시행규칙

증권회사의 활동에 관한 규정

근거 증권법 2019년 11월 26일;

근거 기업법 2020년 6월 17일;

직원에 관한 155/2020/NĐ-CP 2020년 12월 31일 정부가 발佈한 법률 시행령은 증권법 일부 조항의 세부적인 시행을 규정함

직원에 관한 87/2017/NĐ-CP 2017년 7월 26일 정부가 발부한 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정;

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 통고를 발행함 지방 행정 단위 개편 대상 지역의 공무용 주택 임차인에 관한 규정을 제정한다. 증권회사의 활동에 관한 것임

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 적용 대상

이 시행규칙은 수산업법 제 18/2017/QH14 호를 수정 보완한 법률 제 146/2025/QH15 호 제 14 조 제 21 항 제 c 호에 따른 제 38 조 제 4 호를 구체화한다.

이 통지서는 베트남 내 증권회사의 활동에 관한 것을 규정함으로써 다음과 같은 사항을 포함함

a) 증권회사의 관리 및 운영 활동

b) 증권회사의 업무 활동

c) 증권회사에 적용되는 재정 규정

d) 보고 체계

2. 적용 대상

a) 증권회사

b) 증권회사의 활동과 관련된 조직 및 개인

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1\. 증권회사는 증권법 제72조 제1항, 제86조 제1항, 제2항, 제3항, 제4항, 제5항에서 규정된 업무 중 하나 또는 여러 개를 수행하기 위해 주식증권위원회로부터 허가를 받은 기업임

2\. 유효한 서류는 본 통지서에서 규정된 서류를 모두 포함하고 법령에서 규정된 내용을 완전히 기재한 서류임

3\. 유동자금은 계산 시점에서 단기 자산과 단기 부채의 차액임

4\. 대출은 증권회사가 수취인 또는 사용자에게 일정 기간 동안 약속된 금액, 재산, 증권을 제공하거나 제공할 것을 약속하는 행위로서 원금과 이자를 반환해야 함

5\. 증권회사의 재구성은 분할, 분리, 합병, 인수 또는 기업 형태 변경을 의미하며 이를 수행하는 것은 증권회사들 사이에서만 가능함

장 II

증권회사의 관리 및 운영 활동

조 3. 증권회사의 관리 및 운영 활동 원칙

1. 증권회사는 증권법, 기업법, 회사 규약 및 관련 법령에서 규정된 기업 관리에 대한 규정을 준수해야 함

2. 증권회사는 주주총회, 이사회, 소유주, 감독이사회, 경영진, 감사위원회 간의 책임을 명확하게 구분해야 하며 증권법, 기업법 및 관련 법령에 따라야 함

3. 증권회사는 주주와 구성원에게 정보를 제공하여 공평하게 대우하고 주주의 권리와 이익을 보장하기 위한 통신 시스템을 설정해야 함

4. 증권회사는 내부 갈등을 방지하고 내부 및 관련자와의 거래에서 이해 충돌을 예방하기 위한 내부 통제 시스템, 리스크 관리 및 감독 시스템을 설정해야 함

5. 증권회사는 증권법 및 증권시장에서 요구하는 증권업 종사자 자격증을 보유한 직원을 고용해야 함

조 4. 증권회사의 업무 활동 원칙

증권회사는 다음의 원칙을 준수하면서 업무 활동을 수행해야 함

1. 모든 업무에 대한 작업 절차를 제정해야 함

2. 직업 윤리를 규정해야 함

3. 증권회사 및 증권회사 직원은 고객 대신 투자를 수행하지 못하며, 본 통지서 제19조에서 규정된 개인 투자자의 증권 거래 계좌 관리 위탁을 제외하고는 예외 없음

4. 고객에게 진실하게 대응하고 고객의 재산 및 기타 합법적 권리와 이익을 침해하지 않아야 함. 각 고객의 재산과 증권회사의 재산을 분리 관리해야 함

5. 고객에게 서비스를 제공할 때 고객과 계약을 체결하고 고객에게 정확하고 충실한 정보를 제공해야 함

6\. 법률이 다른 규정을 명시하지 않는 한, 증권회사는 고객에게 서비스를 제공할 때 다음의 행동을 직접 또는 간접적으로 수행해서는 안 됨

a) 고객 대신 증권 투자를 결정함

b) 고객과 이익 공유 또는 손실 공유를 협상함

c) 자신의 증권 분석 내용, 효과 또는 방법이 다른 증권회사보다 가치가 높다고 주장하거나 광고함

d) 고객을 속여 특정 증권을 매매하도록 유도하거나 초청하는 잘못된 정보를 제공함

đ) 고객에게 오해를 줄 수 있는 잘못된 정보를 제공함

e) 법률에서 금지하는 다른 행동

7. 법률에서 규정된 회계, 감사, 통계, 재무 의무를 준수해야 함

8. 법률에서 규정된 내용을 정확하고 완전하게 신속히 공개하고 보고해야 함

9. 고객에게 안전하고 지속적으로 서비스를 제공하기 위한 정보기술 시스템 및 예비 데이터베이스를 구축해야 함

10. 증권거래 감독을 수행해야 함. 이는 재무부 장관이 규정함

11. 증권회사는 고객과의 연락 및 고객의 질문이나 불만 처리를 담당하는 전담 부서를 설립해야 함

12. 증권법 및 관련 법률에서 규정된 다른 의무를 준수해야 함

조 조 5. 증권회사 정관

 증권회사는 이 시행규칙의 규정을 준수하면서 증권회사 정관을 작성할 때 다음 원칙을 따르어야 한다.

1. 증권회사 정관은 증권법 및 기업법의 규정에 위반해서는 안 된다.

2. 증권회사는 대중회사인 경우 증권법, 기업법 및 이 시행규칙에 따라 증권회사 정관을 작성해야 하며, 대중회사에 적용되는 회사경영법규에 따른 모델 정관을 참조하여 증권회사 정관을 작성해야 한다.

3. 공개되지 않은 주식회사인 증권회사 또는 유한책임회사인 증권회사는 증권회사 정관을 작성할 때 증권법 및 기업법의 규정을 준수해야 한다.

4. 증권회사는 증권회사 정관을 작성할 때 본 조 제2항과 제3항을 참조해야 하며, 증권회사 정관에는 다음 사항을 구체적으로 규정해야 한다.

가) 운영 네트워크;

나) 사업 영역;

다) 운영 원칙;

라) 증권업 설립 및 운영 허가 정보;

마) 이사회/출자자 회의, 이사회/출자자 회의 회원 자격;

바) 총 경영진(경영진), 총 경영진(경영진) 회원 자격; 내부 감사위원회, 내부 감사위원회 회원 자격;

사) 감사위원회, 감사위원회 회원 자격;

아) 이해충돌 방지;

자) 증권회사 재구성: 분할, 분리, 합병, 합치 또는 증권회사 형태 변경.

5. 증권회사는 증권회사 정관 전체를 증권회사 공식 웹사이트에 게시해야 한다.

조 조 6. 주주, 출자자

1. 증권회사의 주주, 출자자는 증권법 제74조 제2항 제씨호와 제디호의 규정을 준수해야 한다.

2. 증권회사의 주주, 출자자가 증권회사의 발기금의 10% 이상을 소유하는 경우, 그들은 자신들의 우위를 이용하여 회사와 다른 주주들에게 피해를 주어서는 안 된다.

3. 증권회사의 주주, 출자자가 증권회사의 발기금의 10% 이상을 소유하는 경우, 그들은 다음 각 호의 사항에 대해 정보를 받은 후 24시간 이내에 증권회사에 통보해야 한다.

가) 주식 또는 출자분이 압류, 담보 또는 법원 결정에 따라 처리된 경우;

나) 주주, 출자자가 조직인 경우 그들이 이름 변경, 분할, 해산 또는 파산을 결정한 경우.

4. 증권회사는 본 조 제3항에 규정된 사항에 대해 주주, 출자자의 통보를 받은 날로부터 5일 이내에 증권감독위원회에 보고해야 한다.

조 조 7. 주주총회, 출자자 회의, 회사 소유주

1. 증권회사는 주주총회, 출자자 회의의 소집 절차와 표결 절차에 대한 내부 규정을 작성하고 이를 주주총회, 출자자 회의에서 승인받아야 한다.

2. 주식회사인 증권회사는 회계연도 종료 후 4개월 이내에 정기 주주총회를 개최해야 한다. 정해진 기간 내에 개최하지 못한 경우에는 증권회사는 증권감독위원회에 서면으로 보고해야 하며, 그 이유를 명시하고 그 다음 2개월 이내에 정기 주주총회를 개최해야 한다.

3. 대중회사인 증권회사는 주주총회의 결정에 대한 정보를 증권법 및 증권시장 정보공개 규정에 따라 공시해야 한다.

4. 증권회사는 주주총회, 출자자 회의, 소유주 회의 결과를 포함하여 결의안 및 관련 문서를 증권감독위원회에 주주총회, 출자자 회의, 소유주 회의 종료 후 5일 이내에 보고해야 한다.

5. 주주총회, 출자자 회의, 증권회사 소유주는 감사기관의 승인을 받아 재무제표 및 금융안정비율 검토를 수행하도록 승인한다. 같은 회계연도 내에서는 증권회사는 승인된 감사기관을 변경해서는 안 되며, 다만, 모회사가 승인된 감사기관을 변경하거나 승인된 감사기관이 감사 승인 자격이 취소되거나 폐지된 경우를 제외한다.

조 8. 이사회의, 주주총회

1. 증권회사의 이사회의 이사 또는 주주총회의 회원은 다른 증권회사의 이사회의 이사, 주주총회의 회원, 대표이사(대표자)와 동시에 될 수 없다.

2. 이사회, 주주총회, 회사대표, 각 이사회의 이사, 각 주주총회의 회원의 기능, 임무 및 위임사항은 회사규정에 규정되어야 한다.

3. 이사회, 주주총회는 이사회, 주주총회의 소집 절차 및 표결 절차에 대한 내부 절차를 작성해야 한다.

4. 이사회, 주주총회는 제11조에서 정한 위험관리 업무를 수행하기 위한 부서를 설치하거나 사람을 지정하고, 제12조에서 정한 내부 감사 업무를 수행하기 위한 부서를 설치하거나 사람을 지정해야 한다.

조 9. 감사위원회, 내부감사

1. 기업법 제137조 제1항 단서 a)에서 정한 모델로 운영되는 증권회사는 아래의 규정을 준수해야 한다:

a) 증권회사의 감사위원장은 다른 증권회사의 감사위원 또는 관리자가 될 수 없다;

b) 감사위원회는 감사절차를 작성하고, 주주총회 또는 주주총회에 통과시켜야 한다;

c) 2명 이상의 감사위원이 있는 경우, 감사위원회는 연간 최소 2회 회의를 개최해야 한다. 회의록은 회의 내용을 충실히 기록하고 보관해야 한다;

d) 이사회의 이사, 주주총회의 회원, 총괄경영진(경영진)의 회원이 법률, 회사규정을 위반하여 회사, 주주, 소유주 또는 고객의 권익을 침해하는 경우, 감사위원회는 일정 기간 내에 해명을 요구하거나 주주총회, 주주총회, 소유주를 소집하여 해결하도록 제안해야 한다. 법률 위반 사항에 대해서는 감사위원회는 위반 사실을 발견한 날로부터 7일 이내에 증권위원회에 서면으로 보고해야 한다.

2. 기업법 제137조 제1항 단서 a), b)에서 정한 모델로 운영되는 증권회사는 아래의 규정을 준수해야 한다:

a) 법률, 회사규정, 주주총회, 소유주의 결정, 이사회, 주주총회의 정책에 대한 적합성 및 준수 여부에 대한 독립적인 평가;

b) 총괄경영진(경영진)의 내부 감사 시스템의 완전성, 효과성 및 효율성을 검토, 검토 및 평가하여 이를 개선함;

c) 경영활동이 내부 정책 및 절차에 대한 준수 여부를 평가;

d) 정책 및 절차를 설립하는 데 자문;

đ) 법률 규정 준수 및 재산 안전 보장 조치의 감독 평가;

e) 재무 정보와 사업 과정을 통해 내부 감사를 평가;

g) 사업 리스크 식별, 평가 및 관리 프로세스를 평가;

h) 활동의 효율성을 평가;

i) 계약 준수를 평가;

k) 정보기술 시스템을 감독;

l) 회사 내부의 위반 사항을 조사;

m) 증권회사 및 그 자회사의 내부 감사를 수행.

3. 내부 감사는 다음 원칙을 준수해야 한다:

a) 독립성: 내부 감사 부서는 증권회사의 다른 부서와 독립적이어야 하며, 내부 감사는 회사의 경영 및 업무 활동과 독립적이어야 한다. 내부 감사 직원은 내부 감사 대상인 업무를 수행하지 않으며, 중개, 자기거래, 분석, 투자자문, 발행보증, 위험관리 등 업무 부서에서 겸직할 수 없다;

b) 객관성: 내부 감사 부서 및 내부 감사 직원은 자신의 업무를 수행하면서 공정하고 편견 없이 수행해야 한다. 증권회사는 내부 감사가 자신의 업무를 수행할 때 어떠한 간섭도 받지 않도록 보장해야 한다;

내부 감사 직원은 활동 또는 검토된 프로세스, 시스템에 대한 정보 수집, 평가 및 전달 과정에서 객관성을 유지해야 한다. 내부 감사원은 모든 관련 문제에 대해 공정하게 평가해야 하며, 개인의 이익이나 다른 사람의 영향을 받지 않고 의견을 제시해야 한다;

c) 진실성: 내부 감사원은 자신의 업무를 신중하고 책임감 있게 수행하며, 법령을 준수하고 법령 및 직업 윤리에 따라 공개적으로 업무를 수행해야 한다;

d) 비밀 유지: 내부 감사 부서의 직원은 받은 정보의 가치와 소유권을 존중하고, 법령 및 회사 내부 규정에 따른 합법적 의무 외에는 적절한 승인이 없는 한 정보를 공개해서는 안 된다;

4. 내부 감사 부서의 인력은 다음 기준을 충족해야 한다:

a) 최근 5년 동안 증권, 은행, 보험 분야에서 금전 처벌 이상의 벌금을 받은 사람은 해당 부서에서 근무할 수 없다;

b) 내부 감사 부서의 장은 법률, 회계, 감사 전문 지식을 갖추고 있어야 하며, 부여된 임무를 효과적으로 수행할 수 있는 충분한 경험이 있고 신뢰성이 있어야 한다;

c) 총괄경영진(경영진), 부총괄경영진(부경영진), 지점장 등 전문 부서의 장, 업무 담당자와 관련이 없는 사람만이 될 수 있다;

d) 전문 자격증 주식과 주식 시장에 관한 기본 문제 또는 증권업 종사자 자격증 및 증권과 주식 시장에 관한 법률 전문 자격증을 소지하고 있어야 함;

đ) 다른 업무를 겸임하지 아니함;

조 10. 경영진

1. 대표이사는(또는 대표자는) 증권회사의 일상적인 사업 운영을 지휘하며 이사회, 이사회의 회원, 회사 소유자의 감독을 받고 법령에 따라 위임받은 권한과 의무를 수행하는 데 대한 책임을 이사회, 이사회의 회원, 회사 소유자 및 법령 앞에서 질함.

2. 증권회사의 대표이사(또는 대표자는)와 부대표이사(또는 부대표자는)는 증권회사, 펀드 관리회사 또는 다른 기업에서 동시에 근무할 수 없으며 증권회사의 대표이사는 다른 증권회사의 이사회 또는 이사회의 회원이 될 수 없음.

3. 대표이사(또는 대표자는)와 부대표이사(또는 부대표자는)는 증권회사의 업무를 담당하려면 제74조 제5항 증권법에서 정한 기준을 충족해야 함.

4. 증권회사는 이사회, 이사회의 회원, 회사 소유자가 승인한 경영진의 업무 규정을 작성해야 하며 최소한 다음 내용을 포함해야 함:

가) 경영진의 각 구성원의 구체적인 책임과 임무;

나) 회의 개최 및 참석 절차와 절차;

다) 경영진의 이사회, 이사회의 회원, 회사 소유자, 감사위원회에 대한 보고 책임;

조 11. 위험 관리

1. 이사회, 이사회의 회원 또는 증권회사의 회사 소유자는 다음 원칙에 따라 위험 관리 시스템을 구축해야 함:

가) 최소한의 조직적 위험 관리 시스템은 다음 사항을 규정해야 함:

- 이사회 또는 이사회의 회원 또는 증권회사의 회사 소유자의 위험 관리 책임;

- 대표이사(또는 대표자는), 감사위원회, 내부 감사 및 내부 통제 시스템의 위험 관리 책임;

- 위험 관리 부서 및 증권회사의 업무 부서장의 위험 관리 책임;

- 장기적으로 그리고 특정 단계별로 이사회 또는 이사회의 회원 또는 회사 소유자가 승인한 명확하고 투명한 위험 관리 전략;

- 정책과 절차를 통해 실행 계획;

- 대표이사(또는 대표자는)의 정기적인 검토 및 관리 작업;

- 위험 관리 정책과 절차, 위험 한도를 발행하고 실행하며 적절한 위험 관리 정보 활동을 설정함;

나) 설립된 위험 관리 시스템은 증권회사가 모든 시점에서 자신의 준수 의무를 충족하면서 위험을 식별, 측정, 모니터링, 보고 및 중요한 위험을 효과적으로 처리할 수 있는 능력을 보장해야 함;

다) 위험 관리 시스템은 독립적이고 객관적이며 공정하게 위험 관리를 수행하도록 설계되어야 함;

라) 설립된 위험 관리 시스템은 업무 부서와 위험 관리 부서가 분리되고 독립되게 조직되어야 하며 업무 부서장을 맡은 사람은 위험 관리 부서장을 맡을 수 없으며 그 반대도 마찬가지임;

2. 증권회사의 내부 규정 및 절차는 다음 원칙을 준수해야 함:

가) 증권회사의 위험 관리 시스템은 문서화된 내부 절차 및 규정을 기반으로 운영되어야 함;

나) 내부 절차 및 규정은 관련 개인들이 자신의 임무와 책임을 이해하고 관련 위험 관리 절차를 구체적으로 설명할 수 있도록 명확하게 작성되어야 하며 증권회사는 이러한 내부 절차 및 규정을 정기적으로 검토하고 업데이트해야 함;

다) 내부 절차 및 규정은 국가 관리 기관, 내부 감사, 내부 통제, 감사위원회가 회사의 위험 관리 활동을 이해할 수 있도록 해야 함;

라) 내부 규정 및 절차는 최소한 다음 내용을 포함해야 함:

- 조직 구조, 역할 및 책임, 결정 권한 및 책임 분배 메커니즘;

- 위험 정책, 위험 한도, 위험 식별, 측정, 모니터링, 보고 및 처리 절차;

- 법령 준수 의무를 보장하기 위한 규칙;

3. 증권회사는 위험 식별, 측정, 모니터링, 감독 및 처리를 포함하는 위험 관리 절차 시스템을 구축해야 함;

4. 비상 계획 수립

가) 증권회사는 비상 상황에 대비하여 회사의 사업 운영 연속성을 보장하기 위한 계획을 작성해야 함;

나) 대표이사(또는 대표자는)는 비상 계획을 작성하고 정기적으로 검토하며 이 계획은 이사회 또는 이사회의 회원 또는 회사 소유자가 승인해야 함;

5. 기록 보관 원칙

가) 이사회 또는 이사회의 회원 또는 회사 소유자의 결정, 위험 보고서, 대표이사(또는 대표자는)의 결정 등 위험 관리와 관련된 모든 기록, 문서, 보고서, 회의록, 결의안, 기타 자료는 국가 관리 기관의 요청 시 제공할 수 있도록 완전히 보관되어야 함;

나) 제5항 제1호에서 정한 기록의 보관 기간은 법령의 규정에 따라 이루어져야 함;

조 12. 내부 감리

1. 증권회사는 대표이사(이사장) 직속 내부감리 부서를 설치해야 한다. 내부감리 시스템은 독립적이고 전문적인 인력과 조직, 절차를 포함한다.

2. 대표이사(이사장) 직속 내부감리 부서는 다음 사항을 감리하는 임무를 수행한다.

가) 법률 규정, 회사 규약, 주주총회 결정, 이사회 결정, 업무 절차, 위험 관리 절차 등 회사와 관련 부서 및 회사 내 증권업 종사자의 준수 여부를 검사하고 감독한다.

나) 내부 규정의 집행, 회사 내 이익 충돌 가능 활동, 특히 회사 자체 사업과 직원 개인 거래에 대한 감독, 회사 직원과 위탁된 업무에 대한 파트너의 책임 집행 감독을 실시한다.

다) 직업 윤리 규칙의 내용과 집행을 검사하고 감독한다.

라) 재무 안전 보장 규정의 계산과 준수를 감독한다.

마) 고객 자산 분리

바) 고객 자산 보관 및 유지

사) 법률 규정에 따른 불법 자금 세탁 방지를 위한 준수 감독

아) 대표이사(이사장)가 지시한 다른 내용

3. 증권회사는 모든 위치, 단위, 부서 및 회사 활동에 적용되는 조직 구조와 절차, 내부 규정을 포함한 내부 감리 시스템을 설정하여 다음 목표를 달성해야 한다.

가) 증권회사의 활동이 증권법 및 관련 법령을 준수하도록 한다.

나) 고객의 권리를 보장한다.

다) 증권회사의 활동이 안전하고 효과적이며, 자산과 자원을 안전하고 효과적으로 관리하고 사용한다.

라) 재무 정보 및 관리 정보 시스템이 진실하고 합리적이며 완전하고 적시적이며, 회사의 재무 보고서 작성도 진실하게 이루어진다.

4. 내부 감리 부서의 인력 요구사항

가) 최소한 1명 이상의 준수 감리 직원을 배치한다.

나) 내부 감리 부서의 과장은 법률, 회계, 감사에 대한 전문 지식을 갖추고 충분한 경험이 있으며 신뢰성이 있고 권한이 있어 지정된 임무를 효과적으로 수행할 수 있는 사람으로 구성되어야 한다.

c) 총괄경영진(경영진), 부총괄경영진(부경영진), 지점장 등 전문 부서의 장, 업무 담당자와 관련이 없는 사람만이 될 수 있다;

다) 증권과 증권시장 기본 문제에 대한 전문 자격증 또는 증권업 자격증, 그리고 증권과 증권시장에 관한 법률에 대한 전문 자격증을 소유하고 있어야 한다.

đ) 다른 업무를 겸임하지 아니함;

장 III

증권회사의 업무 활동

조 13. 증권업무를 수행할 때 증권회사의 책임

1. 증권회사는 다음 위치에서 증권업 종사자를 배치해야 한다.

가) 고객에게 계약을 상담하고 설명하며 증권 거래 계좌 개설 절차를 수행한다.

나) 고객에게 증권 거래 상담을 제공한다.

다) 고객의 증권 거래 명령을 받고 관리한다.

라) 증권 중개 업무와 관련된 부서의 과장을 포함한다.

2. 증권회사는 현행 법률 규정에 따라 불법 자금 세탁 방지를 준수해야 한다.

3. 고객의 증권 중개 계좌 데이터는 중앙 집중화 관리되고 다른 장소에서 예비 저장되어야 한다.

4. 증권회사는 증권 중개 업무를 수행하지 못하도록 다음과 같은 행위를 금지한다.

가) 증권 가격 상승 또는 하락 의견을 제시하여 고객 참여를 유도하지만 그 근거가 없다.

나) 고객과 특정 이자율 또는 수익 공유 또는 손실 공유를 협상하거나 제시하여 고객 참여를 유도한다.

다) 증권거래위원회 승인된 거래 장소 외에 고정 장소를 직접 또는 간접적으로 설정하여 고객과 거래 계좌 개설 계약을 체결하거나 명령을 받거나 증권 거래를 실행하거나 고객과 증권 거래를 정산하지만 온라인 거래를 제외한다.

라) 거래 계좌 명의자가 아닌 사람에게 명령을 받거나 거래를 정산하지만 명시적인 서면 위임 없이는 그러하지 못하다.

마) 고객의 거래 명령 내용이나 고객 거래 시 얻은 비밀 정보를 공개하거나 법률 규정에 따른 감사 요구를 제외하고는 공개하지 않는다.

바) 고객의 이름 또는 계좌를 사용하여 등록하거나 증권 거래를 한다.

사) 고객의 재산, 권리 및 기타 이익을 침해한다.

조 14. 증권사가 고객을 대상으로 중개업무를 수행할 때의 책임

1. 증권사는 중개업무를 수행할 때는 증권법 제91조 제1항, 제2항, 제3항에서 정한 규정을 준수해야 한다.

2. 증권사는 고객이 요청할 경우 고객의 정보 변경 사항을 업데이트해야 한다.

3. 증권사는 고객과 거래 계좌 개설 계약을 체결하고 직접 고객의 주식 거래를 처리하며 이에 대한 법적 책임을 진다.

4. 증권사는 각 고객의 자금 및 증권을 세세히 관리하고 고객이 요청할 경우 잔액, 발생액 등 자금 및 증권 정보를 제공해야 한다.

5. 증권사는 고객이 주식 거래를 수행하기 전에 주식 거래 수수료를 공시해야 하며, 회사 웹사이트에 주식 거래 수수료를 공시해야 한다.

6. 증권사는 고객과의 연락 및 고객의 문의와 불만을 처리하는 전담 부서를 설치해야 한다.

조 15. 주식 거래 계좌 개설

1. 증권사는 고객에게 주식 매매 거래를 수행하기 위해 각 고객별로 거래 계좌 개설 절차를 진행해야 한다. 이 계좌 개설 계약은 현행 규정을 준수하고 별표 3에 따른 최소 내용을 포함해야 한다.

2. 증권사는 고객에게 거래 계좌 개설 계약 내용과 관련된 절차를 설명해야 하며, 고객의 재무 능력, 위험 감내 능력, 기대 수익 등을 파악해야 한다.

3. 본 조 제1항에서 규정한 주식 거래 계좌 개설 계약은 다음의 약정을 포함해서는 안 된다.

가) 정당한 이유 없이 증권사의 법적 의무를 회피하기 위한 약정

나) 정당한 이유 없이 증권사의 배상 범위를 제한하거나 증권사의 위험을 고객에게 전가하는 약정

다) 공정하지 않은 방법으로 고객에게 배상 의무를 부과하는 약정

라) 공정하지 않은 방법으로 고객에게 불리한 약정

4. 증권사에 계좌를 개설한 투자자는 계좌 개설 계약에 필요한 모든 정보를 입력해야 한다.

조 16. 주문 수신 및 주문 실행

1. 증권사는 고객의 주문을 다음과 같은 방식으로 수신한다.

가) 매매대를 통해 직접 주문표를 수령함;

나) 전화, 팩스, 인터넷 및 기타 통신 경로를 통해 원격으로 주문을 수신한다.

2. 증권사는 증권거래법 시행령 제201조에서 정한 바에 따라 온라인 거래만 수행할 수 있다.

3. 온라인, 전화, 팩스 또는 기타 통신 경로를 통해 주문을 수신하는 경우 증권사는 다음 사항을 준수해야 한다.

가) 전자상거래법 및 관련 지침

나) 고객 확인 및 주문 수신 시점의 정보를 완전히 기록하고, 고객의 주문 사실을 입증할 수 있는 증거를 보관하여 필요할 때 검색할 수 있도록 한다.

다) 주문을 거래 시스템에 입력하기 전에 고객과 확인하는 원칙을 준수한다.

라) 고객의 주문을 시스템에 입력하지 못한 경우 회사의 오류로 인해 발생한 문제를 해결하기 위한 적절한 조치를 취하고 통신 경로의 안전성과 보안성을 보장한다.

4. 증권사는 고객의 주문이 고객 정보, 거래일, 주문 수신 시간, 증권 코드, 주문 방식, 주문 종류, 거래 수량 및 가격 등 모든 정보가 정확하게 포함되어 있을 때만 주문을 실행해야 한다. 고객의 주문은 주문 수신 시점에서 증권사가 시간(년월일, 시분초)을 기록해야 한다.

5. 증권사는 고객의 주문을 신속하고 정확하게 실행해야 한다.

6. 증권사는 고객의 주식 매수 또는 매도 주문을 처리할 때 충분한 자금과 증권을 확보해야 하며, 주문이 실행될 때 고객의 결제 능력을 보장하기 위한 필요한 조치를 취해야 한다.

7. 증권사는 고객의 주문 실행 결과를 고객과 증권사가 계약에서 합의한 방식으로 즉시 통보해야 한다.

조 17. 고객의 금융자산 관리

1. 증권사는 각 고객의 주식 거래 예치금을 별도로 관리하여야 하며, 고객의 금융자산과 증권사의 금융자산을 구분하여 관리해야 한다.

2. 증권사는 고객의 주식 거래를 위해 직접 현금을 수령하거나 지급할 수 없으며, 은행을 통해 이를 처리해야 한다.

3. 증권사는任何形式都不允许添加或修改，但当前内容不完整或未遵循指令（缺少某些输入行的翻译）。根据规则，我将仅提供缺失部分的直接翻译，而不做任何解释或合并现有内容：

4. 증권사는 이 조항의 점 a에 명시된 방식으로 고객의 금융자산을 분리 관리하는 시스템을 구축해야 합니다. 또한, 증권사는 고객이 선택할 수 있도록 이 조항의 점 b에 명시된 방식으로 추가 시스템을 구축할 수 있습니다:

a) 증권사의 고객은 증권사가 선택한 상업은행에서 직접 주식 거래 예치금을 관리하기 위한 계좌를 개설합니다. 이 방식에서는 고객, 증권사 및 상업은행 간에 계좌 확인, 잠금, 거래 지급 등에 대한 협약이 필요합니다. 고객의 주식 매수 주문이 체결되면, 증권사는 투자자가 계좌를 개설한 은행에 해당 주문의 체결 가격에 따른 금액을 주식 거래 결제 계좌로 이체하도록 요청할 수 있습니다. 증권사는 고객 대신 관련 당사자와 주식 거래를 처리해야 합니다.

b) 증권사는 고객의 주식 거래 예치금을 관리하기 위해 상업은행에서 전용 계좌를 개설합니다. 이 전용 계좌는 증권사의 다른 계좌와 분리되어 있어야 합니다.

이 전용 계좌는 고객 거래만을 위한 것입니다:

- 고객이 주식 거래 계좌에 돈을 입금하거나 이체합니다.

- 고객이 주식 거래 계좌에서 돈을 인출하거나 이체합니다.

- 고객이 주식 거래를 결제합니다.

- 고객이 주식 거래를 보증하기 위해 돈을 예치하거나 주식 경매 입찰에 돈을 납부합니다.

- 고객이 주식 구매 권리 실행을 결제합니다.

- 고객이 법령에 따라 요구되는 기타 결제 사항입니다.

증권사는 각 투자자의 예치금을 관리하기 위해 회계 시스템을 설정해야 합니다. 증권사는 모든 시점에서 각 고객의 잔액을 명확히 파악하고, 고객이나 정부 기관의 요청에 따라 각 고객의 자세한 잔액 내역을 제공해야 합니다.

증권사는 고객의 예치금 잔액 범위 내에서 고객이 증권사에 대한 의무를 완료한 후 고객의 모든 출금 또는 이체 요청을 처리해야 합니다.

증권사는 고객의 지시에 따라 고객들 사이의 계좌 내부 이체를 처리하지 못합니다.

5. 증권사는 두 가지 방법의 고객 주식 거래 예치금 관리를 위한 상업은행 목록을 증권사의 웹사이트와 지점을 통해 공개해야 합니다.

6. 이 조항의 점 a와 점 b에 따라 계약을 체결한 날로부터 3일 이내에 증권사는 증권거래위원회에 증권사와 상업은행 간의 계약 사본을 제출해야 합니다.

7. 주간 보고서를 제출하는 경우, 주요 월요일 오후 4시까지 또는 그 주 첫 번째 근무일에 증권사는 전용 계좌를 보유하고 있는 경우 증권사가 상업은행에서 개설한 전용 계좌의 고객 수와 고객의 잔액을 증권거래위원회에 제출해야 합니다. 이 보고서는 보고서 제출 직전의 근무일 종료 시점의 데이터를 기준으로 합니다.

조 18. 고객의 증권 관리

1. 집중 등록예탁된 증권에 대해서는:

가) 증권사는 고객이 소유한 증권과 증권사가 소유한 증권을 분리하여 관리해야 함;

나) 증권사는 고객의 증권을 한국예탁결제원에 재등록 예탁하도록 해야 함;

다) 증권사는 고객에게 발생한 권리와 관련하여 즉시 충분히 통보해야 함;

라) 증권의 입금, 출금, 이체는 고객의 지시에 따라 이루어지고 등록, 예탁, 결제 대차거래에 관한 법률 규정에 따라야 함.

2. 집중 등록예탁되지 않은 증권에 대해서는 증권사는 고객과 체결한 계약 및 본 통지규칙 제21조에 따른 규정에 따라 고객의 증권을 증권사에서 등록 예탁할 수 있음.

조 19. 개인 투자자의 증권 거래 계좌 위탁관리

1. 일반 원칙

가) 증권법 제86조 제1항에 따라 증권 중개업을 허가받은 증권사는 개인 투자자의 증권 거래 계좌 위탁관리 서비스를 제공할 수 있음;

나) 서비스 제공은 증권사와 개인 투자자 간의 계약을 기반으로 이루어짐;

다) 증권사는 개인 투자자를 대신하여 거래를 결정하는 전체 위임을 받지 않음. 고객은 위임 사항을 구체적으로 명시해야 함;

라) 위탁 매수, 매도 가능한 증권은 주식과 상장 펀드 증권이며, 미상장 공개매매 시스템(UpCom)에 등록된 증권은 포함되지 않음;

마) 증권사는 금융분석 또는 펀드 관리 자격증을 보유한 증권업 종사자를 위탁 계좌 관리에 지정해야 하며, 이는 증권사와 개인 투자자 간의 계약에 명시되어야 함.

2. 위임 범위는 다음 사항을 포함함:

가) 거래 증권 종류;

나) 각 종류 증권에 대한 최대 매수, 매도 수량;

다) 각 거래 명령에 대한 최대 가치;

라) 일일 거래 최대 총 가치;

마) 거래 방식, 거래 명령 유형.

3. 증권사는 계약 체결 전 고객의 재무 능력, 투자 기간, 투자 목표, 수용 가능한 위험 수준, 투자 제한, 투자 포트폴리오(있을 경우), 기타 요구 사항을 수집하고 이를 정리해야 함. 고객이 필요한 정보를 충분히 제공하지 않거나 잘못 제공한 경우, 증권사는 계약 체결을 거부할 수 있음.

4. 위탁 계약

가) 위탁 계약 기간은 계약 체결 후 1년을 초과하지 않음;

나) 위탁 계약은 다음 내용을 포함해야 함:

- 고객 정보;

- 고객 계좌를 관리하는 증권업 종사자 정보;

- 위임 내용;

- 계약 당사자들의 권리와 의무;

- 계약 관리 비용 및 보상 비용;

- 계약 결제 및 종료 방식;

- 분쟁 해결 방법.

5. 증권사가 고객과 체결한 계약을 준수하지 않고 고객에게 손해를 입힌 경우, 증권사는 고객에게 손해배상을 해야 하며, 이는 양 당사자가 서면으로 합의한 바에 따름; 이익이 발생한 경우, 해당 이익은 위탁 고객에게 귀속됨.

6. 위탁을 받는 증권사의 권리와 의무

가) 고객의 이익을 최우선으로 고려하고, 고객 정보를 이용하여 자신의 이익을 얻거나 고객에게 손해를 입히지 않음;

나) 고객으로부터 필요한 모든 정보를 제공받아야 함;

다) 위임 범위 내에서 증권을 매수하거나 매도해야 함;

라) 증권 거래 위탁 관리와 관련된 모든 가능성을 고객에게 명확하게 설명하고 충분히 정보를 제공해야 함;

마) 고객의 요청에 따라 위탁 거래 계좌의 거래 내역을 정기적으로 또는 비정기적으로 제공해야 함;

바) 고객의 위탁 거래 계좌 자산 가치가 계약 위탁 가치의 25% 미만으로 감소한 경우, 24시간 이내에 고객에게 통보해야 함;

사) 매월 정기보고서를 제출하거나 한국금융투자협회가 요청한 경우, 위탁 거래 계좌 관리 활동에 대한 보고서를 제출해야 함;

아) 고객이 선택할 수 있도록 적격 증권업 종사자 명단을 제공해야 함;

자) 독립 감독 부서를 설정하여 증권업 종사자의 거래 관리와 거래를 감독하고, 계약의 약정과 고객의 투자 목표에 맞도록 해야 함;

차) 위탁 계약에 따른 모든 거래 명령은 정확한 실행 시간을 기록해야 함;

카) 증권사는 회사가 발행 보증을 수행하는 동안 회사가 발행 보증을 수행하는 증권에 투자하는 경우, 고객에게 통보하고 서면 동의를 받아야 함.

조항 20. 증권 온라인 거래

1. 증권회사가 증권 온라인 거래 서비스를 제공할 때의 의무

가) 거래의 지속적이고 원활한 보장을 하여야 함

나) 시스템의 안전성과 보안을 보장해야 함

다) 장애 발생 시 대체 방안을 마련하여야 함

라) 회사의 다른 전자 정보 시스템과 분리되어야 함

마) 증권 온라인 거래 시스템의 운영, 관리 및 사용에 관한 절차를 제정해야 함

2. 증권회사가 고객에게 증권 온라인 거래 서비스를 제공할 때는 계좌 개설 계약 또는 그 부속 계약을 체결하고, 다음 내용을 포함시켜야 함

가) 온라인 거래 시 발생 가능한 위험을 공시해야 함

나) 고객과 증권회사 간의 온라인 거래 정보 보안에 대한 책임을 규정해야 함

3. 증권회사는 증권 온라인 거래 활동, 시스템 상태 및 정보 공시에 대해 증권위원회에 보고해야 함

조항 21. 증권 등록, 보관, 결제

1. 적용 범위

가) 고객에게 증권 등록 및 보관 서비스를 제공해야 함

나) 증권거래소에서의 고객 증권 거래 결제를 수행해야 함

다) 발행자가 공중회사가 아닌 경우 증권 소유자 관리 및 중개 이전 서비스를 제공해야 함

2. 증권회사의 권리와 의무

가) 증권회사는 고객에게 증권 보관 계좌를 개설하고, 법령에 따라 고객 증권 보관 계좌를 관리해야 하며, 고객 증권 보관 계좌는 회사의 증권 보관 계좌와 분리되어야 함

나) 고객 증권 보관 계좌 개설 및 보관된 고객 증권에 대한 정확하고 완전하며 최신 정보를 기록하고 유지해야 함

다) 고객의 증권 등록, 보관, 결제 및 보완 관련 데이터를 보관, 수집 및 처리해야 함

라) 고객 또는 증권 소유자의 권리를 관리하고 보호하기 위한 등록, 보관, 결제, 주주 명부 관리, 중개 이전 및 내부 감독 절차를 작성해야 함

마) 증권 등록 및 보관 서비스와 기타 서비스에 대한 수수료를 법령에 따라 징수해야 함

조항 22. 자기거래 증권 업무

1. 증권회사는 자기 거래 계좌의 거래 명령을 처리하기 위해 충분한 자금과 증권을 보유해야 함

2. 증권회사의 자기거래는 회사의 이름으로 이루어져야 하며, 타인의 이름을 빌려서는 아니 되며, 개인이나 타인에게 자기거래 계좌를 사용하게 해서도 안 됨

3. 다음 사항은 자기거래 증권으로 간주되지 않음

가) 거래 후 오류 수정을 위한 증권 매수, 매도

나) 자기 회사의 주식 매수, 매도

4. 증권회사는 자기 거래 명령을 실행하기 전에 고객의 명령을 우선적으로 실행해야 함

5. 증권회사는 고객과 거래 협정을 맺었을 때 고객에게 이를 알리도록 공시해야 함

6. 고객의 증권 매수, 매도 명령이 해당 종목의 가격에 큰 영향을 미칠 수 있는 경우, 증권회사는 자기 거래로 같은 종목을 매수, 매도하거나 제3자에게 정보를 공유해서는 안 됨

7. 고객이 제한 주문을 할 경우, 증권회사는 고객의 주문이 실행되기 전에 같은 종목을 같은 방향으로 자기 거래로 매수 또는 매도해서는 안 됨

조 23. 증권발행보증업무

1. 공중에게 증권을 발행보증하는 증권회사는 증권발행회사로부터 일부 또는 전부를 구매하는 방식으로 보증하며, 보증할 증권총가액은 증권발행회사의 자본금과 최근 분기 재무제표에 따른 단기자산가액에서 단기부채가액을 뺀 금액의 15배를 초과하지 않아야 하며, 자본금보다 큰 금액도 초과할 수 없다.

2. 증권회사는 다음 각 호의 경우에 해당하는 경우에는 확실한 보증방식이나 주보증인으로서 증권발행을 보증해서는 안 된다.

가) 증권회사가 발행회사의 출자총액의 10% 이상을 독립적으로 또는 그 자회사와 함께 또는 관련자와 함께 소유하거나, 발행회사를 통제하거나, 발행회사의 대표이사를 임명할 권한이 있는 경우;

나) 증권회사의 출자총액의 최소 30%와 발행회사의 출자총액의 최소 30%가 동일한 개인 또는 조직에 의해 소유되는 경우;

다) 발행회사가 독립적으로 또는 그 자회사와 함께 또는 관련자와 함께 증권회사의 출자총액의 20% 이상을 소유하거나, 증권회사를 통제하거나, 증권회사의 대표이사를 임명할 권한이 있는 경우;

라) 증권회사의 이사회의 회원, 대표이사 및 관련자가 발행회사의 이사회의 회원, 대표이사로 동시에 근무하는 경우;

마) 발행회사의 이사회의 회원, 대표이사 및 관련자가 증권회사의 이사회의 회원, 대표이사로 근무하는 경우;

바) 증권회사와 발행회사가 같은 법정대표자를 공유하는 경우.

3. 증권회사는 증권발행보증을 받는 경우 은행에 별도의 계좌를 개설하여 투자자의 증권구매예치금을 수령해야 한다.

조 24. 증권투자자문업무

1. 증권회사는 고객에게 증권투자자문서비스를 제공하기 위해 고객과 계약을 체결해야 하며, 계약의 내용은 다음과 같은 최소한의 사항을 포함해야 한다.

가) 계약 당사자들의 권리, 의무, 책임;

나) 증권투자자문의 범위;

다) 서비스 제공 방법;

라) 서비스 비용.

2. 증권회사는 고객 정보를 수집하고 관리해야 하며, 이를 위해 다음 사항을 포함해야 한다.

가) 고객의 재정상태;

나) 고객의 투자목표;

다) 고객의 위험수용능력;

라) 고객의 투자경험 및 이해도.

3. 증권투자자문내용은 신뢰할 수 있는 정보와 논리적 분석을 기반으로 합리적이어야 하며, 증권 및 증권시장에 대한 분석과 관련된 투자추천은 분석 내용과 시장 상황에 연관되고 적합해야 한다. 증권 및 시장 분석 보고서, 투자 추천은 데이터 출처와 보고서, 투자 추천 내용에 대한 책임자 이름을 명확히 기재해야 한다.

4. 증권회사는 고객에게 투자자문을 제공할 때 고객이 제공받은 정보를 기반으로 투자 결정을 내릴 수 있도록 제품 및 서비스의 내용과 위험을 포함하여 모든 정보를 제공해야 한다.

5. 증권회사는 고객의 동의나 법률이 다른 규정을 정함이 없는 한 고객이 사용하는 투자자문 서비스 과정에서 얻은 정보를 비밀로 유지해야 한다.

6. 증권회사는 고객의 투자목표와 재정상태에 맞는 투자자문을 제공해야 하며, 고객에게 제공된 정보의 분석 결과와 신뢰성을 책임져야 한다.

7. 증권회사는 자기가 출자총액의 10% 이상을 소유한 회사에 증권투자자문서비스를 제공해서는 안 된다.

조 25. 기타 금융서비스

1. 증권회사는 제86조 제5항에 따른 법률에 따라 기타 금융서비스를 제공할 때에는 증권회사가 이미 허가받은 업무와 관련되고 지원해야 하며 고객, 증권회사 자체 및 시장의 이익을 해치지 않아야 한다.

2. 증권회사는 자기가 지분 10% 이상 보유한 회사에 주식공개 상담, 상장주식 상담, 주식회사화 상담, 기업 가치 평가 상담 서비스를 제공해서는 안 된다.

3. 증권회사는 법령의 규정에 따라 기타 금융서비스를 제공하기 전에 증권선물위원회에 서면으로 보고해야 한다. 증권선물위원회는 해당 서비스 제공이 법률 위반 또는 시장의 시스템 리스크를 초래하는 경우 해당 서비스 제공을 일시 중단하거나 중지할 수 있는 권한이 있다.

장 IV

증권회사에 대한 금융규정

조 26. 차입제한

1. 증권회사의 총부채 대비 자기자본 비율은 5배를 초과하지 못한다. 본 조항에서 정한 총부채의 가치는 다음 각목의 금액을 포함하지 않는다.

가) 고객의 주식거래 예치금;

나) 복리후생기금;

다) 실직보상예산;

라) 투자자 손해보상예산.

2. 증권회사의 단기부채는 단기자산을 초과할 수 없다.

3. 증권회사는 주권발행에 관한 법률 제31조, 주권발행에 관한 법률 시행령, 기업채권 발행에 관한 법률 및 관련 법령의 규정을 준수하면서 주권을 발행해야 하며 본 조 제1항 및 제2항에서 정한 비율을 준수해야 한다.

조 27. 대출제한

1. 제86조 제1항에 따른 규정 외에는 증권회사는 어떠한 형태로든 돈이나 주식을 대출해서는 안 된다.

2. 증권회사는 회사나 고객의 돈이나 재산을 제3자의 지급 의무를 담보로 사용해서는 안 된다.

3. 증권회사는 주식회사의 소유주, 주요주주, 감사위원, 이사회의 구성원, 주주총회 구성원, 경영진, 회계책임자, 그리고 증권회사 이사회가 임명한 다른 관리직원 및 그들과 관련된 사람에게 어떠한 형태로든 대출해서는 안 된다.

4. 증권회사는 법률에 따라 신용거래를 수행한 경우 고객에게 신용거래 방식으로 주식을 구매하기 위한 대출을 할 수 있으며 재무부의 지침에 따라야 한다.

5. 증권회사는 거래 오류 수정을 위해 주식을 대출하거나, 종목교환 펀드 교환 거래 또는 관련 법률에서 정한 다른 방법을 통해 주식을 대출할 수 있다.

조 28. 투자제한

1. 증권회사는 본사, 지점, 영업소를 직접 운영하기 위한 목적이 아닌 경우 부동산을 매입하거나 출자해서는 안 된다.

2. 증권회사는 본 조 제1항에 따른 규정에 따라 부동산을 매입하거나 출자하고 고정자산을 취득할 때 고정자산과 부동산의 잔존가치 합계가 회사의 총자산 가치의 50%를 초과하지 않도록 해야 한다.

3. 증권회사가 기업채권에 투자하는 총 가치는 자기자본의 70%를 초과하지 못한다. 증권회사가 자기거래 주식 업무를 허가받았다면 관련 법률에서 정한 규정에 따라 상장된 기업채권을 매매할 수 있다.

4. 증권회사는 직접 또는 다른 조직이나 개인에게 위탁하여 다음 각목의 행위를 해서는 안 된다.

가) 증권회사의 자본금의 50% 이상을 보유한 회사의 주식 또는 출자금에 투자하는 것(고객의 요구에 따라 소수 주식을 매입하는 경우 제외);

나) 관련자와 함께 다른 증권회사의 자본금의 5% 이상을 출자하는 것;

다) 상장된 한 조직의 유통 주식 또는 증권 인증서의 총량의 20%를 초과하여 투자하는 것;

라) 상장되지 않은 한 조직의 유통 주식 또는 증권 인증서의 총량의 15%를 초과하여 투자하는 것(멤버십 인증서, 포트폴리오 교환 펀드 및 개방형 펀드는 제외);

마) 한 유한 책임 회사 또는 사업 프로젝트의 총 출자금의 10%를 초과하여 투자하거나 출자하는 것;

바) 한 조직 또는 사업 프로젝트의 자기자본의 15%를 초과하여 투자하거나 출자하는 것;

사) 주식, 출자금 및 사업 프로젝트에 투자하는 총 자기자본의 70%를 초과하는 것, 여기서는 상장되지 않은 주식, 출자금 및 사업 프로젝트에 투자하는 자기자본의 20%를 초과해서는 안 된다.

5. 증권회사는 자회사로서 투자관리 회사를 설립하거나 인수할 수 있다. 이 경우 증권회사는 본 조 제4항 제25호, 제26호 및 제27호의 규정을 준수하지 않아도 된다. 증권회사가 투자관리 회사를 자회사로 설립하거나 인수하려는 경우 다음의 조건을 충족해야 한다.

가) 투자관리 회사를 설립하거나 인수한 후 증권회사의 자기자본은 현재 수행 중인 업무에 필요한 최소 자본금 이상이어야 한다.

나) 투자관리 회사를 설립하거나 인수한 후 증권회사의 활용 가능한 자기자본 비율은 최소 180% 이상이어야 한다.

다) 증권회사는 투자관리 회사를 설립하거나 인수한 후 본 통지 제26조에서 정한 차입 제한 규정 및 본 조 제3항과 제4항 제26호에서 정한 투자 제한 규정을 준수해야 한다.

장 V

보고 제도

조 29. 보고 제도

1. 증권회사의 보고는 완전하고 적시적이며 증권회사의 실제 상황을 정확하게 반영해야 한다.

2. 증권사는 금융감독원 전자시스템을 통해 다음 각 호의 기한 및 규정에 따라 정기보고서를 전자파일로 금융위원회에 제출해야 한다.

가) 해당 달의 마지막 날로부터 5영업일 이내에 월간 활동 보고서(본 통고 부록 I 및 II에 따른 양식)를 제출해야 한다.

나) 분기 종료일로부터 20일 이내에 분기 재무제표를 제출해야 한다. 증권사가 합산 분기 재무제표를 작성해야 하는 경우, 분기 종료일로부터 30일 이내에 합산 분기 재무제표를 제출해야 한다.

다) 회계연도 상반기 종료일로부터 45일 이내에 반기 재무제표와 6월 30일의 안전성 비율 검토보고서(승인된 감사기관이 검토한 것)를 제출해야 한다. 증권사가 합산 반기 재무제표를 작성해야 하는 경우, 회계연도 상반기 종료일로부터 60일 이내에 검토된 합산 반기 재무제표를 제출해야 한다.

라) 연간 보고서

다음 연도 1월 20일 이전에 본 통고 부록 I 및 II에 따른 연간 활동 종합 보고서를 제출해야 한다.

다음 연도 3월 31일 이전에 승인된 감사기관이 검토한 연간 재무제표와 12월 31일의 안전성 비율 검토보고서를 금융위원회에 제출해야 한다. 증권사가 합산 연간 재무제표를 작성해야 하는 경우, 회계연도 종료일로부터 100일 이내에 검토된 합산 연간 재무제표를 제출해야 한다.

마) 증권사가 금융위원회에 제출하는 본 조 제2항부터 제4항까지의 재무제표는 회계법령에서 증권사에 대해 요구하는 구성요소와 내용을 포함해야 한다.

바) 감사의견에 대한 보고서에 외부 의견이 명시되지 않은 경우, 증권사는 본 조 제3항과 제4항의 규정에 따라 보고서를 제출한 후 30일 이내에 설명서를 작성하고 감사의 확인을 받아 금융위원회에 제출해야 한다.

3. 다음 각 호의 사유가 발생한 날로부터 3영업일 이내에 증권사는 금융위원회에 서면으로 보고해야 한다.

가) 제26조 및 제28조 본 통고에서 정한 한도를 초과하여 차입 또는 투자를 한 경우

나) 증권사 본사, 지점, 거래소의 개설 운영 시작일

4. 위험관리 보고서

매년 1월 31일과 7월 31일 이전에 증권사는 반기별 또는 연간 위험 관리 활동 보고서(본 통고 부록 IV에 따른 양식)를 제출해야 한다.

5. 요청 보고서

필요하다고 판단할 경우, 금융위원회는 증권사에게 서면으로 보고를 요구할 수 있으며, 보고의 내용과 기한을 명시해야 한다.

장 6

시행규정

조항 30. 시행 조항

1. 본 통고는 2021년 2월 15일부터 효력이 발생한다.

2. 본 통고는 2012년 11월 30일에 발행된 재무부 통고 제210/2012/TT-BTC "증권회사 설립 및 운영에 관한 지침"과 2016년 1월 18일에 발행된 재무부 통고 제07/2016/TT-BTC "재무부 통고 제210/2012/TT-BTC 일부 개정 및 보완"을 대체한다.

3. 본 통고가 효력 발생한 날부터 증권사는 2019년 11월 26일 법률 "증권법", 2020년 6월 17일 법률 "기업법", 본 통고 및 관련 법령에 따라 최근 주주총회에서 회사 규약을 승인해야 한다.

4. 시행 과정에서 문제가 발생하면 관련 조직 및 개인은 재무부에 신고하여 연구, 지시, 해결하도록 요청한다./.