시행규칙 제 13/2024/TT-NHNN 은 2015년 12월 31일 통화은행 총재가 발행한 32/2015/TT-NHNN 시행규칙을 수정하고 보완하여 인민신용협동조합 활동에서 안전을 보장하기 위한 한도와 비율에 관한 몇 가지 조항을 규정함

시행규칙

일부 조항을 개정하고 보충함으로써 통일은행 총재가 2015년 12월 31일에 발행한 제32/2015/TT-NHNN 호에 명시된 조항들을 수정 및 보완한다.

2015년 12월 31일 통일은행 총재가 발행한 제32/2015/TT-NHNN 호

인민신용협동조합 활동에서 안전을 보장하기 위한 한도와 비율을 규정함

신용협동조합의 활동

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

금융기관법(2024.1.18)

직원에 관한 102/2022/NĐ-CP 2022년 12월 12일 정부가 발행한 중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정;

금융감독검사처장의 제안에 따라

통일은행 총재는 2015년 12월 31일 통일은행 총재가 발행한 제32/2015/TT-NHNN 호를 수정하고 보충하여 인민신용협동조합 활동에서 안전을 보장하기 위한 한도와 비율을 규정하는 통일은행 총재 결정을 발행한다.

제1조. 통일은행 총재가 2015년 12월 31일 발행한 제32/2015/TT-NHNN 호를 수정하고 보충하여 인민신용협동조합 활동에서 안전을 보장하기 위한 한도와 비율을 규정한다:

1. 조 1을 다음과 같이 수정 및 보완함:

“조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 본 통고는 인민신용협동조합 활동에서 안전을 보장하기 위한 한도와 비율을 규정하며 다음과 같이 구성된다:

가) 자본 안전 비율;

나) 지급능력 비율;

다) 단기 자금을 중장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율;

라) 대출 한도;

마) 예금 수신 금액의 총액과 자본금 간 비율.

2. 인민신용협동조합 감독 및 검사 결과에 따라 필요한 경우 인민신용협동조합 활동에서 안전을 보장하기 위해 은행총국 지방 지부는 해당 인민신용협동조합이 본 통고에서 정한 한도와 비율보다 더 엄격한 한도와 비율을 유지하도록 요구할 수 있다.

3. 특별 관리 상태에 있는 인민신용협동조합은 본 통고에서 정한 한도와 비율을 준수하지 않아도 된다.”

2. 제2조 제1항을 다음과 같이 개정하고 보충함:

“1. 인민신용협동조합의 대출 고객은 인민신용협동조합 회원, 인민신용협동조합에 예금을 보유한 법인 또는 개인, 그리고 은행총국이 정한 인민신용협동조합 회원 중 저소득 가구 회원이다.”

3. 조 3를 다음과 같이 수정 보완한다.

“제3조. 정보기술 시스템

인민신용협동조합은 본 통고에서 정한 사항을 이행하기 위해 정보기술 시스템을 갖추어야 하며 다음 최소 요구사항을 충족해야 한다:

1. 고객 데이터베이스를 보관하고 접근하며 보완하여 은행총국 규정 및 인민신용협동조합 내부 규정에 따른 위험 관리를 수행한다.

2. 자금, 자산, 부채 등 항목을 통계하고 추적하며, 한도와 비율을 계산하고 관리하며, 본 통고에서 정한 활동에서의 한도와 비율을 감독한다.

3. 은행총국 규정 및 지방 지부의 요청에 따라 통계 보고 제도를 시행한다.”

4. 조 4를 다음과 같이 개정 보완한다:

“조 4. 내부 규정

1. 인민신용협동조합은 본 통고와 관련 법률에 따른 최소 자본 안전 비율 관리 및 유동성 관리(지급능력 비율, 단기 자금을 중장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율, 예금 수신 금액의 총액과 자본금 간 비율)에 대한 내부 규정을 마련하거나 승인해야 한다. 내부 규정 및 내부 규정 개정은 인민신용협동조합 이사회가 발행하거나 승인해야 한다.

2. 최소 자본 안전 비율에 대한 내부 규정은 다음 주요 내용을 포함한다:

가) 자본 안전 비율 추적 프로세스 및 방법;

나) 자본 안전 비율이 감소할 위험을 미리 경고하는 방법;

다) 자본 안전 비율이 최소 수준보다 낮을 때 처리 방안, 이를 포함하여 자본 안전 비율을 증가시키는 조치, 각 부서 및 개인의 책임과 권한, 그리고 처리 방안을 수행하는 데 있어 협력 방안.

3. 최소 유동성 관리에 대한 내부 규정은 다음 내용을 포함한다:

가) 지급능력 비율, 단기 자금을 중장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율, 예금 수신 금액의 총액과 자본금 간 비율을 유지하기 위한 각 부서 및 개인의 역할, 권한, 분류, 위임, 기능, 임무를 규정한다.

나) 지급능력 비율, 단기 자금을 중장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율, 예금 수신 금액의 총액과 자본금 간 비율을 유지하기 위한 관리 프로세스, 절차, 한도, 예방 방안을 규정한다.

다) 일일 자금 관리, 수입, 지출, 자금 원천에 대한 규정;

라) 지급능력, 유동성 부족 위험을 미리 경고하는 기준 및 처리 방안;

마) 즉시 지불 가능한 재산 "자산"을 유지하기 위한 조치, 예를 들어 자본 증가, 준비금 축적, 자산 "자산"의 위험 계수 감소;

바) 지급능력 비율, 예금 수신 금액의 총액과 자본금 간 비율, 단기 자금을 중장기 대출에 사용할 수 있는 최대 비율, 예금 수신 금액의 총액과 자본금 간 비율을 유지하기 위한 내부 감사, 검토, 감사에 대한 지침;

4. 본 통고 및 관련 문서에 따른 대출 및 대출 관리에 대한 내부 규정은 최소한 다음 내용을 포함해야 한다:

가) 인민신용협동조합의 고객 및 관련 당사자를 확인하는 기준은 제24조 제4항 2024년 신용기관법 제24조 제2항 제2호부터 제4호, 제7호에 명시된 사항을 포함하며, 개인 고객의 배우자, 생부모, 입양부모, 양아버지, 양어머니, 처부모, 시부모, 자녀, 입양자녀, 처자녀, 시자녀, 형제자매, 같은 아버지의 다른 어머니의 형제자매, 같은 어머니의 다른 아버지의 형제자매, 처형제, 처제, 처누이, 시형제, 시제, 시누이, 처누이, 시누이를 포함한다.

나) 고객, 관련 당사자에 대한 대출 한도 및 적용되는 제한, 고객, 관련 당사자에 대한 대출 권한 및 위임 체계;

다) 인민신용협동조합 회원, 회원이 아닌 고객, 저소득 가구 회원에 대한 대출 한도;

라) 인민신용협동조합 자본의 5%를 초과하는 대출을 추적하는 절차;

đ) 은행법 제135조 제1항에 따른 대상 대출에 대한 대출 내용을 읍면시도 중앙은행 지점과 조합원총회에 보고하는 사항을 규정한다.

5. 금융협동조합은 안전한 운영을 위해 필요한 경우 연간 최소 한 번 이상 내부 규정을 검토하고 수정하며 보완해야 한다.

6. 내부 규정을 발령하거나 수정 또는 변경한 날로부터 10일 이내에 금융협동조합은 해당 내부 규정을 직접 또는 우편으로 읍면시도 중앙은행 지점에 제출해야 하며, 내부 규정이 수정되거나 변경된 경우에는 변경된 내용을 포함한 보고서를 함께 제출해야 한다.

7. 금융협동조합은 이 고시의 규정에 맞게 내부 규정을 수정하거나 보완하여 2024년 12월 31일까지 완료해야 한다.”

5. 제5조 제3항 및 제4항 제d호를 다음과 같이 개정한다:

a) 제3항을 다음과 같이 수정 및 보충한다.

“3. 자기자본은 총 1등급 자본과 2등급 자본에서 자기자본 결정 시점에 자기자본에서 제외되어야 하는 금액을 뺀 것으로, 구체적으로는 다음과 같다:

a) 1등급 자본

1등급 자본은 다음을 포함한다:

(i) 출자금;

(ii) 기본시설 건설 및 고정자산 구매 투자;

(iii) 출자금 보충 예비금;

(iv) 업무개발 투자예비금;

(v) 재무준비금;

(vi) 금융협동조합에 무상으로 제공된 기관 및 개인의 지원금;

(vii) 배당되지 않은 이익;

1등급 자본에서 제외되는 항목은 다음과 같다:

(i) 누적 손실 (있을 경우);

(ii) 협동조합은행에 대한 출자금;

b) 2등급 자본은 1등급 자본의 가치의 최대 100%로 계산되며, 공동준비금을 포함하며, 이는 위험자산 "C"의 총액의 최대 1.25%이다;

c) 자기자본에서 제외되어야 하는 금액: 재평가에 따른 감가상각분의 100%;

자기자본의 구체적인 결정 방법은 이 고시 부록 1에 따라 규정된다.”.

b) 제4항 제d호 (i)를 다음과 같이 개정한다:

“(i). 금융협동조합의 고정자산 원가 가치;”.

6. 제7조 제4항 제a호를 다음과 같이 개정한다:

“a) 출자금, 출자금 보충 예비금, 업무개발 투자예비금 및 재무준비금에서 누적 손실을 제외한 잔액, 그리고 법에 따라 정해진 금융협동조합의 고정자산 구매 및 투자, 협동조합은행에 대한 출자금의 원가 가치;”.

7. 제7조 후에 다음과 같이 제7조의2를 추가한다:

“제7조의2: 예금 총액 대비 자본금 비율

1. 금융협동조합은 자본금 대비 예금 총액 비율을 항상 20배를 초과하지 않도록 유지해야 한다.

2. 예금 총액 대비 자본금 비율은 다음 공식에 따라 결정된다:

 

여기서:

- A: 예금 총액 대비 자본금 비율.

- B: 본 조 제3항에 따른 예금 총액.

- C: 본 조 제4항에 따른 자본금.

3. 예금 총액은 조합원, 기관, 개인 등이 납입한 만기 없는 예금, 만기 있는 예금, 저축예금을 포함한다.

4. 자본금은 금융협동조합의 재정 제도에 따라 기록된다.”.

8. Sửa đổi, bổ sung Điều 8 như sau:"

“조 8. 대출 제한 및 한도

1. 인민신용협동조합은 이 통고 제5조 제3항에 따라 확정된 자기자본을 기준으로 가장 가까운 작업일 종료 시점에서 다음을 결정한다:

a) 인민신용협동조합법(2024년) 제135조에 따른 단체 또는 개인에 대한 대출 제한

b) 인민신용협동조합법(2024년) 제136조에 따른 하나의 고객과 그 관련자에 대한 대출 한도

2. 이사회는 신용평가인이나 대출 승인인에게 인민신용협동조합에서 1억 원 이상 또는 내부 규정에 따라 더 낮은 금액의 대출을 제공하는 것을 결정한다. 나머지 경우는 인민신용협동조합의 내부 규정에 따라 처리된다.

3. 이 조항 제1항 점 a에 따른 대상에 대한 대출에 대해 인민신용협동조합은 다음과 해야 한다:

a) 중앙은행 지방 지부에 중앙은행 규정에 따라 보고해야 한다;

b) 대회 회원 앞에 공개해야 하는 대출은 대회 회원이 데이터를 수집하기 전까지 발생한 대출이다.

4. 인민신용협동조합의 한 회원이 법인인 경우, 그 법인에 대한 총 대출 잔액은 언제든지 그 법인의 출자금과 인민신용협동조합에 있는 예치금의 합계를 초과해서는 안 된다.

법인 또는 개인 고객에 대한 총 대출 잔액은 그 고객의 예금 계약 잔액을 초과해서는 안 된다.

5. 이 조항 제1항 점 b에 따른 한도는 다음에 적용되지 않는다:

a) 인민신용협동조합이 위탁받아 위험 부담 없이 대출하는 단체나 개인의 위탁 자금에 의한 대출;

b) 인민신용협동조합에 예치되어 있는 예치금으로 완전히 담보된 대출.”

9. 조 8a를 조 8 뒤에 추가한다:

“조 8a. 인민신용협동조합의 결제능력 위험 및 결제불능

1. 인민신용협동조합이 결제능력을 유지할 수 없는 위험에 처해 있을 때, 계산 시점에서 즉시 지급 가능한 재산이 20% 미만으로 부족하여 이 통고에서 정한 결제능력 비율을 30일 연속으로 유지하지 못하면 해당 조합은 결제능력 위험에 처해 있다.

2. 인민신용협동조합이 결제불능 상태에 있을 때, 만기 지급일로부터 1개월 이내에 채무를 상환할 수 없다면 해당 조합은 결제불능 상태에 있다고 간주된다.

3. 결제능력 위험 또는 결제불능 상태가 발생하면, 인민신용협동조합은 지방 중앙은행 지부에 보고하고 협동조합 은행 지부에 실상, 원인, 이미 취한 조치, 예상 조치, 그리고 중앙은행 지방 지부에 제안하거나 건의할 사항(있을 경우)을 통보해야 한다.”

10. 제15조를 다음과 같이 개정합니다:

“조 15. 은행의 부속기관의 책임

1. 은행 감독기관은 중앙은행의 각 부서와 협력하여 이 통고의 시행 과정에서 발생한 어려움과 장애를 처리하기 위해 중앙은행 총재에게 보고해야 한다.

2. 중앙은행 지방지점은 다음과 같은 책임이 있음:

a) 인민신용협동조합이 이 통고 제1조 제2항에 따른 제한 및 안전 보장 비율을 유지하도록 결정해야 한다;

b) 이 통고에서 정한 규정을 준수하지 않은 인민신용협동조합에 대한 감사, 감독, 처벌을 수행해야 한다;

c) 이 통고에서 정한 규정을 준수하도록 인민신용협동조합을 지도해야 한다;

d) 이 통고에 따라 인민신용협동조합의 내부 규정을 접수해야 한다.”

조 2. 금융기관총국장이 2015년 12월 31일에 발표한 제32/2015/TT-NHNN 통지에서 일부 호, 항, 조를 대체하고 폐지한다:

1. 제32/2015/TT-NHNN 통지의 부록 01, 부록 02, 부록 03을 이 통지와 함께 발부된 부록 01, 부록 02, 부록 03으로 대체한다.

2. 제32/2015/TT-NHNN 통지의 조 2 항 2, 조 5 항 4 점 a (vi), 장 II 목 2, 장 III를 폐지한다.

조 3. 조직 실행 책임:

금융기관총국 사무실장, 금융감독국장, 금융기관총국 소속 단위 책임자, 각 지방 금융기관총국 지점장, 인민신용협동금고는 이 통지를 조직적으로 실행하는 책임을 진다.

조 4. 시행 조항:

1. 본 통지는 2024년 8월 12일부터 효력을 발생한다.

2. 이 통지는 2019년 11월 14일 금융기관총국장이 발표한 제21/2019/TT-NHNN 통지의 조 2 항 3, 항 27, 조 4, 조 6 항 4에서 "인민신용협동금고는 예금 총액이 자본금의 20배를 초과하지 않도록 보장해야 한다"는 문구를 폐지한다.