시행규칙 제 130/2004/TT-BTC는 정부령 제 161/2004/NĐ-CP일로부터 2004년 9월 7일 효력 발생한 증권 및 증권시장 분야 행정처분에 관한 정부령의 일부 조항을 집행하는 것을 지도한다.

시행규칙

시설 시행령 제161호 2004년 제2025호에 따른 시행 지침

2004년 9월 7일 정부가 발행한 행정처분 위반에 대한 처벌에 관한 시행령

증권 및 증권시장 분야에서

행정처분 위반 처리 법령 2002년 7월 2일을 근거로 함

행정처분 위반 처리 법령 2002년 7월 2일을 구체적으로 시행하기 위한 정부의 2003년 제134호 시행령 2003년 11월 14일을 근거로 함

증권 및 증권시장 분야에서 행정처분 위반에 대한 처벌에 관한 정부의 2004년 제161호 시행령 2004년 9월 7일을 근거로 함

정부의 2003년 제77호 시행령 2003년 7월 1일을 근거로 재무부의 기능, 임무, 권한을 규정함

재무부는 정부의 2004년 제161호 시행령 2004년 9월 7일에 따른 증권 및 증권시장 분야에서 행정처분 위반에 대한 처벌을 시행하기 위한 지침을 다음과 같이 제시함

I. 일반 규정

1. 적용 대상과 적용 범위

1.1. 증권 및 증권시장 분야에서 행정처분 위반에 대한 처벌은 베트남과 외국인(이하 '개인 또는 단체'라고 함) 모두에게 적용되며, 법령에 따른 증권 및 증권시장 관련 규정을 고의 또는 과실로 위반하고, 범죄가 아닌 경우에 행정처분 위반으로 처벌받아야 하는 경우에 해당한다. 외국인에 대해서는 조약이나 국제조약에 다른 규정이 있는 경우에는 해당 조약 또는 국제조약의 규정을 적용한다.

1.2. 증권 및 증권시장 분야에서의 행정처분 위반은 다음 사항을 포함한다:

a) 공중에게 증권을 발행하는 활동에 대한 규정 위반

b) 증권거래소 또는 증권시장에서 증권을 상장하는 규정 위반

c) 증권 거래에 대한 규정 위반

d) 증권 사업, 증권 등록, 증권 보관, 증권 결제 및 거래에 대한 규정 위반

đ) 정보 보고 및 공표 제도에 대한 규정 위반

e) 감사 및 검사를 방해하거나 감사 및 검사 기관의 건의를 이행하지 않는 규정 위반

2. 행정처분 위반에 대한 처벌 형태 적용

2.1. 행정처분 위반에 대한 처벌 형태와 피해 복구 조치는 정부의 2004년 제161호 시행령 2004년 9월 7일에 따른 증권 및 증권시장 분야에서 행정처분 위반에 대한 처벌(이하 '2004년 제161호 시행령'이라고 함) 제7조에 따라 적용된다.

2.2. 처벌 결정자는 증권 및 증권시장 분야에서의 행정처분 위반, 2004년 제161호 시행령 제2장에 명시된 처벌 형태와 수준, 그리고 제6조에 명시된 감경 사유와 가중 사유를 참조하여 위반 행위의 정도와 성질에 맞게 처벌 형태, 처벌 수준, 보완 처벌 형태 또는 피해 복구 조치를 결정해야 한다.

2.3. 금전 처벌의 수준은 감경 사유나 가중 사유를 적용하더라도 처벌 금액의 범위를 벗어나지 않아야 한다. 처벌 금액의 중간 값을 결정하는 방법은 정부의 2003년 제134호 시행령 2003년 11월 14일에 따른 행정처분 위반 처리 법령의 구체적 시행에 관한 규정 제24조에 따라 이루어진다.

23 ||| 한 위반 행위에 대해 처벌 형태로서 경고 또는 금전 처벌 중 하나만 적용될 수 있다. 보완 처벌 형태는 독립적으로 적용되지 않고 주 처벌 형태와 함께 적용되어야 한다.

3. 경감사유 및 가중사유

3.1. 증권 및 증권시장 분야에서의 감경 사유와 가중 사유는 2004년 제161호 시행령 제6조에 규정되어 있다.

3.2. 일부 감경 사유와 가중 사유는 다음과 같이 구체적으로 설명된다:

a) 일부 감경 사유로는: 위반을 막기 위해 적극적인 조치를 취하거나 손해를 줄이는 것, 후속 조치를 자발적으로 수행하거나 행정처분 위반으로 인한 손해를 자발적으로 배상하는 것, 행위자의 이해 부족, 물질적 또는 정신적 의존, 유도, 끌어들임, 강요로 인한 위반 등이 있으며, 이러한 사유는 행정처분 위반을 처리할 수 있는 권한을 가진 사람에 의해 검토되고 결정되며, 이를 입증하기 위한 근거나 증거가 있어야 한다.

b) 일부 가중 사유로는: 여러 차례 위반은 증권 및 증권시장 분야에서 행정처분 위반을 여러 번 실시했지만 그 전에 행정처분을 받지 않은 경우, 재범은 행정처분을 받았지만 '행정처분을 받지 않은 것으로 간주되는 기간'이 지나지 않은 상태에서 같은 분야에서 다시 행정처분 위반을 실시한 경우가 있다.

II. 위반 행위

2004년 제161호 시행령에 규정된 일부 위반 행위는 다음과 같이 구체적으로 설명된다:

1. 제8조 제1항 a 점: "공중에게 증권을 발행하기 위해 증권관리위원회에 제출한 등록 서류에 오류가 있거나 사실을 숨긴 경우"는 발행 기관 또는 발행 자문 기관이 등록 서류에 재무제표, 출자금 규모, 주주총회에서 발행 승인 결정, 공시 문서, 발행 보증 약속 등과 관련된 내용을 잘못 제공하거나 사실을 숨긴 것을 의미한다.

2. 제8조 제1항 b 점: "공중에게 증권을 발행하기 전에 공시 문서 외의 정보를 사용하여 시장을 탐색하는 경우"는 발행 기관과 관련된 당사자가 공시 문서 외의 정보 또는 공시 문서와 일치하지 않는 정보를 사용하여 발행 증권에 대한 광고나 판매를 진행하며, 발행 허가를 받기 전에 공중에게 증권을 발행하는 것을 의미한다.

3. 제8조 제2항: "발행기관, 발행자문기관, 감사기관이 공모 증권 발행 신청 서류에서 실제와 다른 내용을 작성한 경우"는 발행신청기관의 출자자본금, 재무상태 및 생산·영업 활동 결과에 대한 실제와 다른 수치를 고의로 작성하여 증권 발행 신청 인가 결정에 영향을 미치고 투자자의 증권 투자 판단에 영향을 미치는 행위를 말한다.

4. 점 a - 항 1 - 조 9: "증권 상장 허가 신청서류에 틀린 정보 또는 사실을 숨긴 경우"는 상장기관, 상장자문기관이 상장 허가 신청서류에 재무제표, 출자자본금, 주주총회 및 이사회의 상장 결정, 공시서류, 발행보증서, 발행기관 외의 주주수 및 그들의 지분율 등과 관련된 실제와 다른 정보 또는 사실을 숨기는 행위를 말한다.

5. 항 2 - 조 8: "상장기관, 상장자문기관, 감사기관이 상장 신청서류에서 실제와 다른 내용을 작성한 경우"는 상장신청기관의 출자자본금, 재무상태 및 생산·영업 활동 결과에 대한 실제와 다른 수치를 고의로 작성하여 상장 허가 결정에 영향을 미치고 투자자의 증권 투자 판단에 영향을 미치는 행위를 말한다.

6. 점 b - 항 3 - 조 10: "증권 거래를 하여 증권 소유권 변경 없이 거래하는 경우"는 투자가가 여러 거래 계좌를 개설하거나 다른 사람에게 거래 계좌를 개설하게 하고 증권을 매수·매도하여 시장에서 실제 증권 소유권 변경 없이 거래를 창출하려는 행위를 말한다.

7. 점 c - 항 3 - 조 10: "증권 거래를 위해 거래를 창출하기 위한 합의를 하는 경우"는 투자가들이 실제 증권 거래 목적이 없으나 증권 시장에서 거래량을 창출하기 위해 같은 종목의 증권을 매수·매도하기로 합의하고 매수자, 매도자, 거래 종목, 가격, 거래량, 거래 시간 등을 정하는 행위를 말한다.

8. 점 g - 항 3 - 조 10: "증권을 소유하지 않거나 소유한 증권보다 많은 양을 판매하는 경우"는 투자가가 실제 소유한 증권보다 더 많은 양을 판매하는 행위를 말한다.

9. 점 b - 항 2 - 조 18: "비상 사항 발생 시 즉시 보고하지 않는 경우"는 증권회사가 비상 사항 발생 후 24시간 내에 증권위원회, 증권거래소, 증권시장에 보고하지 않거나, 펀드 관리 회사가 비상 사항 발생 후 24시간 내에 증권위원회, 증권거래소, 증권시장에 보고하지 않거나, 증권신고기관이 비상 사항 발생 시 법에 따라 즉시 보고하지 않는 행위를 말한다.

10. 항 1 - 조 20 "조사기관, 조사단, 조사원의 요구에 응답하지 않거나 지연시키는 행위"는 조사기관, 조사단의 요구에 따라 제출해야 할 서류, 자료, 증빙서류, 수치 등을 제공하지 않거나 지연시키는 행위, 조사기관, 조사단과의 면담을 위해 필요한 인력을 배치하지 않거나 지연시키거나 적절한 인력을 배치하지 않는 행위, 실제와 다른 정보, 보고서, 증빙서류, 장부 및 기타 자료를 제공하는 행위, 법에 따른 다른 지연 또는 회피 행위를 말한다.

III. 행정처벌 권한 및 절차

1. 행정처벌 권한

1.1. 행정처벌 권한은 161/2004/NĐ-CP 시행령 제21조 제1항에 따라 증권위원회 청사장이 행사한다.

1.2. 행정처벌 권한은 161/2004/NĐ-CP 시행령 제21조 제2항에 따라 증권위원회 검사관이 행사한다.

1.3. 각급 인민위원회 의장은 161/2004/NĐ-CP 시행령 제21조 제3항에 따라 행정처벌 권한을 행사하며, 처벌 결정을 내린 날로부터 3일 이내에 증권위원회에 통지해야 한다.

2. 처벌결정

2.1. 행정처벌 결정은 행정처벌 권한을 가진 자가 서명하고 도장을 찍어야 한다.

2.2. 한 기관 또는 개인이 여러 가지 행정처벌 위반 행위를 한 경우, 행정처벌 권한을 가진 자는 하나의 행정처벌 결정을 내린다. 여러 기관 또는 개인이 같은 행위를 한 경우, 행정처벌 권한을 가진 자는 각 기관 또는 개인의 위반 정도를 고려하여 각각의 행정처벌 결정을 내린다.

2.3. 행정처벌의 형태와 수준이 행정처벌 권한을 가진 자의 권한을 초과하는 경우, 그 자는 위반 사건을 완료한 날로부터 5일 이내에 행정처벌 권한을 가진 자에게 위반 사건 관련 모든 서류와 자료를 전달해야 한다.

3. 위반행위 중지

검사 또는 감사 과정에서 증권 및 증권시장 분야의 행정 위반 행위를 발견한 경우, 검사단 내에서 행정 위반에 대한 처분 권한을 가진 자는 제23조에 따라 즉시 행위 중지를 명하는 행정 위반 중지 명령서를 작성해야 한다. 만약 검사단 내의 구성원이 행위 중지 결정을 내릴 권한이 없다면, 검사단장은 즉시 서면으로 행위 중지를 결정할 수 있는 권한을 가진 자에게 보고해야 한다.

4. 행정 위반 처리 권한자에게 사건 이관

4.1. 국가 관리 기관 및 법 집행 기관은 증권 및 증권시장 분야의 행정 위반을 발견하였으나 자신들의 처리 권한 범위를 벗어난 경우, 해당 사건 전부와 관련 증거, 자료 등을 증권위원회(재무부 소속)로 이관하고, 이를 서면으로 제출해야 한다. 이관 자료는 행정 위반에 대한 기록 원본, 증거, 자료, 데이터, 물증 등이 포함된다.

4.2. 국가 관리 기관 및 법 집행 기관으로부터 이관된 증권 및 증권시장 분야의 행정 위반 사건에 대해 증권위원회는 다음과 같은 책임을 지닌다.

a) 해당 사건과 관련된 모든 자료를 접수한다. 만약 이관된 자료가 제24조에 따른 절차를 따르지 않았거나, 기록 내용이 제25조와 이 지침에 맞지 않는 경우, 증권위원회는 해당 자료를 기록 작성 기관으로 반환하고 수정을 요구한다.

b) 자료, 증거가 충분하지 않아 행정 위반 처분을 내릴 근거가 부족하다고 판단되면, 증권위원회는 추가 조사를 실시하거나 증거를 보완하고 행정 위반 처분을 내릴 수 있으며, 충분한 증거가 있으면 행위 위반을 결론짓는다.

5. 증권 및 증권시장 분야의 행정 위반 처분 자료

행정 위반 처분 결정을 내린 후, 검사단 또는 검사원은 처분 결정을 이행하는 것을 감독하기 위해 감사 기능 부서에 이 자료를 완성하여 이관해야 한다. 이 자료는 다음과 같이 구성된다.

- 행정 위반 기록 원본;

- 행정 위반 처분 결정 원본;

- 해당 행위 위반과 관련된 모든 자료;

- 행정처벌 물품 및 수단 압수 보고서(있을 경우);

- 필요한 기타 자료.

6. 행정 위반 처분 절차 및 절차

증권 및 증권시장 분야의 행정 위반 처분 시, 행정 위반 처분 권한자는 행정 위반 처분 절차를 정확하게 수행해야 한다. 이는 2002년 7월 2일 행정 위반 처리 법령, 2003년 11월 14일 정부가 행정 위반 처리 법령 일부 조항에 대한 세부 시행 규정을 정한 134/2003/NĐ-CP 호 정부 명령, 161/2004/NĐ-CP 호 정부 명령 및 본 지침에 따른 절차를 준수해야 한다.

IV. 이행 조직

본 통지는 공보에 게재된 날로부터 15일 후부터 효력을 발생한다.

증권위원회는 증권 전문 검사 조직화 및 개인들이 행정 위반 처분 규정을 엄격히 준수하도록 지도하고 교육한다.

이행 과정에서 발생하는 어려움이나 문제는 재무부에 즉시 보고하여 검토 및 해결해야 한다./.