시행령 제 16/2021/TT-NHNN 은 기업 채권을 매입하고 판매하는 금융기관 및 외국은행 지점을 규제함

시행규칙

금융기관 및 외국 은행 지점의 기업 채권 매매에 관한 사항을 규정함

기업 채권 매매에 관한 사항을 규정함

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

2010년 6월 16일 금융기관법과 2017년 11월 20일 금융기관법 일부 조항 개정 법률에 근거함

증권법(2019년 11월 26일 제정)에 근거함

기업법(2020.6.17)

정부가 2020년 12월 31일 제정한 153/2020/NĐ-CP 호에 따른 기업 채권 단독 발행 및 국내 시장 거래와 기업 채권 해외 시장 발행에 관한 법률에 근거함

증권법 일부 조항의 세부적인 시행을 규정하기 위한 정부령 제 155/2020/NĐ-CP 2020년 12월 31일;

베트남 중앙은행 총재는 베트남 중앙은행 총재가 2013년 12월 26일에 제정한 시행규칙 제32/2013/TT-NHNN을 수정하고 베트남 영토 내 외환 사용 제한 규정의 시행을 위한 지침을 보완하는 통지 제03/2019/TT-NHNN을 발부함.”

금융정책국 국장의 제안에 따라;

국가은행 총재는 금융기관 및 외국 은행 지점의 기업 채권 매매에 관한 시행규칙을 제정함

조 1. 적용범위

1. 본 시행규칙은 금융기관 및 외국 은행 지점의 기업 채권 매매에 관한 사항을 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 규정함

2. 본 시행규칙은 금융기관이 발행한 기업 채권 매매; 금융기관 관리 자산 회사가 발행한 기업 채권 매매; 기업 채권 할인 매매; 금융기관 간 기업 채권 장기 매매; 국제 시장에서 발행된 기업 채권 매매; 기업 채권 재할인 매매에 관한 사항을 규정하지 않음

3. 특별 관리 금융기관의 기업 채권 매매는 각각의 특별 관리 금융기관에 대한 베트남 국가은행의 결정에 따라 이루어짐

조 2. 적용대상

2. 기업 채권 발행 기업은 주식회사 또는 유한 회사로 베트남 법률에 따라 설립 및 운영됨

3. 본 시행규칙에서 기업 채권 매매와 관련된 개인 및 기타 조직

조 3. 용어 해석

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석됩니다:

1. 기업 채권은 기업이 발행하고 발행 기업의 일부 채무에 대한 소유자의 합법적인 권리와 이익을 확인하는 증권으로, 만기가 1년 이상인 것을 말함

2. 전환 기업 채권은 주식회사가 발행하고 발행 기업의 일반 주식을 특정 조건과 조항에 따라 발행 계획에 명시된 바에 따라 전환할 수 있는 기업 채권을 말함

3. 담보 기업 채권은 발행 기업의 재산이나 제3자의 재산에 의하여 만기 때까지 전체 또는 일부 이자와 원금을 상환하도록 보증하거나, 법에 따른 보증으로 상환을 보증하는 기업 채권을 말함

4. 옵션 기업 채권은 발행 기업이 발행하면서 주식회사의 일반 주식을 발행 계획에 명시된 특정 조건과 조항에 따라 주식 구매 권리를 부여하는 증권을 포함하는 기업 채권을 말함

5. 녹색 기업 채권은 환경 보호 분야의 프로젝트나 환경법에 따른 환경적 이익을 제공하는 프로젝트에 투자하기 위해 발행된 기업 채권을 말함

1. 금융기관은 베트남 국립은행이 부여한 기업채권 매매 허가 내용에 따라 기업채권을 매매할 수 있다.

3. 금융기관이 기업채권을 매매하려면 내부 신용등급 시스템을 갖추어야 하며, 이 시행규칙 및 관련 법률 규정에 맞는 기업채권 매매 내부 규정을 제정해야 한다.

5. 금융기관은 해당 금융기관의 최근 분류 기간별로 베트남 국립은행의 자산 분류, 충당금 비율, 위험 대비 충당금 설정 방법 및 금융기관 활동에서 충당금 사용 규정에 따르면 최근 분류 기간별로 나쁜 채무 비율이 3% 미만인 경우에만 기업채권을 매수할 수 있다.

6. 금융기관은 다음 각 호의 요건을 충족해야만 기업채권을 매수할 수 있다.

가) 이 시행규칙 제5조에 따른 기업채권 규정을 준수한다.

b) 기업이 기업채권 발행으로 얻은 자금의 사용 목적은 합법적이며 기업채권 발행 계획 또는 자금 사용 계획과 일치하거나 해당 계획에 따라 승인된 발행 금액 또는 판매 금액(이하 "계획"이라 한다)과 일치해야 한다.

나) 기업이 기업채권 발행 후 기업채권 보유 기간 동안 기업채권 발행 목적이 변경되는 경우, 기업이 기업채권 발행 관련 법률 규정을 위반하는 경우, 또는 기업이 계획을 위반하는 경우 기업이 기업채권을 사전에 다시 매수하도록 약속해야 한다.

다) 계획이 실행 가능하고 기업이 기업채권 발행으로 얻은 자금으로 기업채권 원금과 이자를 정기적으로 상환할 수 있는 재무 능력을 보유해야 한다.

라) 기업이 최근 12개월 동안 금융기관에서 나쁜 채무를 가지고 있지 않은 경우.

7. 이 조의 다른 규정을 준수하는 외에도, 금융기관은 기업이 법 규정에 따라 기업채권 발행으로 얻은 자금의 사용 목적을 변경한 경우에만 기업이 기업채권 발행으로 얻은 자금의 사용 목적을 변경하기 전에 금융기관이 기업채권을 매수할 수 있도록 기업이 금융기관의 내부 신용등급 규정에 따라 가장 높은 등급을 받았다는 조건을 충족해야 한다.

8. 금융기관은 다음 각 호의 경우에 기업채권을 매수하지 못한다.

가) 기업채권 발행의 목적 중 하나가 기업 자체의 채무 구조 개선을 포함하는 경우.

나) 기업채권 발행의 목적 중 하나가 다른 기업에 대한 출자 또는 주식 취득을 포함하는 경우.

다) 기업채권 발행의 목적 중 하나가 운영 자본 증대를 포함하는 경우.

9. 금융기관은 자기 자회사에게 기업채권을 판매하지 못하며, 금융기관이 강제 이전 당사자가 아닌 경우에 한하여 금융기관이 강제 이전 당사자로서 상업은행에 기업채권을 강제 판매하는 경우를 제외한다.

10. 외국 은행 지점은 전환기업채권 또는 전환권부 기업채권을 매수할 수 없다.

가) 이 조의 다른 규정을 준수한다.

나) 금융기관이 기업채권 매수 계약을 체결할 때 기업채권 매수자로부터 기업채권 매수 금액 전액을 즉시 지불받아야 한다.

다) 기업이 금융기관의 내부 신용등급 규정에 따라 가장 높은 등급을 받았다는 조건을 충족해야 한다.

13. 기업채권 매매 거래의 통화는 베트남 동이다.

조항 5. 기업 채권은 매매 거래가 이루어질 수 있다.

기업 채권은 다음 요건을 충족할 때 매매 거래가 이루어질 수 있다.

1. 법률 규정에 따라 발행된 기업 채권이다.

2. 베트남 동으로 발행되었다.

3. 판매자가 합법적으로 소유하고 있으며 만기일이 도래하지 않은 원금과 이자를 지급하지 않은 상태이며 판매자가 기업 채권에 대한 분쟁이 없다는 내용을 약속하며 법률 규정에 따라 거래가 허용되고 만기일이 도래하지 않은 상태에서 장기 구매, 할인, 재할인이 이루어지지 않는 경우(금융기관이 발행한 기업 채권을 처음 판매하는 경우 제외한다).

조 6. 내부 규정

2. 내부 규정은 기업 채권 매매와 관련된 각 부서 및 개인의 책임과 의무를 명확히 규정해야 한다.

3. 내부 규정은 최소한 업무 절차와 기업 채권 매매 활동에 대한 위험 관리를 위한 규정을 포함해야 한다.

a) 금융기관은 내부 규정을 은행 중앙은행 베트남(은행 감독 및 감사 기관을 통해)에 제출해야 한다(본 조항의 점 b를 제외한 경우).

b) 은행 중앙은행 지방 지점의 미시적 안전 감독 대상인 금융기관은 해당 지방 지점의 은행 중앙은행 지방 지점에 내부 규정을 제출해야 한다.

조항 7. 금융기관이 기업 채권을 매수할 때의 책임

1. 본 고시 조항 4의 원칙을 준수하는지를 검토하여 기업 채권을 매수하기로 결정한다.

3. 기업 채권 발행 기업에게 기업 채권의 원금과 이자를 만기 시 지급하도록 요구한다. 기업 채권 발행 기업이 만기 시 원금과 이자를 지급할 수 없거나 기업 채권 발행 기업이 본 고시 조항 4 점 c 항 6에서 약속한 만기 전 매수를 이행하지 않을 경우 금융기관은 기업 채권의 원금과 이자를 회수하기 위해 처리한다.

4. 기업 채권을 보유하는 기간 동안 최소 6개월마다 기업 채권 발행 기업의 생산 경영 상황을 평가하고 기업 채권 발행 기업의 재무 상황과 기업 채권의 원금과 이자를 지급할 능력을 평가한다.

5. 기업 채권을 매수하는 과정에서 발생한 문제를 관련 법률 규정에 따라 처리하여 기업 채권의 원금과 이자를 회수할 수 있도록 보장한다.

조 조 8. 기업채권 구매 한도

2. 금융기관은 기업채권 구매 한도를 구체적으로 정해야 한다: 하나의 기업이 발행한 기업채권; 하나의 기업과 관련된 기업이 발행한 기업채권; 담보가 있는 기업채권; 담보가 없는 기업채권; 매각 준비 기업채권; 만기까지 보유 기업채권; 기업채권 거래.

조 조 9. 기업채권 구매 잔액의 분류, 위험예상금 설정 및 위험 처리

1. 증권시장에 상장되거나 Upcom 시스템에서 거래 등록된 기업채권에 대해서는 금융기관은 재고 감가상각 예상금, 투자 손실, 회수 어려운 채권, 제품, 상품, 서비스, 건설공사 보증에 대한 손해 처리 법률에 따라 예상금을 설정하고 사용한다.

2. 상장되지 않은 기업채권에 대해서는 금융기관은 은행법에 따른 자산 분류, 예상금 설정 수준, 예상금 설정 방법 및 예상금 사용을 통한 위험 처리 규정에 따라 기업채권 구매 잔액의 분류, 예상금 설정 및 위험 처리를 수행한다.

조항 10. 기업채권 구매, 판매의 회계 처리, 통계보고 및 문서 보관

1. 금융기관은 기업채권 구매, 판매에 대한 회계 처리를 법률에 따른 회계 제도 규정에 따라 수행한다.

2. 금융기관은 기업채권 구매, 판매 활동에 대한 통계보고를 수행하며, 이는 은행법에 따른 금융기관 통계 보고 제도에 따라 녹색 기업채권을 포함한다.

3. 금융기관은 기업채권 구매, 판매에 대한 문서를 법률에 따른 대출 문서 보관 규정에 따라 보관한다.

조항 11. 이행 조항

본 통고가 효력 발생 전에 체결된 기업채권 구매, 판매 계약에 대해서는 금융기관과 고객은 해당 계약 체결 시점에서 유효한 법률 규정에 따라 이미 체결된 기업채권 구매, 판매 계약 내용을 계속 준수한다. 본 통고가 효력 발생 후 수정, 보완되는 계약은 통고 내용에 부합하는 경우에만 이루어진다.

조항 12. 시행 조항

1. 본 통고는 2022년 1월 15일부터 효력을 갖는다.

2. 다음 규정은 본 통고가 효력 발생한 날부터 효력을 상실한다:

a) 2016년 6월 30일 은행법 시행규칙 제22/2016/TT-NHNN에 따른 금융기관, 외국 은행 지점의 기업채권 구매에 관한 규정;

b) 2018년 6월 18일 은행법 시행규칙 제15/2018/TT-NHNN에 따른 은행법 시행규칙 제22/2016/TT-NHNN 개정 및 보완에 관한 규정.

은행법 시행규칙 제16조에 따른 통고는 은행 중앙 관리청 사무처장, 정책금융총괄부 장관, 은행 중앙 관리청 소속 각 부서 장관, 은행 중앙 관리청 지방 지점 총장, 각 금융기관, 외국 은행 지점이 책임지고 실행한다./.