시행령 제 114/1998/TT-BTC 스페인과의 대출 협정을 수행하기 위한 안성 석당 공장 확장 프로젝트에 대한 지침을 제공함.

시행규칙

스페인 정부 대출 협정을 위한 사ôngコン 설탕 공장 확장 프로젝트 투자 시행 지침

네트남 사ôngコン 설탕 공장 확장 프로젝트

정부가 공식 개발 원조(ODA) 자금 관리 및 사용에 관한 제도를 시행하기 위해 1997년 8월 5일 제87/CP 호 정부령을 근거로 함

주관: 총리령 제306/TTg 호 1997년 5월 9일에 대한 정부 결정에 근거하여 네트남 사ôngコン 설탕 공장 확장 프로젝트(이하 "프로젝트"라 함)

주관: 재정부와 스페인 국영 신용기관(이하 "ICO"라 함) 사이에 1998년 7월 10일 체결된 스페인 정부로부터의 우대 대출 협정(이하 "정부 대출 협정"이라 함)에 근거하여 프로젝트 설비 공급 계약 가격의 50%를 지원하기 위해 680만 달러 규모의 협정

주관: 정부는 1998년 4월 16일 총리령 제415/CP-KTN 호에 근거하여 프로젝트 설비 공급 계약 가격의 나머지 50%를 지원하기 위해 스페인 BBV은행과의 1998년 6월 2일 협정(이하 "신용협정"이라 함)에 따른 680만 달러 상당의 무역신용 대출에 대한 재정부 보증을 승인함

주관: 정부는 1998년 7월 8일 총리령 제749/CP-QHQT 호에 근거하여 정부 대출 협정 내용 및 정부 대출 협정에 따른 우대 대출 부분에 대한 재대출 방식을 승인함

재무부는 다음과 같이 집행하도록 지도함

I. 일반 규정:

1. 스페인 정부로부터 ICO를 통해 받는 우대 대출은 정부 차입 외채로서 국가 예산에 기록되며, 재정부는 만기 도래 시 외국 채권자에게 상환 책임이 있음

프로젝트 주관자(네트남 사ôngコン 설탕-주류 공장)는 대출 목적에 맞게 사용하고, 정부 대출 협정에서 정한 조건에 따라 사용하며, 재대출 계약(재정부 투자개발총국과 체결)에 따라 국가 예산에 상환해야 함

총투자개발청은 사업 주체에 대한 재차관 및 차입금 회수를 담당하며, 현재 적용되는 규정에 따라 국가 신용 자금을 재차관하는 수수료를 받는다.

2. BBV로부터 받는 무역신용 대출은 기업 차입으로, 네트남 사ôngコン 설탕-주류 공장이 직접 BBV로부터 차입하며, 신용협정에서 약속한 조건에 따라 자력으로 상환해야 함. 이 신용협정은 재정부가 보증함(정부 보증)

II. 세부 규정:

1997년 12월 2일 네트남 사ôngコン 설탕-주류 공장과 스페인 BBV 트레이드 사 사이에 체결된 무역계약(이하 "계약"이라 함)에 따른 프로젝트 설비 및 기술 수입 가격은 1360만 달러로, 다음 두 출처로부터 지원받음

- 스페인 정부로부터의 우대 대출 680만 달러(50%)

- BBV로부터의 무역신용 대출 680만 달러(50%), OECD 조건에 따라 정부 보증이 있음

위 계약 가격은 스페인 수출신용 보험기관(CESCE)에 대한 무역신용 보험료를 포함하며, 이는 무역신용 대출 부분에 대해 적용됨

1\. 정부 차관 협정에 관하여

조건 대출 협정 정부 대출의 조건은 다음과 같습니다:

- 대출 금액: 680만 달러. 대출금은 계약 가격의 50%를 결제하기 위해 사용됨

- 대출 기간: 30년, 그 중 10년은 정부 대출 협정 효력 발생일로부터 연체기간으로 적용됨

- 대출 이자율: 고정 0.3%/년

- 약정 수수료: 0.25%/년, 미인출 금액에 대해 4개월 후부터 적용되며, 6개월마다 지급됨

- 관리 수수료: 0.15%, 대출 금액에 대해 일회성으로 지급되며, 첫 이자 납부일에 적용됨

- 연체 이자율: 5%/년

재정부(투자개발총국)는 정부 대출 협정에 따른 대출금을 프로젝트 주관자에게 재대출함

- 프로젝트 주관자는 투자개발총국(달러 단위)에 정부 대출 협정에 따른 전체 대출금을 인도해야 함

- 재대출 이자율: 1%/년, 이는 투자개발총국의 재대출 수수료 0.2%/년과 정부 대출 협정에 따른 기타 수수료를 포함하며, 재정부는 정부 대출 협정에 따른 수수료(약정 수수료, 관리 수수료)를 직접 외국 채권자에게 지급한 후, 재대출 이자율을 통해 프로젝트 주관자로부터 회수함

- 재대출 기간: 20년, 그 중 10년은 정부 대출 협정 효력 발생일로부터 연체기간으로 적용됨

- 연체 이자율은 투자개발총국이 재대출 계약에서 프로젝트 주관자와 명시적으로 규정하며, 정부 대출 협정에 명시된 연체 이자율보다 낮아서는 안 됨. 연체 기간은 6개월을 초과해서는 안 됨

2. 재무부가 보증하는 신용협정에 대한 내용:

신용협정 대출 조건은 다음과 같습니다:

- 대출 금액: 680만 달러

- 대출 이자율: 고정 6.58%/년

- 대출 기간: 8.5년, 계약 완료 임시 확인서(Provisional Acceptance Certificate) 서명 후 6개월 후부터 원금 상환 시작

- 약정 수수료: 0.2%/년, 미인출 금액에 대해 신용협정 효력 발생일로부터 적용되며, 6개월마다 지급됨

- 관리 수수료: 0.4%, 대출 금액에 대해 일회성으로 지급되며, 신용협정 서명 후 30일 후에 적용됨

- 연체 이자율: 위 대출 이자율에 1%/년을 더한 금액

3. 대출금 인출 및 상환에 대한 지침:

a. 대응 자금:

프로젝트는 총리령 제306/TTg 호 1997년 5월 9일 승인된 스페인 정부로부터의 ODA 대출 재대출 대상임. 국내 대응 자금은 현행 제도에 따른 국내 차입금, 프로젝트 주관자의 자기 자본, 그리고 다른 출처에서 조달한 자금을 포함함. 따라서, 정부령 제87/CP 호 1997년 8월 5일에 따라 프로젝트 주관자는 매년 대응 자금 계획을 조정하여 프로젝트를 수행해야 함

b. 스페인 차입금 인출:

프로젝트 주관자는 정부 대출 협정, 신용협정 및 이미 체결된 무역계약의 진행 상황을 근거로 매년 외국 차입금 인출 계획을 재정부에 제출함

정부 대출 협정에 따른 차입금에 대해서는 재정부는 ICO에 지불 권한(Payment Authorization)을 발송하여 스페인 정부 개발원조 기금(FAD)에서 차입금을 인출하여 공급업체 은행(BBV)에 지급함

신용협정에 따른 차입금에 대해서는 프로젝트 주관자(신용협정의 차입자)는 BBV에 문서 지불 명령(Documentary Payment Order)을 발송함

납품업체에 대한 지급은 두 개의 대출원을 기반으로 이루어지며, 납품업체가 BBV에 제출한 증빙서류를 근거로 상업계약에 따라 이루어진다. 통일된 신용증 실무 규칙(1993년 국제상공회의소 발행 UCP 500)에 따르면, BBV는 증빙서류를 철저히 검토하고 이를 상업계약과 일치함을 확인하는 인증서(Certification)를 ICO에게 제공하여 정부 차관협정에서 대출받은 자금을 회수하거나, 또는 BBV는 직접 신용협정에 따른 차관 부분에 대한 지급 명령서(Letter of Credit Payment Instruction)에 따라 대출하여 지급한다. 구체적인 절차는 다음과 같다:

+ 계약 금액의 15% 비율에 따른 계약 보증금 지급:

납품업체의 증빙서류를 검토한 후, BBV는 ICO에게 정부 차관협정에서 자금을 회수할 수 있도록 은행 지급인증서(Payer Bank Certification)를 발급한다.

투자자는 위 계약 금액의 15% 비율에 따른 계약 보증금에 대한 은행 보증서를 BBV로부터 받기 위해 요청해야 한다.

+ 감독기관(Supervisory Agency)이 스페인 납품업체가 생산 단위에 계약 금액의 최소 50%를 주문하였다는 보고서를 제공한 후, 계약 금액의 15% 비율에 따른 지급은 BBV가 신용협정에서 자금을 회수하여 이루어진다.

투자자는 납품업체가 국제 감리사 사무소를 감리 기관으로 지정하도록 요청해야 하며, 이는 계약 이행을 감리하기 위함이다.

+ 각 배송 항목에 대한 계약 금액의 65% 비율에 따른 설비 공급 지급:

투자자가 발행한 지급 명령서에 근거하여, BBV는 상업 계약에 규정된 바에 따라 납품업체가 제출한 상업 영수증 및 기타 유효한 배송 증빙서류를 기반으로 납품업체에 직접 지급한다. 지급되는 금액은 정부 차관협정과 신용협정에서 각각 50/50 비율로 대출받은 자금에서 나온다.

+ 계약 금액의 5% 비율에 따른 완공 후 지급:

투자자와 납품업체 간에 공사 완료 임시 확인서(Provisional Acceptance Certificate)가 작성되고, TECNOAZUCAR 회사(또는 위에서 언급된 감리 기관)가 확인한 후, BBV는 위 자금 출처에서 각각 50/50 비율로 자금을 회수하여 납품업체에 지급한다.

위 5% 지급 전에, 투자자는 BBV로부터 계약 금액의 5%에 해당하는 은행 보증서를 12개월(계약 상업 계약의 보증기간과 동일) 동안 제공받아야 한다.

c. 대출 재융자 관리 및 차입금 상환:

투자자는 정확한 시기에 BBV에 차입금을 상환하고, 신용협정에서 정해진 대출 채권자의 약속을 엄격히 준수해야 한다.

투자자는 재융자 조건(위 II.1 점에서 언급된 것)에 따라 재융자 계약을 재무부(투자개발총국)와 체결해야 한다.

ICO로부터 정부 차관협정에 따른 자금 회수 통보를 받은 경우, 재무부(투자개발총국)는 투자자에게 실제 회수된 자금, 상환 일정을 통보하고, 투자자가 채무 확약서를 체결하도록 요청한다. 채무 확약일은 ICO가 BBV에 지급한 자금을 회수한 날로, ICO가 재무부에 보내는 자금 회수 통보서에 기록된다.

투자개발총국은 정부 차관 재융자 사용 상황, 회수 상황을 점검하고, 재무부에 상황 보고서를 제출한다.

d. 보고 제도:

주투자의 책임

- 정부 차관의 수령, 사용, 상환 상황에 대해 6개월마다 재무부(투자개발총국, 외국재정국), 계획투자부, 관리 기관에 보고한다.

- BBV에 대한 채무 상환 상황, 프로젝트 진행 상황, 기업 재무 결과에 대해 6개월마다 재무부(외국재정국)에 보고한다.

- 재무부 검사단의 요구에 따라 프로젝트 수행 상황에 대한 보고서 및 필요한 다른 문서를 제공한다.

제3장 시행 조치:

본 고시는 발효일로부터 15일 후 효력을 발생한다. 시행 중 문제점이 발생하면 투자자, 음성성 인민위원회 및 관련 기관은 즉시 재무부에 보고하여 처리를 요청해야 한다.