제120-CP号令发布关于发行国家企业债券和股票的暂行规定

처분령

 정부령 제 120-CP 호 1994년 9월 17일 발행에 따른 임시 규제에 관하여

기업 국유 주권 증권 발행에 관한 임시 규제   

1992년 9월 30일 정부조직법에 의거함
재무부 장관 및 관련 부처 장관의 건의에 따라

명 정

조 1.

본 정부령에 첨부된 임시 규제에 따라 기업 국유 주권 증권 발행을 시험해 보도록 한다. 다만 은행 국유 기업은 제외한다.

조 2.

재무부 장관은 본 정부령에 첨부된 규제의 시행을 지도하고 시험 대상 기업을 선정한다.

중앙은행 총재는 상업은행과 국유 개발투자은행이 시험으로 주권 증권 발행을 진행하도록 지시하고 지도한다.

시험기간 1년 후, 재무부 장관과 중앙은행 총재는 결과를 분석하여 법규를 보완하고 완성하여 정부가 검토하고 공식적으로 발행하도록 제안한다. 이와 함께 증권과 증권시장에 관한 다른 법규도 함께 발행한다.

조 3.

본 정부령은 1994년 10월 1일부터 효력이 발생한다.

조 4.

장관, 정부와 동등한 기관의 장관, 정부 소속 기관의 장관, 중앙에 직속하는 성, 시 인민위원회 주석은 이 법령을 시행하기 위해 책임을 진다.

 

일시적 규칙
기업 국유 주권 증권 발행에 관한 임시 규제
(정부령 제 120-CP 호 1994년 9월 17일 발행에 첨부)

조 1: 시험 참가 대상

총칙

조 1.

기업 국유 회사채는 기간과 이자를 포함한 차입증서로, 기업 국유가 자금 조달을 위해 발행하며 생산-영업 확대와 기업 설비 및 기술 현대화를 목적으로 한다.

조 2.

기업 국유 주권은 기업 국유가 자금 조달을 위해 발행하며, 운영 중인 기업 국유에 자본을 출자하거나 새로운 기업을 설립하는 데 사용된다.

조 3.

기업 국유 회사채와 주권의 구매와 결제는 모두 베트남 동으로 이루어진다. 구매자가 금 또는 외화만 가지고 있는 경우, 중앙은행이 발표한 환율과 금 가격에 따라 베트남 동으로 교환한다.

조 4.

기업 국유 회사채와 주권은 매매, 양도, 상속이 가능하며 신용 관계에서 담보나 저당권으로 사용될 수 있으나 통화 또는 국가 세금 납부를 대체할 수 없다.

조 5.

기업 국유 회사채와 주권을 구매할 수 있는 주체는 다음과 같다:

a) 국내외 베트남 국민, 베트남 내에서 일하거나 거주하는 외국인

b) 베트남 경제 각 부문과 구성 요소에 속하는 베트남 기업

국유 기업, 상업은행, 금융회사, 금융기관, 보험회사, 보험기금, 투자기금의 경우, 기업 국유 회사채와 주권 구매는 재무부와 중앙은행의 규정에 따르며, 이를 준수해야 한다.

c) 민중 단체와 협회

d) 베트남 정부로부터 허가받은 외국 투자 기업은 베트남 내에서 외국 투자법에 따라 활동하며, 기업 국유 회사채와 주권을 구매할 수 있다.

정부 기관, 군대, 사회 단체는 정부 예산 자금을 사용하여 기업 국유 회사채와 주권을 구매하는 것을 엄격히 금지한다.

조 6.

기업 국유는 회사채와 주권 발행 시 다음 책임을 진다:

회사채 소유자에게 원금과 이자를 정확하게 지급한다.

주권 소유자에게 배당금을 지급하고 기업 해산, 합병, 파산 시 주권의 잔여 가치를 지급한다.

조 7.

기업 국유 회사채와 주권 발행 방식은 다음과 같다:

a) 직접 국유 기업에서 발행한다.

b) 상업은행, 금융회사, 보험회사 등 금융 중개 기관을 통해 발행한다.

발행 중개인은 재무부의 지침에 따라 발행 수수료를 받는다.

기업 국유 회사채 발행은 재무부가 제정한 규칙에 따라 경매 방식으로 진행될 수 있다. 경매에 참여한 기관은 경매 규칙에 따라 기업 국유 회사채를 구매할 수 있는 주체에게 판매할 수 있다.

조 8.

기업 국유가 회사채와 주권 발행을 원하면, 제18조와 제25조의 조건을 충족하고, 재무부에 제19조와 제26조에 명시된 발행 신청 서류를 제출해야 한다.

조 9.

재무부는 기업 국유 회사채와 주권 발행 신청서를 접수한 날로부터 45일 이내에 발행 승인 여부를 결정하고, 발행 조건 미충족 시 그 이유를 명시해야 한다.

조항 10.

기업 국유는 발행 승인을 받은 날로부터 30일 이내에 대중 매체를 통해 발행 내용을 공개하고, 승인된 계획에 따라 발행을 진행해야 한다.

조 11.

발행 기간이 종료되었으나 모집 자금이 목표액을 미달한 경우, 기업 국유는 재무부의 승인을 받아 발행 기간을 연장할 수 있으나, 반드시 목표 자금을 모집하지 않아도 된다.

조 12.

발행 기간 종료 후, 기업 국유는 발행 결과를 재무부와 해당 기업의 정부 관리 기관에 보고해야 한다.

조 13.

기업 국유 회사채와 주권 발행 수익은 정부의 현재 규정에 따라 처리되며, 승인된 프로젝트 목적에 맞게 사용되어야 하며, 정기적으로 재무부에 보고해야 한다.

조 14.

회사채와 주권 소유자는 자신이 구매한 기업 국유 회사채와 주권의 손상이나 분실에 대한 책임을 진다. 무기명 회사채가 분실된 경우, 소유자가 회사채 소유권을 증명하고 회사채가 다른 사람에 의해 사용되지 않았음을 입증하면 만기 때 지급받을 수 있다.

회사채와 주권 소유자는 상업은행에 보관할 수 있으며, 보관 비용은 재무부의 규정에 따라 지불해야 한다.

조 15.

회사채와 주권 위조 및 유통 행위는 돈 위조 및 유통 행위와 같이 법률에 따라 처벌된다.

장 2:

기업 국유 회사채 발행

조 제16조.

국가기업 국채는 명의국채와 무명국채로 구분되며 발행기간은 1년 이상이다. 국가기업 국채를 구매하는 자는 국채 종류를 제한 없이 선택할 수 있다.

조 17.

국가기업 국채의 이자율은 구매자가 실질 이자율에 물가상승률 지수와 기업의 생산 경영 효율을 더한 금리를 받을 수 있도록 보장해야 한다.

재무부는 중앙은행과 협의하여 국가기업 국채의 이자율을 다음 방식으로 결정한다.

1- 국채 발행 기간 동안 고정 이자율 적용.

2- 국채 발행 기간 동안 연 단위로 고정 이자율 적용.

3- 경매를 통해 국채 이자율을 결정하도록 지시하는 이자율.

조 18.

국가기업이 국채 발행을 원한다면 다음 조건을 충족해야 한다.

1- 생산-경영 허가증을 받았음.

2- 투자 프로젝트가 효과적이며 보증기관의 승인을 받았음.

3- 국채 발행 전 3년 동안 기업의 생산-경영이 수익을 내고 건전한 재정 상태이며 성장 잠재력이 있음.

4- 국가 법률 및 재정 규율을 위반하지 않음.

5- 재무부 또는 신뢰할 수 있는 금융 중개기관의 보증을 받음.

6- 보증기관에 보증금을 납부해야 함. 보증금의 납부 및 반환 방법은 재무부 규정에 따름.

조 19.

국가기업이 국채 발행을 원한다면 재무부에 다음 서류를 제출해야 한다.

1- 허가권한을 가진 기관의 승인을 받은 투자 프로젝트.

2- 국가기업 국채 발행 방안.

3- 국채 발행 신청서.

4- 재무부의 보증 요청서(재무부 규정 모델 사용) 또는 금융기관과의 보증 계약.

5- 국채 발행 신청 전 3년 연속 재무 보고서(회계 감사 기관 또는 결산 승인 기관 확인).

조 20.

명의국채 소유권 양도와 만기 국채의 상환은 발행처 또는 주소유자의 편의를 고려한 장소에서 이루어진다. 국채 원금은 만기에 정확히 상환되며 이자는 정기적으로 또는 만기에 일시 상환된다.

조 21.

국가기업 국채의 상환원은 기본 감가상각비와 국채 발행 자금으로 투자된 사업의 이익에서 세금을 제외한 금액에서 나온다. 만기 상환 시 해당 수입이 부족하면 국가기업은 합법적인 자금원을 사용하여 상환해야 하며 새로운 국채 발행으로 만기 국채를 상환하지 못한다. 여전히 부족할 경우 보증기관은 국채 소유자에게 정확히 상환하도록 보증한다.

제22조.

국가기업 국채의 이자와 국채 발행 비용은 국채 발행 자금으로 투자된 사업 가치에 포함된다.

장 3:

국가기업 주식 발행

조 23.

주식 소유자(주주)는 다음과 같은 권리와 책임을 가지며.

1- 주주총회 참석, 이사회 선거 참여, 중요한 문제에 대한 표결, 정관 및 사업 계획 수정, 이익 분배 등에 참여할 권리.

2- 기업의 생산-경영 결과에 따른 주식 이익을 받을 권리.

3- 현행 세법에 따라 주식 이익에서 발생한 수입에 대한 세금 혜택을 받을 권리.

4- 기업 해체(또는 파산) 시 기업 정관과 기업 파산법에 따라 위험을 부담해야 함.

조 24.

각 주주는 한 개 이상의 주식을 구매할 수 있으나 기업 정관에 따라 주식 소유를 초과할 수 없다.

조 25.

주식 발행을 허가받은 국가기업은 다음 조건을 충족해야 한다.

1- 현재 운영 중인 기업이 주식 발행을 원한다면 생산-경영 허가증을 받았으며 국가의 주식화 규정에 따라 주식화가 허가되어야 함.

2- 신설 기업의 경우 국가의 현행 규정에 따라 설립 승인을 받아야 하며 국가의 주식 비율이 기업 총 자본의 30% 이상이어야 함.

주식으로부터 모집된 자금은 사용 전까지 국가재정국에 예치되어야 한다. 모집된 주식이 프로젝트 규모에 미달할 경우 구매자에게 원금과 이자를 예금증서 이자율로 반환해야 한다.

조 26.

국가기업이 주식 발행을 원한다면 재무부에 다음 서류를 제출해야 한다.

1- 주식 발행 신청서.

2- 기업 정관.

3- 허가권한을 가진 기관의 승인을 받은 생산-경영 계획 또는 경제-기술 논증.

4- 주식 발행 방안.

5- 재무부 규정에 따른 주식 발행 공고 초안.

조 27.

주식 발행을 허가받은 국가기업은.

현행 재무 관리 및 재무 보고 규정을 준수하고 절차를 이행해야 한다.

주식 발행 공고, 기업 정관, 재무 활동 결과, 경영진의 능력, 기타 정보 등을 대중 매체를 통해 공표해야 한다.

주식 인쇄 비용, 허가 비용, 발행 및 보관 비용 등 재무부 규정에 따른 비용을 납부해야 한다.

장 4:

기관의 의무와 권한

제28조.

재정부는 다음 각 호의 책임을 진다.

생산-경영 관리 부처들과 중앙 정부 직속 지방 정부 주석단과 협력하여 국가기업의 주식 및 국채 발행 자격을 검토하고 발행 허가를 발급한다.

주식 및 국채 발행 형식과 절차를 규정한다.

기업의 주식 및 국채 발행 정보의 내용과 진실성을 검토한다.

자금 모집 및 사용 과정과 국채 상환을 감독한다.

주식 이익 배분과 주식 이자를 상환하는 것을 감독한다.

국채 및 주식 인쇄를 관리한다.

발행 대리 비용(제7조), 보관 비용(제14조)을 규정하고 국가기업의 국채 및 주식 발행, 상환 비용을 규정한다.

발행 중인 회사채 및 주식에 대한 발행을 중단시키는 기업에 대해 위 규정을 위반한 기업에 대해서는 회사채 및 주식 발행을 중지한다;

위 규정을 위반한 기업에 대해 회사채 및 주식 발행 연장을 검토한다;

국가기업의 회사채 지급보증 사항을 심사한다;

베트남 중앙은행과 협의하여 국가기업의 회사채 금리를 공표한다.

조 제29조.

기업의 직접 국가 관리 기관은 다음과 같은 책임이 있다:

국가기업의 생산-영업 투자 프로젝트를 심사하고 결정하거나 관련 권한 기관에 결정을 요청한다;

국가기업의 회사채 및 주식 발행 방안을 재무부에 제출한다;

자금의 목적에 맞는 사용과 효과적인 활용을 감독한다;

만기 도래한 회사채 및 주식의 원금 회수와 결제, 주식 배당금 분배를 점검 및 감독한다;

재무부와 중앙은행과 함께 국가기업의 회사채 및 주식 발행 시범 실시 결과를 종합 평가한다.

조 30.

중앙은행은 다음과 같은 책임이 있다:

상업은행 및 금융회사가 회사채 및 주식 발행 대리 업무를 수행하도록 지시한다;

상업은행 및 금융회사가 회사채 및 주식을 구매하는 방법을 규정한다;

신용 관계에서 회사채 및 주식 담보 및 저당권에 관한 규정.