결정 번호 1179-TC/KBNN에 의한 정부 국채 및 국가 기업 국유기업 국채 입찰에 관한 임시 규정 시행에 관한 결정

결정

국세총장 1179-TC/KBNN 호 1994년 12월 5일

정부채권 및 국가 소유 기업 채권 발행에 관한 임시 규정을 제정함에 있어

국유 기업 주식 포기, 기업 주식 처분 관한 규정

재무부 장관

178-CP 호 1994년 10월 28일 정부령 제178-CP에 의거 재정부의 직무, 권한 및 조직 체계에 관한 것;

72-CP 호 1994년 7월 26일 정부령 제72-CP에 의거 정부채권 발행에 관한 규정;

120-CP 호 1994년 9월 17일 정부령 제120-CP에 의거 국가 소유 기업 주식 및 채권 발행에 대한 임시 규정;

중앙은행 총재와 협의 후,

결정함에 있어서:

조 제1항

본 결정에 부속된 규정으로 정부채권 및 국가 소유 기업 채권 발행에 대한 임시 규정을 제정한다.

제2조

본 결정은 서명일로부터 효력을 발생한다.

조 3

재무부장, 정부 직속 기관 수장, 정부 소속 기관 수장, 중앙 및 지방 직할 시, 성 인민위원회 위원장은 재정부와 협력하여 본 규정을 시행하는 책임이 있으며, 중앙국고청장, 재무부 소속 단위 수장, 재정물가국장은 본 규정을 지도하고 실행하는 책임이 있다.

제 정 규 정

정부채권 발행에 대한 임시 규정,

국가 소유 기업 채권 발행에 대한 임시 규정

(본 결정 1179-TC/KBNN 호 1994년 12월 5일에 부속)

재무부장관)

조 제1항

본 규정에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨

1. 정부채권 및 국가 소유 기업 채권(이하 "채권"이라 함)의 경쟁입찰은 입찰 결과를 통해 이자율이 형성되는 채권 발행 방식이다.

2. 지시 이자율은 채권의 최대 입찰 이자율이며, 입찰을 조직하는 기관이 입찰 공고에서 발표한다.

3. 고정 이자율은 채권의 이자율로, 채권 소유자가 만기 때 이자를 받는 데 사용되며, 입찰을 조직하는 기관이 입찰 공고에서 발표한다.

4. 입찰 이자율은 입찰에 참여하는 단체(단축하여 입찰 단체라고 함)가 제시하는 채권의 이자율로, 연율로 표시하며 소수점 두 자리를 초과하지 않아야 하며 지시 이자율을 초과하면 인정되지 않는다.

5. 입찰 금액은 입찰 단체가 입찰 이자율에 따른 채권 구매를 약속하는 채권의 총 가치이다.

6. 당첨 금액은 입찰 결과에 따라 입찰 단체가 구매할 수 있는 채권의 가치이다.

7. 채권 발행 가격은 당첨 단체가 입찰 결과에 따라 입찰 조직 기관에 지불해야 하는 금액이다.

8. 보증금은 각 입찰 단체가 입찰에 참가하기 위해 입찰 조직 기관에 예치해야 하는 금액으로, 예정된 입찰 금액의 최소 5%이며 이자는 발생하지 않으며, 이는 당첨 시 채권 구매에 사용되거나 당첨되지 않을 경우 입찰 단체에게 반환되거나 지연 결제에 대한 벌금 납부에 사용될 수 있다.

제2조

입찰 조직 기관은 다음과 같다:

- 재무부는 국고채권 및 공사채권에 대해

- 재무부와 중앙은행은 중앙은행을 통한 국고 수표 발행에 대해

- 재무부 결정에 따라 국가 소유 기업 채권에 대해

조 3

채권 입찰 원칙:

1. 모든 입찰 정보는 비밀로 유지되어야 한다.

2. 입찰은 공정하게 이루어져야 하며, 모든 입찰 단체 사이에 권리와 의무가 평등해야 한다.

3. 당첨 단체는 당첨된 이자율과 금액에 따라 채권을 구매할 권한과 책임이 있다.

조 4

채권 입찰 참가 대상은 다음과 같다:

- 모든 산업 및 경제 부문에 속하는 국내 기업, 특히 상업 은행, 신용 기관, 금융 회사, 보험 회사, 보험 펀드, 투자 펀드 등

- 외국 투자법 및 은행법에 따라 활동하는 외국 투자 기업

조 5

입찰 단체는 다음 조건을 충족해야 한다:

1. 법적 인격을 가지고 있으며, 현재의 법률에 따라 설립되어야 한다.

2. 은행 또는 국고에 동전 계좌를 개설해야 한다.

3. 입찰 조직 기관의 요구에 따라 입찰 전날까지 보증금을 입찰 조직 기관의 계좌에 예치해야 한다. (본 규정 제1조 제8호 참조)

4. 입찰 조직 기관이 정한 최소 입찰 금액 이상을 입찰해야 한다.

5. 본 규정 및 입찰 조직 기관의 구체적인 공고에 명시된 절차와 규정을 준수해야 한다.

조 6

각 입찰 단체의 최소 입찰 금액은 입찰 조직 기관이 결정하고 공표하며, 국고 수표(단기)의 경우 재무부와 중앙은행이 공동으로 결정하고 공표한다. 최대 입찰 금액은 공고된 자금 모집 규모를 초과하지 않아야 한다.

제 7조

채권 입찰 공고:

각 채권 입찰 직전 7일 전에, 채권 입찰 조직 기관은 대중 매체를 통해 다음 정보를 공개해야 한다:

- 입찰 채권 종류: 만기, 표면가, 고정 이자율, 지시 이자율

- 모집 자금 총 규모

- 입찰 신청 기간

- 입찰 신청서 및 입찰서 접수 기관의 주소

- 입찰 개시일 및 입찰 장소

- 최소 입찰 금액

- 보증금 예치 장소

- 당첨 채권 금액 결제 방법

- 만기 때 원금 및 이자 결제

- 관련 기타 정보

 조 제8조

입찰 단체는 입찰 조직 기관에 본 규정에 따른 입찰 신청서를 최소 2일 전에 제출해야 한다. (직접 제출하거나 우편 팩스를 통해 제출 가능)

 조 9

입찰: 입찰 단체는 입찰 개시일 12시 전까지 입찰 조직 기관에 입찰서를 제출해야 한다. 입찰서는 봉인된 편지에 담겨서 입찰 편지함에 넣어야 하며, 편지함은 5면을 봉인하고 여섯 번째 면에는 투표용지가 들어갈 수 있는 홈이 있어야 하며, 열쇠가 필요하다. 입찰 조직 기관에 제출된 후에는 어떠한 입찰서도 되돌려받거나 수정할 수 없다.

조 10

입찰 개시: 입찰일자 정오에 입찰을 주관하는 기관은 입찰용지를 공개하고, 유효한 입찰용지와 그렇지 않은 용지를 구분한다. 규정에 맞지 않는 모든 입찰용지는 당선 결과를 발표한 직후 해당 입찰기관으로부터 반환되며, 입찰에 참여할 수 없다.

조 11

당선 금액 결정:

- 당선 금액은 입찰 금리가 낮아지는 순서대로 계산된다. 즉, 지시 금리 범위 내에서 필요한 자금을 충당하기 위해 가장 낮은 금리부터 가장 높은 금리까지 순차적으로 계산된다.

- 최고 당선 금리에서 입찰 금액이 필요한 자금보다 많을 경우, 각 입찰용지의 당선 금액은 해당 금리에서의 입찰 금액 비율에 따라 분배된다.

조 12

채권 발행 가격 결정: 채권 발행 가격은 다음과 같은 방법으로 결정된다:

방법 1: 할인 방식 발행 가격.

이 방법에서는 채권 만기 시 원금을 받는 대신 발행 가격이 채권 가치보다 낮게 책정되고, 만기 시 채권 가치로 반환된다. 발행 가격 계산식은 다음과 같다:

여기서:

- G: 발행 가격.

- MG: 당선 채권 가치.

- Lst: 각 입찰자의 당선 금리.

- T: 채권 만기 기간.

방법 2: 고정 이자율 방식 발행 가격.

이 방법에서는 채권 소유자가 만기 시 고정 이자율로 이자를 받으며, 발행 가격은 고정 이자율과 당선 금리를 기반으로 계산된다. 계산식은 다음과 같다:

여기서:

- G = 발행 가격.

- MG = 당선 채권 가치.

- Lst = 당선 금리.

- LsCĐ = 고정 이자율.

- T = 채권 만기 기간.

- n = 만기 기간 동안의 이자 지급 횟수.

조 13

입찰 결과 통보:

입찰 결과는 입찰 개시 후 당일 종료 시점에 대중 매체를 통해 공지되며, 입찰 주관 기관에서 공개 표시되고, 다음 날 모든 입찰자에게 통보된다.

- 입찰 결과 공지 내용은 다음과 같다:

+ 유효한 입찰용지 수, 무효한 입찰용지 수, 당선된 입찰용지 수.

+ 총 당선 채권 금액, 최저 당선 금액, 최고 당선 금액.

+ 최저 당선 금리, 최고 당선 금리, 평균 당선 금리.

- 각 입찰자의 당선 결과(당선 금리, 당선 채권 금액, 발행 가격)는 해당 당선자에게 직접 통보된다.

조항 14

당선 채권 금액 결제:

- 모든 당선자는 입찰일로부터 2일 이내에 당선 채권 금액을 전액 청구서 또는 송금으로 결제해야 한다.

- 채권 발행일은 입찰일로부터 2일 후로 설정되며, 당선자는 채권 증서 또는 채권 소유권 증명서(등록형 채권의 경우)를 받는다.

- 당선자가 결제 기한 이후 1일부터 5일까지 늦게 결제하면 지연 결제 제재금을 부과받으며, 5일 이상 지연하면 입찰자가 당선 금액을 포기한 것으로 간주되며, 보증금은 국가 예산에 귀속된다.

조항 15

만기 시 채권 결제:

채권 소유자는 발행 기관 또는 대리 기관으로부터 채권 원금 및 이자를 만기 시 제도에 따라 완전히 결제받는다.

조항 16

발행 기관은 채권 입찰 주관 기구를 설립한다.

채권 입찰 주관 기구는 5명에서 7명으로 구성되며, 이는 주임, 부주임, 위원 및 서기로 이루어진다. 국유 기업의 채권 입찰 주관 기구는 재무부의 참여가 필요하다.

채권 입찰 주관 기구의 모든 구성원은 입찰자 정보 및 입찰 과정 내부 정보에 대해 절대적인 비밀을 유지해야 한다.

채권 입찰 주관 기구의 임무는 다음과 같다:

- 입찰 관련 내용 준비 및 공표.

- 입찰 참가 조건 지도 및 검사.

- 등록 신청서 및 입찰용지 접수 및 유효성 검사.

- 입찰 개시, 당선 금액 및 발행 가격 결정.

- 입찰 결과 공표.

- 항의 처리. 

조항 17

채권 입찰 주관에 관련된 모든 비용은 재무부 규정에 따라 채권 발행 비용으로 처리된다.

조 18

입찰 참가자는 채권 입찰 주관 과정에 대한 항의를 제출할 수 있다. 항의를 받은 날로부터 10일 이내에 주관 기관은 항의자에게 구체적인 답변을 제공해야 한다. 항의자가 불만족할 경우 관련 권한 기관에 항의할 수 있다.

제19조

본 규정은 서명일로부터 효력 발생하며, 정부 채권 및 국유 기업 채권 입찰에 일반적으로 적용된다.

국고 수표 발행을 통한 중앙은행을 경유한 채권 입찰은 본 규정 및 중앙은행-재무부 연합 지침에 따라 수행된다.