 없는 참가자에게 배정된 발행 채권 수량을 차감한 후, 남은 입찰 채권 수량은 최고 낙찰 이자율에서 입찰한 참가자들 사이에 해당 참가자의 입찰 채권 수량 비율에 따라 분배되고, 1만 단위로 반올림된다.

- 이자율 경쟁 없는 참가자에게 배정되는 발행 채권 수량은 해당 참가자의 입찰 채권 수량과 동일하다. 만약 총 입찰 수량이 제19조 제3항 통지에 따른 한도를 초과하면, 각 참가자에게 배정되는 발행 채권 수량은 해당 참가자의 입찰 채권 수량 비율에 따라 분배되고, 1만 단위로 반올림된다.

- 모든 이자율 경쟁 참가자가 낙찰되지 않은 경우, 이자율 경쟁 없는 참가자에게는 채권이 발행되지 않는다.

4. 낙찰 이자율, 명목 이자율 및 낙찰 수량 배분 예시는 본 통지 부록 5에 기재되어 있다.

5. 채권 판매 금액은 채권 소유자에게 판매된 채권 수량과 한 개 채권 판매 가격의 곱으로 결정된다.

6. 일정 기간 정기적으로 이자를 지급하지 않는 채권의 판매 가격을 처음 발행 시와 보충 발행 시 모두 결정한다:

여기서:

GG = 한 개 채권 판매 가격(원 단위로 반올림)

MG = 채권 표면가치

a = 채권 구입 대금 지급일로부터 다음 이자 지급일까지의 일수(추정)

E = 이자 지급 기간 추정일수(지급 발생 시)

t = 채권 구입 대금 지급일로부터 만기일까지의 추정 이자 지급 기간 수

Lt = 채권 발행 이자율(%/년)

7. 일정 기간 정기적으로 이자를 지급하고 같은 이자 지급 기간을 가지는 고정 명목 이자율 채권의 판매 가격을 결정한다:

a) 처음 발행된 채권에 있어서

- 한 개 채권 판매 가격은 다음과 같이 결정된다:

b) 보충 발행된 채권에 있어서

- 채권 구입 대금 지급일이 다음 이자 지급 기간의 등록 마감일 전이나 그 날인 경우, 한 개 채권 판매 가격은 다음과 같이 결정된다:

- 채권 구입 대금 지급일이 다음 이자 지급 기간의 등록 마감일 이후인 경우, 한 개 채권 판매 가격은 다음과 같이 결정된다:

여기서:

GG = 한 개 채권 판매 가격(원 단위로 반올림)

MG = 채권 표면가치

Lc = 채권 명목 이자율(%/년). 처음 발행된 채권의 경우, 명목 이자율은 이자율 경쟁 낙찰 참가자에게 적용된 낙찰 이자율의 가중 평균이며, 소수점 아래 한 자리까지 반올림된다. 보충 발행된 채권의 경우, Lc는 보충 발행되는 현재 유통 중인 채권의 명목 이자율이다.

k = 연간 정기 이자 지급 횟수

d = 실제 주권 구매 날짜와 첫 번째 이자 지급 날짜 사이의 실제 일수

E = 첫 번째 이자 지급 기간 동안 추가 발행된 주권의 실제 일수

t = 주권 구매 날짜부터 만기 날짜까지의 이자 지급 횟수

Lt = 주권 소유자에게 발행되는 이자율(%/년)

8. 명목 이자율이 고정되고 정기적으로 이자를 지급하며 첫 번째 이자 지급 기간이 이후의 이자 지급 기간보다 짧거나 긴 주권의 판매 가격을 결정합니다.

a) 주권의 이자 금액을 결정합니다:

- 첫 번째 이자 지급 기간이 이후의 이자 지급 기간보다 짧은 경우 첫 번째 이자 지급 기간의 이자 금액을 계산하는 공식:

- 첫 번째 이자 지급 기간이 이후의 이자 지급 기간보다 긴 경우 첫 번째 이자 지급 기간의 이자 금액을 계산하는 공식:

- 이후의 이자 지급 기간의 이자 금액을 계산하는 공식:

여기서:

GL1 = 첫 번째 이자 지급 기간의 이자 지급 금액(원 단위로 반올림됨)

GLn = 이후의 이자 지급 기간의 이자 지급 금액(원 단위로 반올림됨)

MG = 채권 표면가치

Lc = 주권의 명목 이자율(%/년). 처음 발행된 주권의 경우, 명목 이자율은 경쟁 이자율에 따른 입찰 이자율의 가중 평균이며 소수점 첫 번째 자리까지 반올림됩니다. 추가 발행된 주권의 경우, Lc는 현재 유통 중인 주권의 명목 이자율입니다.

k = 1년 동안 정기적으로 지급되는 이자의 횟수

a1 = 주권 구매 날짜와 첫 번째 이자 지급 날짜 사이의 실제 일수

a2 = 주권 구매 날짜와 일반적인 이자 지급 날짜 사이의 일수

E = 이자가 지급되는 날짜에서 일반적인 이자 지급 기간의 실제 일수

b) 처음 발행된 주권의 판매 가격을 결정합니다:

- 정기적으로 이자를 지급하고 첫 번째 이자 지급 기간이 이후의 이자 지급 기간보다 짧은 주권의 판매 가격은 다음과 같이 결정됩니다:

- 정기적으로 이자를 지급하고 첫 번째 이자 지급 기간이 이후의 이자 지급 기간보다 긴 주권의 판매 가격은 다음과 같이 결정됩니다:

GG = 한 개 채권 판매 가격(원 단위로 반올림)

GL1 = 첫 번째 이자 지급 기간의 이자 지급 금액으로, 원 단위로 반올림됩니다(위에서 언급한 a항의 공식에 따름)

MG = 채권 표면가치

Lt = 주권 소유자에게 발행되는 이자율(%/년)

Lc = 주권의 명목 이자율(%/년)으로, 경쟁 이자율에 따른 입찰 이자율의 가중 평균이며 소수점 첫 번째 자리까지 반올림됩니다. 추가 발행된 주권의 경우.

k = 1년 동안 정기적으로 지급되는 이자의 횟수

a1 = 주권 구매 날짜와 첫 번째 이자 지급 날짜 사이의 실제 일수

a2 = 주권 구매 날짜와 일반적인 이자 지급 날짜 사이의 일수

E = 이자가 지급되는 날짜에서 일반적인 이자 지급 기간의 실제 일수

t = 주권 구매 날짜부터 만기 날짜까지의 이자 지급 횟수

- 추가 발행된 주권에 대해:

+ 주권 구매 날짜가 첫 번째 이자 지급 기간의 이자를 받기 위한 마지막 등록 날짜 이전 또는 그 날짜와 같을 경우, 주권의 판매 가격은 첫 번째 이자 지급 기간이 짧거나 긴 처음 발행된 주권의 공식에 따라 결정됩니다.

+ 주권 구매 날짜가 첫 번째 이자 지급 기간의 이자를 받기 위한 마지막 등록 날짜 이후일 경우, 주권의 판매 가격은 동일한 이자 지급 기간을 가지며 추가 발행된 주권의 공식에 따라 결정됩니다(Khoản 7 조 참조).

조 22. 낙찰 직후 추가 발행된 채권의 발행

1. 이 통지 제20조에 따른 낙찰 결과를 근거로 국고국은 낙찰 직후 추가 발행 여부를 결정하고, 해당 조항 제2항에 따라 증권거래소에 통보한다.

2. 낙찰 직후 추가 발행된 채권의 발행 절차 및 절차:

a) 낙찰 직후 추가 발행된 채권 발행 원칙:

- 이 통지 제20조 제5항에 따른 낙찰 공고에서 10시 30분에 이루어진 낙찰 결과에 대한 채권만 적용된다.

- 추가 발행량은 국고국이 결정하되, 각 채권 종류별로 입찰 공고에 따른 입찰량의 최대 30%를 초과하지 않아야 한다.

- 추가 발행된 채권의 금리는 단가 입찰인 경우 낙찰 금리와 같으며, 다단가 입찰인 경우에는 낙찰 금리의 가중평균을 반올림하여 소수점 둘째 자리까지 정확하게 한다.

b) 국고국은 낙찰 직후 추가 발행된 채권 발행 결정을 증권거래소에 통보한다. 통보 내용은 추가 발행된 채권 코드, 추가 발행량, 추가 발행 금리, 추가 구매 신청 기간을 포함한다. 낙찰 직후 추가 발행된 채권 발행 통보는 이 통지 제20조 제4항에 따른 발행 금리 공고와 동시에 이루어진다.

c) 증권거래소는 전자 채권 입찰 시스템을 통해 전자 데이터를 이용하여 낙찰 참가자에게 낙찰 직후 추가 발행된 채권 발행 사실을 공지한다.

d) 낙찰 직후 추가 구매 신청 참여 조건:

- 재무부 규정에 따른 낙찰 참가자여야 한다.

- 이 통지 제20조 제5항에 따른 낙찰 공고에서 어느 채권 종류라도 낙찰받아야 한다.

đ) 이 조항 제d항에 따른 조건을 충족한 참가는 낙찰 직후 추가 구매 신청을 선택적으로 수행할 수 있다. 참가는 자신에게 또는 고객에게 추가 구매 신청을 할 수 있다.

e) 각 낙찰 참가자의 추가 구매 신청량(자신과 고객 모두 포함)은 국고국의 공고에 따른 낙찰 직후 추가 발행량을 초과해서는 안 된다.

g) 추가 구매 신청 정보는 다음과 같이 구성된다:

- 추가 구매 신청 채권 코드;

- 각 채권 코드에 대한 추가 구매 신청량;

- 고객 이름.

h) 낙찰 참가자에게 추가 발행량을 결정하는 원칙:

- 추가 구매 신청량이 국고국의 공고에 따른 낙찰 직후 추가 발행량보다 적거나 같을 경우, 각 낙찰 참가자의 추가 발행량은 그 참가자의 추가 구매 신청량과 동일하다.

- 추가 구매 신청량이 국고국의 공고에 따른 낙찰 직후 추가 발행량을 초과할 경우, 각 낙찰 참가자에게 배정되는 채권 비율은 각 참가자의 추가 구매 신청량을 전체 추가 구매 신청량으로 나눈 비율에 따라 결정된다.

- 각 낙찰 참가자에게 배정되는 추가 발행량은 10,000(십만) 개 채권 단위로 반올림한다.

i) 추가 구매 신청 정보, 국고국의 추가 발행 공고, 추가 발행량 결정 원칙을 바탕으로 증권거래소는 각 낙찰 참가자에게 배정되는 추가 발행량을 결정하고 국고국에 통보한다.

k) 채권 발행 세션 종료 후 증권거래소는 전자 채권 입찰 시스템을 통해 전자 데이터를 이용하여 낙찰 직후 추가 발행된 채권 발행 결과를 추가 구매 신청 참가자에게 공지한다.

절 2

채권 발행 보증

조 23. 보증 발행 회사채 조직 원칙

1. 보증 발행 회사채는 보증 발행 조직(보증 연합체)에 참여하는 하나 이상의 보증 발행 조직의 참여로 조직된다.

2. 중앙국고는 보증 발행 조직(보증 연합체)을 대표할 주요 보증 조직을 선택하여 중앙국고와 각 회사채 발행 단계에 대한 발행량, 기간, 이자율 및 보증 발행 수수료를 협상하고 합의한다.

3. 보증 방식으로 발행되는 회사채 종류는 재무부가 정한 5년 이상 만기 회사채이다.

조 24. 주요 보증 조직의 권리와 의무

1. 권리

가. 보증 연합체의 권리를 대표하여 중앙국고와 각 회사채 발행 단계에 대한 보증 발행 협상을 진행하고 합의한다.

나. 주요 보증 조직과 중앙국고 사이에 체결된 보증 계약에 따라 보증 발행 단계에서 발행된 회사채를 배분할 수 있는 권리를 갖는다.

다. 중앙국고와의 협상에 따라 이 법령에서 정한 바에 따라 보증 수수료를 받을 수 있다.

라. 보증 연합체의 구성원을 선택하고 해당 구성원에게 지급될 보증 수수료 금액을 결정할 수 있는 권리를 갖는다.

2. 의무사항

가. 주요 보증 조직은 보증 계약에 명시된 기간 내에 발행된 회사채의 전체 양을 배분해야 한다. 만약 회사채의 일부가 투자자들에게 배분되지 않으면, 주요 보증 조직은 남아있는 회사채의 전체 양을 구매해야 한다.

나. 이 법령 제35조 제1항에 따라 회사채 구매 비용을 지불해야 한다.

다. 회사채 구매 비용 지불일에 실제 회사채 배분 상황을 중앙국고에 보고해야 한다.

라. 주요 보증 조직과 중앙국고 사이에 체결된 기본 계약 및 보증 계약에서 정한 다른 의무를 완수해야 한다.

조 25. 주요 보증 조직이 되기 위한 조건

1. 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되며 증권 보증 서비스 제공을 허가받은 상업 은행 또는 증권 회사여야 한다.

2. 관련 법률에서 정한 법정 자본금 이상의 실질적 출자 자본을 가지고 있어야 한다.

3. 최소 3년 이상의 운영 기간이 있어야 한다. 합병, 분할, 통합으로 인한 조직 변경의 경우, 운영 기간은 변경 전의 기간을 포함한다.

4. 증권 보증 분야에서 경험이 있어야 한다.

5. 주요 보증 조직이 되기를 요청하는 신청서를 제출해야 한다.

조 26. 주요 보증 조직 및 보증 연합체 선정 절차

1. 보증 방식으로 회사채 발행을 예정한 날로부터 최소한 15일 전에 중앙국고는 재무부, 중앙국고, 증권 거래소 웹사이트에 보증 발행 단계 조직 계획을 공지하고 주요 보증 조직으로 참여할 것을 초대한다. 공지 내용은 다음과 같다:

가. 발행 예정 회사채 정보:

- 회사채 조건 및 약관(발행 통화, 만기, 표면가치, 발행 일자, 발행 일자, 회사채 구매 비용 지불 일자, 이자 지급 예정 일자, 만기 일자, 중앙국고의 회사채 구매 비용 수령 계좌, 이자 및 원금 지급 방법, 증권 등록센터가 부여한 회사채 코드);

- 발행 예정 회사채 양.

나. 주요 보증 조직 선정 정보:

- 주요 보증 조직에 대한 조건 및 기준은 이 법령 제25조에 따른다.

- 주요 보증 조직 신청서 제출 기간, 주소, 모양 및 형식.

2. 조건을 충족하고 주요 보증 조직이 되기를 원하는 조직들은 중앙국고 공지에 따라 폐쇄된 신청서를 제출한다. 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

가. 중앙국고가 정한 양식에 따라 주요 보증 조직 신청서.

나. 회사채 보증 발행 방안 제안서로서 다음 사항을 포함해야 한다:

- 회사채 시장 상황 및 보증 방식으로 회사채 발행 가능성에 대한 분석, 판단 및 예측;

- 예정된 보증 발행 단계에 대한 계획: 보증 연합체 구성원 예상, 수행 방법 및 시간, 예상 발행 양, 이자율 및 회사채 보증 발행 수수료 제안;

- 주요 보증 조직의 약속.

다. 주요 보증 조직이 되기 위한 자격 증명 문서로서 다음 사항을 포함해야 한다:

- 사업 영업허가증 사본(원본에서 발급된 사본, 정부 기관의 인증을 받은 사본 또는 확인용 원본과 함께 제출된 사본);

- 최근 3년간 검토된 재무 보고서;

- 증권 보증 분야에서 활동한 증거 문서.

3. 신청서 제출 마감일로부터 5일 이내에 중앙국고는 폐쇄된 신청서를 열고, 제2항 b 점에서 제시된 제안서를 기반으로 주요 보증 조직을 선정한다.

가. 이 법령 제25조에 따른 주요 보증 조직의 기준 및 조건;

나. 제2항 b 점에서 제시된 제안서를 기반으로 한 주요 보증 조직의 능력, 경험 및 발행 단계에서 주요 보증 역할을 수행할 수 있는 능력.

4. 중앙국고는 주요 보증 조직 선정 결과를 서면으로 신청한 조직들에게 통보하고 재무부, 중앙국고, 증권 거래소 웹사이트에 공개한다.

5. 중앙국고와 주요 보증 조직은 이 법령 부록 6에 규정된 모델 계약에 따라 보증 발행 단계를 수행하기 위한 기본 계약 내용을 합의하고 서명한다.

6. 중앙국고와 체결한 기본 계약을 근거로 주요 보증 조직은 보증 연합체 구성원을 선택한다.

7. 보증 연합체 구성원은 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되거나 거주하며 정부 회사채 구매 허가를 받은 조직 또는 개인이며, 이에는 베트남 사회보험이나 베트남 저축보험도 포함된다.

8. 보증 연합체 구성원의 권리와 의무는 주요 보증 조직과의 협약에 따르게 된다.

조 27. 채권 발행 보증 협상 및 조직

1. 원칙 계약을 국고와 체결한 날로부터 5일 이내에 주채무보증기관은 국고에 보증조직 구성원 명단과 채권 발행 보증 세션 참여 보증조직 구성원 명단을 목록 7 부록 1의 양식에 따라 통지하고, 보증조직 구성원들이 서명한 보증조직 합의서를 목록 7 부록 2의 양식에 따라 국고에 제출한다.

2. 주채무보증기관의 통지문을 바탕으로 재무부가 정한 이자율 및 보증료 범위를 참조하여 국고는 주채무보증기관과 채권 발행 수량, 조건, 채권 조항(만기, 발행 이자율, 발행 일자, 채권 구매 대금 지급 일자, 채권 판매 가격), 보증료 및 관련 사항에 대한 협상을 진행한다.

3. 협상 결과를 바탕으로 채권 발행일에 국고는 주채무보증기관과 채권 발행 보증 계약을 목록 7 부록 3의 양식에 따라 체결한다. 채권 발행 보증 계약은 주채무보증기관의 권리와 의무를 법적 근거로 하고, 국고의 권리와 의무는 본 시행규칙에 따른다.

4. 채권 발행 보증 계약 체결일 직후 국고는 증권등록중심기관 및 증권거래소에 보증 결과를 통지하고, 재무부 웹사이트, 국고 웹사이트 및 증권거래소 웹사이트에 보증 결과를 공표한다.

5. 채권 판매 금액은 본 시행규칙 제21조 제5항에 규정된 원칙에 따라 결정된다.

6. 한 개 채권의 판매 가격은 다음과 같은 원칙에 따라 결정된다:

a) 제21조 제6항에 따라 정기 이자를 지급하지 않는 채권에 대해서는 본 시행규칙에 따라 결정된다.

b) 고정 이자율을 가지는 채권에 대해서는 제21조 제7항 및 제8항에 따라 결정된다.

c) 변동 이자율을 가지는 채권에 대해서는 제4조 제5항에 따라 재무부가 통지한 원칙에 따라 결정된다.

목 3

채권 발행 중개인

조 28. 중개 방식 채권 발행 원칙

1. 국고는 본 시행규칙에서 정한 조건을 충족하는 조직을 채권 발행 중개인 및 채권 이자 및 원금 중개인으로 선정한다.

2. 국고는 중개 방식 채권 발행 계획을 작성하고, 본 시행규칙에 따라 재무부의 승인을 받은 후 실행한다.

조 29. 채권 발행 중개인 자격 조건

1. 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되는 상업 은행들;

2. 관련 법률이 정한 최저 자본금을 충족해야 함;

3. 최소 3년 이상의 운영 기간을 가져야 함;

4. 국고의 요구에 따라 각 발행 회차별로 채권 발행을 보장할 수 있는 네트워크를 갖추어야 함;

5. 채권 발행 중개인으로 활동하기 위한 신청서를 제출해야 함.

조 30. 채권 발행 중개인 선정 및 계약 체결 절차

1. 중개 방식 채권 발행을 실시하기 전 최소 20일 이내에 국고는 재무부 웹사이트, 국고 웹사이트 및 증권거래소 웹사이트에 채권 발행 계획을 공지하고, 중개인 참여를 요청한다. 공지 내용은 다음과 같다:

가. 발행 예정 회사채 정보:

- 채권 조건 및 조항(발행 통화, 만기, 발행 일자, 발행 방식, 이자 및 원금 지급 방식);

- 발행 예정 회사채 양.

b) 중개인 선정 정보:

- 중개 형태: 채권 발행 중개 또는 채권 발행 및 채권 중개;

- 중개인 자격 조건은 본 시행규칙 제29조에 따라 정함;

- 채권 발행 중개인 참여 신청서 양식, 제출 기한, 제출 장소 및 제출 방법. 참여 조직들은 국고에 직접 제출하거나 국고가 통지한 주소로 보안 우편으로 제출할 수 있다. 신청서는 국고에 제출되기 전에 봉인되어야 한다.

2. 본 시행규칙 제29조에 따른 조건을 충족하고 중개인으로 활동을 원하는 조직들은 국고에 제출해야 하는 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 본 시행규칙 부록 8 목록 1의 양식에 따른 중개인 신청서;

b) 채권 발행 중개 방식에 대한 기본적인 내용을 포함한 중개 방식 채권 발행 계획 제안서:

- 중개 방식 채권 발행 시장 상황 분석, 예측 및 가능성 평가;

- 중개 방식 채권 발행 회차에 대한 구체적인 계획;

- 채권 발행 중개료 및 채권 중개료 제안.

c) 채권 발행 중개인 자격을 입증하는 문서, 다음 사항을 포함해야 함:

- 사업 영업허가증 사본(원본에서 발급된 사본, 정부 기관의 인증을 받은 사본 또는 확인용 원본과 함께 제출된 사본);

- 최근 3년간 검토된 재무 보고서;

- 채권 발행을 보장하기 위해 국고가 요구하는 네트워크 및 인프라에 대한 정보.

d) 채권 발행 중개인 참여 신청서는 현재 규정에 따라 국고에 제출되기 전에 봉인되어야 한다.

3. 채권 발행 중개인 참여 신청서 제출 마감일로부터 5일 이내에 국고는 봉인된 신청서를 열고, 다음 기준에 따라 중개인을 평가하고 선정한다:

a) 본 시행규칙 제29조에 따른 중개인 자격 조건;

b) 신청 조직의 중개 능력 및 중개 역할 수행 가능성;

c) 제안된 중개료.

4. 중개인 선정 결과는 국고가 신청 조직에게 서면으로 통지하고, 재무부 웹사이트, 국고 웹사이트 및 증권거래소 웹사이트에 공표한다.

5. 기부금고는 등록 신청서와 발행 대리인의 이자율 프레임워크를 바탕으로 재무부가 정한 조건 하에 국채 발행 대리인과 발행 규모, 조건, 조항(만기, 발행 이자율, 발행일, 지급일, 국채 구매 금액 지급일, 국채 판매 가격) 및 대리 수수료와 관련된 사항을 협상한다.

6. 협상 결과를 바탕으로 기부금고는 이 시행령 부록 8 제2항에 따른 대리 계약 양식에 따라 국채 발행 대리인과 계약을 체결한다. 대리 계약은 이 시행령에서 정한 대리인과 기부금고의 권리와 의무를 법적 근거로 한다.

7. 국채 판매 금액은 이 시행령 제21조 제5항에 따른 원칙에 따라 결정된다.

8. 한 개(01)의 국채 판매 가격은 다음과 같은 원칙에 따라 결정된다.

a) 제21조 제6항에 따라 정기 이자를 지급하지 않는 채권에 대해서는 본 시행규칙에 따라 결정된다.

b) 고정 이자율을 가지는 채권에 대해서는 제21조 제7항 및 제8항에 따라 결정된다.

c) 변동 이자율을 가지는 채권에 대해서는 제4조 제5항에 따라 재무부가 통지한 원칙에 따라 결정된다.

제31조. 국채 발행 기관

1. 국채 발행 대리인은 기부금고와 체결한 대리 계약에 따른 조건과 조항에 따라 국채를 발행한다.

2. 기부금고는 대리 방식으로 국채를 발행한 후 30일 이내에 재무부에 이 시행령 제42조 제2항에 따른 발행 결과를 보고해야 한다.

절 4

기부금고 시스템을 통한 국채 소매 발행

제32조. 국채 발행 원칙

1. 국채 소매 발행 방식은 국내외 기관 및 개인 투자자, 베트남 사회보장보험, 베트남 예금보험을 포함하여 직접 국채를 발행하기 위한 방법이다.

2. 기부금고는 직접 또는 기부금고 지방 또는 현 단위 기부금고를 선택하여 각 발행 단계별로 국채를 발행하고 원금과 이자를 처리한다.

3. 기부금고는 이 시행령 제1항에 따른 소매 발행 방식을 사용하여 발행 계획을 작성하고, 재무부의 승인을 받은 후 실행한다.

4. 국채는 증서 형태, 장부기재 또는 전자 데이터 형태로 발행될 수 있다.

5. 증서 형태로 발행하는 경우, 기부금고는 국채 증서 모델을 설계하고 인쇄한다.

6. 국채 판매 금액은 이 시행령 제21조 제5항에 따른 원칙에 따라 결정된다.

7. 한 개(01)의 국채 판매 가격은 다음과 같은 원칙에 따라 결정된다.

a) 제21조 제6항에 따라 정기 이자를 지급하지 않는 채권에 대해서는 본 시행규칙에 따라 결정된다.

b) 고정 이자율을 가지는 채권에 대해서는 제21조 제7항 및 제8항에 따라 결정된다.

c) 변동 이자율을 가지는 채권에 대해서는 제4조 제5항에 따라 재무부가 통지한 원칙에 따라 결정된다.

제33조. 국채 발행 절차

1. 기부금고에서 직접 발행하는 국채에 대해

a) 재무부의 승인을 받은 발행 계획을 바탕으로 국채 발행일로부터 최소 4일 전까지 기부금고는 재무부 웹사이트, 기부금고 웹사이트 및 증권거래소 웹사이트에 발행 예정 정보를 공지한다. 공지 내용은 다음과 같다:

- 예정 발행일, 구매 금액 지급일, 이자 지급일 및 만기일;

- 예정 발행 규모와 만기;

- 구매 대상;

- 명목 이자율;

- 형태;

- 이자 및 원금 지급 방식;

b) 국채를 구매하려는 기관 및 개인은 기부금고에 구매 신청서를 제출한다;

c) 기부금고는 기관 및 개인의 구매 신청서를 바탕으로 소매 방식으로 국채를 발행하도록 재무부에 요청한다;

d) 재무부의 발행 결정을 바탕으로 국채를 구매하는 사람은 기부금고가 지정한 계좌로 국채 구매 금액을 송금한다;

đ) 기부금고는 송금 확인서를 바탕으로 국채 구매 금액을 국가 예산에 반영하고, 구매자의 소유권 확인 절차를 진행한다.

2. 지방 또는 현 단위 기부금고에서 발행하는 국채에 대해

a) 소매 방식으로 국채를 발행하기 위해 최소 10일 전에 기부금고는 재무부 웹사이트, 기부금고 웹사이트, 증권거래소 웹사이트 및 대중 매체를 통해 발행 세부 정보를 공지한다. 공지 내용은 다음과 같다:

- 예정 발행 규모와 만기;

- 구매 대상;

- 명목 이자율;

- 형태;

- 이자 및 원금 지급 방식;

- 발행 일시 및 장소;

b) 현금으로 국채를 구매하는 경우, 구매자는 기부금고의 발행 장소에서 구매 신청서를 제출하고, 기부금고는 구매자의 납입 금액을 바탕으로 발행 조건에 따라 국채를 발행한다;

c) 송금으로 국채를 구매하는 경우, 구매자는 기부금고 계좌로 송금하고, 기부금고는 은행이 제공한 송금 확인서와 입금 확인서를 바탕으로 발행 조건에 따라 국채를 발행한다;

d) 기부금고는 구매자가 납입한 금액을 국가 예산에 반영하고, 증서 형태로 발행한 경우 증서를 교부하거나, 장부기재 또는 전자 데이터 형태로 발행한 경우 소유권 확인 절차를 진행한다.

đ) 기부금고는 이 항 제a, 제b, 제c 호와 관리 요구사항을 고려하여 지방 또는 현 단위 기부금고에서 소매 방식으로 국채를 발행하는 세부 절차를 안내한다.

조 34. 국채의 보관, 관리, 담보 및 양도

1. 국채 소유자는 발행된 소매 방식의 국채를 자체적으로 관리할 책임이 있다. 필요에 따라 국채 소유자는 발행 장소의 중앙국고에 국채를 위탁하여 보관하게 할 수 있다. 중앙국고는 고객의 국채 보관을 처리하며 보관 수수료는 부과하지 않는다.

2. 중앙국고 시스템을 통한 소매 방식의 국채 담보 및 양도는 시행령 제01호 2011년 제2011-1호 명령서 제8조 제1항의 규정에 따라 이루어진다. 증권등록기관인 베트남 증권등록센터에 등록되지 않은 이름 기재형태의 국채의 경우, 발행 장소의 중앙국고에서 중앙국고의 지침에 따라 양도가 이루어진다.

장 IV

국채 구매 금액 결제

조 35. 국채 구매 금액 결제

1. 경쟁입찰 방식 또는 발행보증 방식으로 발행된 국채에 대해:

a) 중앙국고가 국채 구매 금액 결제일을 공지한 날 14시까지, 입찰에 성공한 참가자(경쟁입찰 방식), 발행보증 주체(발행보증 방식)는 중앙국고가 지정한 계좌로 모든 국채 구매 금액(입찰 참가자의 고객의 국채 구매 금액 포함, 발행보증 주체의 연합 참가자들의 국채 구매 금액 포함)을 결제하고 입금해야 한다. 만약 고객이나 발행보증 주체의 연합 참가자가 국채 구매 금액을 결제하지 않는다면, 입찰 참가자나 발행보증 주체는 그 국채 구매 금액을 완전히 결제해야 한다.

b) 경쟁입찰 참가자나 발행보증 주체를 통해 국채를 구매한 투자자는 경쟁입찰 참가자나 발행보증 주체를 통해 또는 중앙국고가 지정한 계좌로 직접 결제할 수 있으며, 이는 해당 조항 a항에서 정한 시간 내에 이루어져야 한다. 만약 투자자가 경쟁입찰 참가자나 발행보증 주체를 통해 중앙국고가 지정한 계좌로 국채 구매 금액을 전송하는 경우, 경쟁입찰 참가자나 발행보증 주체는 국채 코드, 국채 소유자, 국채 수량, 국채 소유자의 총 구매 금액에 대한 정보를 모두 기록해야 한다.

중앙국고는 입찰 참가자나 발행보증 주체의 국채 구매 금액 결제 완료를 확인한 문서를 베트남 증권등록센터에 보내어 국채의 등록을 처리하도록 한다.

2. 대리 발행 방식으로 발행된 국채에 대해서는 대리 계약에서 정한 시간과 발행된 국채 수량에 따라 대리는 국채 판매 금액을 중앙국고가 지정한 계좌로 전송한다.

3. 중앙국고 시스템을 통한 소매 방식으로 발행된 국채에 대해서는 다음의 방법으로 국채 구매 금액을 결제할 수 있다:

a) 중앙국고가 공표한 발행 장소에서 국채 구매 시 현금으로 즉시 결제;

b) 발행 장소의 중앙국고가 지정한 계좌로 송금하여 결제

조 36. 지연이자

1. 항 1. 국고국은 구매채권을 구매하는 돈을 지불하는 날짜보다 늦게 이체하는 구매자가 한(01)일 이상 지연되는 경우 지연이자를 징수할 수 있다. 구매채권 지연이자의 규정은 다음과 같다.

a) 지연이자를 납부해야 하는 금액은 다음 공식에 따라 결정된다.

여기서:

P    = 지연이자 금액

MG = 채권 표면가치

N    = 지급되지 않은 발행 채권 수량

Lo   = 국고국이 지연이자 지급 첫날에 발표한 당일 통화 이자율(%/년)

k    = 정기적으로 이자를 지급하는 채권의 경우 1년 동안 이자를 지급하는 횟수; 정기적인 이자를 지급하지 않는 채권의 경우 1

n    = 실제 지연 기간(지급 예정일로부터 계산)

E   = 정기적으로 이자를 지급하는 채권의 경우 지연이자가 발생한 실제 이자 기간; 정기적으로 이자를 지급하지 않는 채권의 경우 발행 연도의 실제 일수

b) 국고국은 지연된 구매채권 지불금을 납부해야 하는 조직에게 서면으로 통보하며, 그 통보에는 지연이자 금액, 납부 기한 및 지연이자를 납부해야 하는 계좌가 명시되어야 한다.

c) 지연된 구매채권 지불금을 납부해야 하는 조직은 국고국의 통보에 따라 국가예산에 지연이자를 납부해야 한다. 구매채권 지연이자는 국가예산법과 관련 지침에 따라 국가예산에 기록된다.

2. 경매 방식 또는 보증 방식으로 발행된 채권에 대해, 구매채권 지불금을 지급한 날로부터 다섯(05)영업일 후에도 경매에서 승리한 참가자 또는 보증기관이 지불금을 지급하지 않으면 국고국은 지급되지 않은 채권 수량에 대한 발행 결과를 취소하고, 경매에서 승리한 참가자 또는 보증기관, 증권거래소 및 베트남 증권등록센터에 통보문을 발송한다.

장 V

등록, 등록 및 공시 채권

조 37. 채권 등록 및 등록

1. 경매 방식 또는 발행 보증 방식으로 발행된 채권은 베트남 증권등록센터에서 중앙 등록 및 등록된다.

2. 대리 방식 또는 소매 방식으로 발행된 채권은 베트남 증권등록센터에서 국고국의 요청에 따라 각 발행 회차별로 등록 및 등록된다.

3. 국고국과 증권거래소의 채권 발행 결과 통보문을 근거로 베트남 증권등록센터는 발행된 채권을 등록한다. 채권 등록 기간은 최대로 구매채권 지불금을 지급한 날로부터 바로 다음 영업일까지이다.

4. 베트남 증권등록센터는 채권 등록 통보문을 증권거래소에 보내어 채권 공시를 실시하도록 한다.

5. 베트남 증권등록센터는 국고국의 구매채권 지불금 완료 확인 통보문을 받은 후 주인의 계좌에 채권을 등록한다.

6. 발행 결과 통보문을 근거로 베트남 증권등록센터는 지불금을 지급하지 않은 채권의 등록을 취소한다.

조 38. 채권의 공시 및 거래

1. 경매 방식 또는 발행 보증 방식으로 발행된 채권은 증권거래소에서 집중적으로 공시 및 거래될 수 있다.

2. 중개 방식 또는 소매 방식으로 발행된 채권은 국고국의 제안에 따라 각 발행 회차별로 증권거래소에서 공시 및 거래될 수 있다.

3. 증권거래소는 증권예탁원이 통보한 채권 등록 신청 문서를 근거로 채권을 공시하며, 채권 구매 대금 결제일로부터 바로 다음 영업일까지 공시를 완료해야 한다.

4. 채권은 공시 후 채권 구매 대금 결제일로부터 두 번째 영업일부터 거래될 수 있다.

5. 채권 구매 대금 결제가 이루어지지 않은 채권의 공시 취소는 국고국이 발행 결과 취소 통보 문서와 증권예탁원이 등록 취소 통보 문서를 근거로 증권거래소에서 수행한다.

장 6

이자, 원금 채권 지급 및 발행 수수료 지급, 채권 지급

조 39. 이자, 원금 채권 지급

1. 중앙 정부 예산은 채권의 만기일에 이자 및 원금 지급을 보장한다. 이자 및 원금 지급일이 법정 휴일인 경우, 이자 및 원금은 그 다음 영업일에 지급된다.

2. 경매 방식 또는 발행 보증 방식으로 발행된 채권의 이자 및 원금 지급 절차:

a) 매월 25일까지 증권예탁원은 국고국에 다음 달 지급 예정 이자 및 원금 금액과 지급일을 통보한다.

b) 이자 및 원금 지급일 11시 30분까지 국고국은 증권예탁원이 통보한 계좌로 당일 지급 예정 이자 및 원금 전액을 이체하여 입금 보장한다.

c) 이자 및 원금 지급일에 증권예탁원은 예탁 회원을 통해 마지막 등록일 기준 채권 소유자에게 이자 및 원금 지급을 실시한다.

d) 국고국이 이자 및 원금 지급을 증권예탁원이 통보한 계좌로 지정된 시간보다 늦게 이체하는 경우, 국고국은 증권예탁원의 통보에 따라 지연 이자 지급을 해야 하며, 지연 이자는 소유자의 채권 비율에 따라 분배되어 채권 소유자의 계좌로 이체되며, 지연 이자의 금액은 본 통지의 조 36항 규정에 따른다.

đ) 국고국이 지정된 시간 내에 증권예탁원이 통보한 계좌로 이자 및 원금을 이체하였으나 증권예탁원이 채권 소유자의 계좌로 지연하여 이자 및 원금을 이체한 경우, 증권예탁원은 채권 소유자에게 지연 이자를 지급해야 하며, 지연 이자의 금액은 본 통지의 조 36항 규정에 따른다.

3. 중개 방식으로 발행된 채권의 이자 및 원금 지급 절차:

a) 증권예탁원에서 등록 및 예탁된 채권의 이자 및 원금 지급 절차는 본 조 제2항 규정에 따른다.

b) 증권예탁원에서 등록 및 예탁되지 않은 채권의 이자 및 원금 지급은 국고국과 중개 기관 간의 중개 계약에 따라 이루어진다.

4. 국고국 시스템을 통한 소매 방식으로 발행된 채권의 이자 및 원금 지급 절차:

a) 증권예탁원에서 등록 및 예탁된 채권의 이자 및 원금 지급 절차는 본 조 제2항 규정에 따른다.

b) 증권예탁원에서 등록 및 예탁되지 않은 채권의 이자 및 원금 지급은 국고국의 지침에 따라 이루어진다.

1. 중앙예산은 채권 발행 수수료, 이자 원리금 결제 수수료 및 증서 인쇄 수수료(있을 경우)를 결제하기 위한 자금을 보장한다.

2. 보증 발행 방식과 경매 방식으로 발행된 채권의 발행 및 이자 원리금 결제 수수료는 다음 기관에 지급된다.

가) 경매 방식으로 발행된 채권의 명목가치의 0.025%는 증권거래소에 지급된다.

나) 보증 발행 방식으로 발행된 채권의 명목가치의 최대 0.1%는 주요 보증기관에 지급된다. 이 최고 수수료율을 기준으로 시장 상황, 발행 보증의 복잡성(발행 규모와 채권 만기 등)을 고려하여 국가재정국은 주요 보증기관과 발행 보증 수수료율을 협의하고 합의한다.

다) 채권 이자 원리금 결제를 통해 증권등록중심기관을 이용하는 경우, 실제 결제된 이자 원리금의 가치의 0.02%는 증권등록중심기관에 지급된다.

라) 발행된 채권의 명목가치의 0.004%는 국가재정국에 지급된다.

3. 소매 방식으로 발행된 채권의 발행 및 이자 원리금 결제 수수료는 다음 기관에 지급된다.

가) 각 지방의 재정국을 통한 소매 방식 발행의 경우, 발행 채권의 명목가치의 0.1%(증서 인쇄 비용 제외)는 국가재정국에 지급된다. 중앙재정국이 직접 개인 또는 단체에게 발행하는 경우, 재정부 장관의 결정에 따라 발행 채권의 명목가치의 0%가 지급된다.

나) 증권등록중심기관을 통해 결제되는 채권의 경우, 채권 이자 원리금의 가치의 0.02%는 증권등록중심기관에 지급된다.

4. 대리점 방식으로 발행된 채권의 발행 및 이자 원리금 결제 수수료는 다음 기관에 지급된다.

가) 대리점 방식으로 발행된 채권의 명목가치의 최대 0.1%는 발행 대리점에 지급된다. 이 최고 수수료율을 기준으로 시장 상황, 발행의 복잡성(발행 규모와 채권 만기 등) 및 발행 및 이자 원리금 결제 업무 내용을 고려하여 국가재정국은 발행 대리점과 발행 및 이자 원리금 결제 수수료율을 협의하고 합의한다. 이 수수료에는 증서 인쇄 비용(있을 경우)은 포함되지 않는다.

나) 증권등록중심기관을 통해 결제되는 채권의 경우, 채권 이자 원리금의 가치의 0.02%는 증권등록중심기관에 지급된다.

5. 채권 발행 및 이자 원리금 결제 수수료 사용

가) 국가재정국은 채권 발행 수수료를 다음과 같은 목적에 사용할 수 있다.

- 재정국 시스템을 통한 채권 발행 및 결제를 위한 비용

- 채권 발행 및 결제를 위한 소프트웨어 구매 및 설비 구축 비용

- 정기적인 유지보수 및 갑작스러운 수리 비용

- 채권 발행 및 결제 관련 광고 및 홍보 비용

- 각 경매 및 발행 보증 비용

- 채권 시장 개발 연구 비용

- 채권 발행 교육, 회의, 세미나, 조사, 경험 공유 비용

- 연간 채권 발행 회의 비용

- 채권 발행 업무에 참여한 기관 및 개인에 대한 특별 및 정기적 포상 비용(재정국 규정에 따라)

- 사무용품 비용;

- 기타 채권 발행 및 결제 업무를 지원하는 비용

나) 채권 경매 수수료는 증권거래소의 수익이며, 채권 이자 원리금 결제 수수료는 증권등록중심기관의 수익이다. 증권거래소와 증권등록중심기관은 관련 법률에서 정한 기업 재정 체계에 따라 이러한 수수료를 관리하고 사용해야 한다.

장 7

회계 처리, 보고 및 정보 공개

조 41. 회계 처리

국고국, 증권거래소, 증권예탁원 및 관련 기관은 이 고시에서 정한 채권 발행 수익금, 이자 및 원금 지급, 발행 및 지급 수수료 등에 대한 회계 처리를 국가예산법, 회계법 및 관련 지침에 따라 책임지고 조직한다.

조 42. 발행 결과 보고

1. 발행보증 방식으로 발행된 채권의 경우, 발행 종료일로부터 5일 이내에 국고국은 재무부에 발행 결과를 보고해야 하며, 그 내용은 다음과 같다:

a) 발행 공고된 채권의 규모와 조건, 조항;

b) 보증 참여 회원의 상황: 참여 회원 수, 규모, 각 회원이 등록한 이자율;

c) 발행 결과: 보증 회원, 발행 규모, 발행 이자율, 채권 판매 가격.

2. 대리 및 소매 방식으로 발행된 채권의 경우, 발행 종료일로부터 30일 이내에 국고국은 재무부에 발행 결과를 보고해야 하며, 보고 내용은 다음과 같다:

a) 발행 공고된 채권의 규모와 조건, 조항;

b) 발행 결과: 선택된 대리점, 규모, 발행 이자율 및 대리 수수료, 발행 수수료의 결제 상황.

3. 보고 형식은 재무부가 각 시기별로 요구하는 전자우편 또는 문서 형태이다.

조 43. 발행 및 이자 원금 지급 현황 보고

1. 매월 10일까지, 국고국은 전월의 채권 발행 및 지급 현황을 재무부에 보고해야 하며, 그 내용은 다음과 같다:

a) 전월 채권 발행 규모를 만기 및 발행 방식별로 구분한 총량;

b) 보고된 달의 채권 원금 및 이자 지급 총량;

c) 다음 달 예상 채권 원금 및 이자 지급 총량.

2. 분기별로, 증권예탁원은 재무부에 보고하고 동시에 국고국에 국내외 투자자의 채권 소유 현황 및 중앙은행 증권거래소 계좌에 보유된 채권 현황을 보고해야 한다. 보고서는 본 고시 부록 9에 따른 표식에 따라 작성한다.

3. 보고 형식은 재무부가 각 시기별로 요구하는 전자우편 또는 문서 형태이다.

조 44. 입찰 참가 회원 보고

1. 분기 보고:

a) 보고 내용: 직전 분기의 채권 시장 참여 상황, 다음 3개월간의 채권 투자 수요 예측 및 이자율 기대치. 보고서 양식은 본 고시 부록 10에 따른다;

b) 보고 제출 기한: 분기 종료 후 10일 이내;

c) 보고 형식: 전자우편;

d) 보고 수신처: 재무부 지시에 따른 전자우편 주소;

2. 연간 보고:

a) 보고 내용: 본 고시 부록 11에 따른 보고서 양식에 따라 작성하며, 다음 사항을 포함한다:

- 제14조 항 1에 따른 입찰 참가 회원 자격 유지 조건 충족 여부;

- 제15조 항 1에 따른 입찰 참가 회원 평가 내용;

- 입찰 참가 회원의 채권 시장 참여 상황;

- 다음 연도의 채권 투자 수요 예측 및 이자율 기대치;

b) 보고 기간: 직전 연도 11월 1일부터 현행 연도 10월 31일까지;

c) 보고 제출 기한: 매년 11월 1일부터 10일까지;

d) 보고 형식: 문서;

đ) 보고 수신처: 재무부 금융기관재정과, 서울특별시 종로구 탄현도로 28번지.

조 45. 정보 공표

1. 증권거래소는 채권 발행일 당일 전자 뉴스 페이지를 통해 경매 결과에 대한 정보를 공표하며, 공표 내용은 다음과 같다.

a) 채권 코드;

b) 만기;

c) 발행일, 만기일, 원금 상환일, 이자 지급일;

d) 경매 요청량, 입찰 참여량, 수주량, 수주 채권 상환 금액;

đ) 최저 입찰 금리, 최고 입찰 금리, 발행 금리, 명목 금리;

e) 입찰 참가 회원 수, 입찰 신청서 총 수;

2. 증권거래소는 경매 후 즉시 채권 추가 발행 결과에 대한 정보를 공표하며, 공표 내용은 다음과 같다.

a) 채권 코드;

b) 만기;

c) 발행일, 만기일, 원금 상환일, 이자 지급일;

d) 추가 구매 신청량, 추가 발행량, 추가 구매 채권 상환 금액;

đ) 발행 금리, 명목 금리;

e) 추가 구매 신청 회원 수;

3. 중앙증권예탁원에 등록된 채권에 대해서는 매년 12월 31일까지 증권거래소와 중앙증권예탁원이 다음 해 채권 원금 및 이자 상환 일정을 증권거래소와 중앙증권예탁원의 전자 뉴스 페이지를 통해 공표한다. 공표 내용은 다음과 같다.

a) 다음 해 원금 및 이자 상환 채권 코드;

b) 각 채권 코드별 원금 및 이자 상환일;

c) 각 채권 코드별 마지막 등록일;

4. 중앙증권예탁원에 등록되지 않은 대리 발행 또는 소매 발행 채권에 대해서는 매년 12월 31일까지 국고국이 다음 해 채권 원금 및 이자 상환 일정을 국고국의 전자 뉴스 페이지를 통해 공표한다.

장 VIII

관련 기관의 책임

조 46. 재무부의 책임

1. 각 시기 또는 발행 단계별 채권 발행 금리 범위를 규정한다.

2. 입찰 회원의 권리와 의무, 각 시기별 입찰 회원 평가 기준 및 평가 비율을 공개하고 안내한다.

3. 시장 발전에 맞춰 각 시기별 입찰 회원 목록을 선정하고 공표한다.

4. 입찰 회원 평가 결과를 평가하고 공표한다.

조 47. 국고국의 책임

1. 이 시행규칙에 따라 연간 및 분기별 예상 채권 발행 계획을 작성하고 통보한다.

2. 이 시행규칙에 따라 채권 발행, 이자 및 원금 지급, 발행 수수료, 대리 이자 및 원금 지급 수수료 지급을 조직한다.

3. 소매 방식으로 국고국 시스템을 통해 채권 발행 및 지급을 위한 지침을 작성하고 재무부 승인을 받은 후 발표한다.

4. 채권 발행 원칙 계약, 보증 계약, 대리 발행 계약을 체결하고, 이 계약과 이 시행규칙에 따른 보증기관, 대리 발행기관의 수행을 보장한다.

5. 이 시행규칙에 따른 채권 발행과 관련된 보고 및 회계 처리를 완전히 수행한다.

6. 중앙증권예탁원, 증권거래소와 협력하여 이 시행규칙에 따른 정보를 공표한다.

조 48. 증권거래소의 책임

1. 발행채권 입찰 규정과 발행채권 매수/매도 가격 공시 규정을 입찰 참가자에 적용하도록 작성한다.

2. 이 통고에서 정한 바에 따라 발행채권 입찰을 조직한다.

3. 이 통고에서 정한 바와/또는 재무부의 요구에 따라 발행채권 입찰 활동과 관련된 필요한 자료 및 정보를 제공한다.

4. 제도적으로 정한 바에 따라 발행채권 입찰 관련 정보를 보관하고 관리한다.

5. 국고국과 베트남 증권등록센터와 협력하여 이 통고에서 정한 바에 따라 정보를 공개한다.

6. 이 통고에서 정한 바에 따라 발행채권의 상장 또는 상장 취소를 실시한다.

조 49. 베트남 증권등록센터의 책임

1. 이 통고에서 정한 바에 따라 발행채권의 등록, 등록보관 또는 등록보관 해지를 실시한다.

2. 이 통고에서 정한 기간 내에 발행채권의 이자 및 원금 지급을 보장한다.

3. 이 통고에서 정한 바에 따라 처음 발행되는 발행채권에 대한 예상 코드를 국고국에 제공하여 입찰 참가자에게 알리고 증권거래소 웹사이트에 공지한다.

4. 이 통고에서 정한 바와 재무부의 요청(있을 경우)에 따라 관리 영역과 관련된 필요한 자료 및 정보를 제공한다.

장 IX

시행규정

조 50. 전환 조항

2015년 이 통고가 효력을 발생하기 전에 소매 방식으로 발행된 발행채권에 대해서는 각 발행에 대한 국고국의 요청에 따라 증권등록센터에서 등록 및 등록보관하고 증권거래소에서 상장하는 것이 이루어진다.

조 51. 시행규정

1. 본 통고는 2015년 9월 15일부터 효력을 발생한다.

2. 본 통고는 다음의 지침 문서들을 대체한다.

a) 재무부가 2012년 2월 8일에 발행한 제17/2012/TT-BTC 호 통고, 국내 시장에서 정부발행채권 발행에 관한 지침

b) 재무부가 2013년 12월 24일에 발행한 제203/2013/TT-BTC 호 통고, 제17/2012/TT-BTC 호 통고 일부 조항을 수정 및 보완하여 국내 시장에서 정부발행채권 발행에 관한 지침

조 52. 조직적 실행

1. 재무부 사무총장, 금융기관 및 금융기관 외 조직 금융과 과장, 국고국 총재, 증권거래소 총재, 베트남 증권등록센터 총재 및 관련 단위 책임자가 본 통고에서 지시한 바에 따라 적극적으로 실행할 책임이 있다.

2. 실행 과정에서 어려움이나 문제점이 발생하면 국고국과 관련 단위가 즉시 재무부에 보고하여 검토하고 구체적인 지침을 제공받아야 한다./.