시행령 제 161/2010/TT-BTC 은 정책 금융기관의 위험 부채 처리 규정을 구체화하고, 총리령 제 50/2010/QĐ-TTg 호에 따라 2010년 7월 28일에 발표된 지시에 따른 정책 금융기관의 위험 부채 처리 규정을 이행하는 것을 안내한다.

시행규칙

정책사회은행의 부실채권 처리 규제 시행 지침

총리령 제2010-50호 2010년 7월 28일로 부터 첨부된 결정에 따른

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정부가 2008년 11월 27일 제정한 「재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 관한 규정」(제118/2008/NĐ-CP 호)에 근거함

정부가 2002년 10월 4일에 제정한 제78/2002/NĐ-CP호 가난한 사람과 다른 정책 대상자들을 위한 금융 지원에 관한 규정에 근거를 두고,

총리령 제2002-180호 2002년 12월 19일로 부터 정책사회은행에 대한 재정 관리 규제를 발포한 총리령에 근거함

총리령 제2010-50호 2010년 7월 28일로 부터 정책사회은행의 부실채권 처리 규제를 발포한 총리령에 근거함

재무부는 총리령 제2010-50호 2010년 7월 28일로 부터 첨부된 정책사회은행의 부실채권 처리 규제(이하 "총리령 제2010-50호로 부터 첨부된 규제"라 함)의 일부 내용을 시행하기 위한 지침을 다음과 같이 발표함

조 1. 적용 대상

본 고시의 적용 대상은 다음과 같습니다:

정책 금융은행.

2. 정책사회은행으로부터 대출을 받을 수 있는 고객은 정부령 제2002-78호 2002년 10월 4일로 부터 저소득층 및 기타 정책대상자에 대한 금융 지원에 관한 규정과 관련 법규에 따라 포함되는 자로서 다음 각 호의 자를 말합니다:

가) 저소득가구

나) 경제적 어려움을 겪고 있는 학생 및 대학생

다) 일자리 국가기금으로부터 대출을 받는 자

라) 해외 단기 근로 이주 정책대상자

마) 깨끗한 물 공급 및 농촌 환경위생 개선 전략을 수행하기 위해 대출을 받는 자

바) 난관 지역에서 생산 및 사업을 운영하는 가구

사) 특별히 난관을 겪고 있는 소수민족 가구

아) 총리령에 의거하여 난관 지역에서 주택 금융 지원을 받는 정책대상자

자) 난관 지역에서 상업 활동을 하는 상인

차) 총리령에 의거하여 정책대상자로 지정된 자

3. 정책사회은행에서 저소득층 및 기타 정책대상자에게 금융 지원을 제공하는 과정에서 연관된 조직 및 개인

조 2. 부실채권 처리 원칙

1. 고객의 부실채권 처리는 다음의 조건을 충족할 때 이루어집니다:

가) 고객은 대출 대상자로 규정되어 있으며, 대출금을 신용계약에 명시된 목적대로 사용하였습니다.

나) 고객은 외부 요인으로 인해 일부 또는 전체 자산을 잃어버려 손해를 입었습니다.

다) 고객은 재정적 어려움으로 인해 대출금을 갚을 수 없는 상태입니다.

2. 고객의 부실채권 처리는 각각의 경우를 개별적으로 검토하며, 부실의 원인, 부실의 정도, 고객의 갚을 능력 등을 고려하여 법률적 절차를 준수하고 공정하게 처리해야 합니다.

3. 정책사회은행의 이사회의장 및 총감독자는 정책사회은행에서 대출을 받은 고객의 부실채권 처리에 대한 법적 책임을 지며, 정부 관리기관에 보고해야 합니다.

조 3. 대출자가 담보물과 보험을 구입한 경우의 부실채권 처리 범위

1. 정책사회은행에서 대출을 받은 고객이 외부 요인으로 인해 담보물을 잃게 되었을 경우, 정책사회은행은 고객과 협의한 내용 및 법률 규정에 따라 담보물을 처리할 수 있습니다. 이를 통해 회수된 금액은 담보물 처리 비용을 보전하고, 정책사회은행에 대한 원금 및 이자를 반환하며, 남은 금액은 고객에게 반환되거나, 부족한 금액은 총리령 제2010-50호로 부터 첨부된 규제 제6조에 따라 처리됩니다.

2. 정책사회은행에서 대출을 받은 고객의 재산(담보물, 작물, 동물, 가축, 가금류 및 기타 재산)이 보험을 구입하였으며 손해를 입었을 경우, 보험 계약에 따라 처리됩니다. 보험 기관으로부터 지급받은 보상금은 정책사회은행에 대한 원금 및 이자를 반환하는데 사용되며, 남은 금액은 고객에게 반환되거나, 부족한 금액은 총리령 제2010-50호로 부터 첨부된 규제 제6조에 따라 처리됩니다.

조 4. 객관적 원인에 대한 구체적인 규정.

1. 제5조 제1항에서 규정된 객관적 원인은 다음과 같은 구체적인 사례를 포함한다:

가) 자연재해 및 기후변화로 인한 손해는 고객의 자금과 재산에 미치며, 이는 태풍, 홍수, 가뭄, 지진, 산사태, 혹한, 삼림화재, 해충 피해, 화재 등을 포함한다.

나) 가축, 가금류, 수산물, 기타 동물 및 작물에 관련된 질병.

2. 제5조 제2항에서 규정된 객관적 원인은 다음과 같은 구체적인 사례를 포함한다:

가) 정부가 정책을 조정하여 고객의 생산 및 경영 활동에 직접적인 영향을 미치는 경우로서, 원자재 공급원이 없어지는 경우, 법률에 따라 생산 또는 경영이 금지되거나 제한되는 상품의 경우, 또는 고객이 정부 기관의 결정에 따라 생산 또는 경영을 전환해야 하는 경우를 포함한다.

나) 지역 및 국제 정치, 경제-사회적 변동, 그리고 베트남의 수입 노동력 수용국가의 경제적 충격으로 인해 해외 근로자에게 직접적인 영향을 미치는 경우로서, 귀속 기업의 파산 또는 해체, 귀속 기업의 경제적 위기로 인한 일방적 근로계약 해지 등이 포함된다.

3. 제5조 제3항에서 규정된 객관적 원인은 다음과 같은 구체적인 사례를 포함한다:

고객이 대출을 받고 있는 경우, 학생 또는 해외 근로자를 위한 대출을 받고 있는 경우, 고객이 민사 행위 능력을 상실하거나 해외 근로 중 사고를 당하거나, 만성 질환, 정신질환, 특별히 어려운 상황에 처해 있어 보호받을 곳이 없는 경우, 사망하거나 실종되거나 사망 또는 실종 선고를 받은 경우, 재산이 없거나 상속인이 없거나 상속인이 대신 갚을 수 없는 경우를 포함한다.

4. 제5조 제4항에서 규정된 객관적 원인은 다음과 같은 구체적인 사례를 포함한다:

고객이 법적 주체 또는 경제 조직으로서 법에 따른 해체 또는 파산 결정을 받았으며, 그로 인해 은행 정책 사회 발전은 자금과 재산을 회수할 수 없는 경우를 포함한다.

조 5. 자금 및 재산 손해의 정도 확인

1. 고객이 객관적 원인으로 인해 대출 위험을 겪었을 때, 고객이 위험 처리를 요청하는 신청서를 제출하면, 정책 사회 발전 은행은 관련 조직 및 개인들과 협력하여 심사를 진행하고 고객의 자금 및 재산 손해 정도를 확인하는 기록을 작성한다.

2. 고객의 자금 및 재산 손해 정도를 확인하는 기록은 정책 사회 발전 은행의 대출 지점 관리자, 저축 및 대출 단체장, 지역 정치 사회 조직의 위탁 대출 관리자, 고객 거주지의 시장 또는 읍의 의장, 지역 전문 기관(있을 경우)의 확인을 포함하며, 이는 방재기관, 소방기관, 예방의료기관, 동물위생기관 등이다. 정책 사회 발전 은행은 전국적으로 통일적으로 적용될 수 있도록 고객의 자금 및 재산 손해 정도를 확인하는 기록 양식을 제시한다.

3. 고객의 자금 및 재산 손해 정도(비율)는 실제 손해액을 대출 계약 또는 대출 신청서에 기재된 사업 또는 경영 계획을 수행하기 위해 필요한 자금과 재산의 총액과 비교하여 결정되며, 학생 또는 정책 대상자가 대학 등에서 학습하거나 해외 근로를 위해 대출을 받는 경우, 손해 정도는 고객이 정책 사회 발전 은행에서 대출받은 총 자금과 비교하여 결정된다.

조 6. 부실채권 처리를 위한 법률 문서

1. 채무 연장 및 면제에 관한 사항

가) 고객이 제출하는 채무 연장 및 면제 요청서. 이 서류에는 손해 원인, 자본 및 재산 피해 정도, 상환 능력, 은행에 대한 잔존 원금과 이자액, 면제 및 연장 요청 금액을 명시해야 함.

나) 정책금융기관과 차입자가 작성하고 권한 있는 개인 또는 단체가 확인한 자본 및 재산 피해 정도 확인서.

다) 신용계약 사본, 대출 내역서 사본(부실 발생일까지의 잔액을 반영)(정책금융기관에서 인증 및 날인).

라) 차입자가 경제 조직인 경우, 위와 같은 문서 외에도 다음 문서가 필요함:

- 법령에 따라 작성된 자본 및 재산 피해 정도 확인서와 최근 2년간의 재무 보고서.

- 경제 조직의 생산 및 영업 복구 계획.

2. 채무 면제에 관한 사항

가) 채무 면제 요청서는 부실 원인, 자본 및 재산 피해 정도, 상환 능력, 은행에 대한 잔존 원금과 이자액, 면제 요청 금액을 명시해야 함. 차입자가 사망하거나 실종되어 상속인이 없는 경우에는 채무 면제 요청서가 필요하지 않음.

나) 고객의 자본 및 재산 피해 정도 확인서. 이 확인서에는 고객의 모든 가능한 상환 자원을 활용한 결과 고객이 재산으로 상환할 수 없거나 상속인이 없거나 상속인이 상환 능력이 없다는 내용이 포함되어야 함.

다) 고객, 학생, 해외 근로자의 각각의 부실 사례에 관련된 문서는 다음과 같음:

- 차입자가 부실 면제 기간(보충 면제 포함)이 끝난 후에도 상환 능력이 없는 경우: 부실 대출 확인서에는 고객의 상환 능력을 구체적으로 평가하고 정책금융기관이 모든 가능한 상환 자원을 활용하였으나 고객이 상환 능력이 없다는 내용이 포함되어야 함.

- 고객, 학생, 해외 근로자가 민사 행위능력이 없어진 경우: 민사 행위능력 상실 결정서 사본 또는 지방 보건 기관이 발행한 민사 행위능력 상실 확인서 사본.

- 고객, 학생, 해외 근로자가 만성 질병이나 정신질환을 앓고 있는 경우: 지방 보건 기관이 발행한 건강 상태 확인서 사본.

- 고객, 학생, 해외 근로자가 특별히 어려운 상황에 처해 있고 보호자가 없는 경우: 주민위원회가 고객의 특별히 어려운 상황을 확인한 내용이 포함된 확인서.

- 고객, 학생, 해외 근로자가 사망하거나 실종된 경우: 사망 증명서 사본 및 실종 결정서 사본.

- 고객, 학생, 해외 근로자가 사망 또는 실종으로 선고된 경우: 주민위원회와 경찰서가 확인한 사망 또는 실종 날짜와 장소 등이 포함된 확인서.

- 해외 근로자가 작업 중 사고를 당한 경우: 해외 근로자를 수용한 기업 또는 해외 보건 기관이 확인한 부상 정도 또는 병원 기록.

- 기타 관련 문서: 상속인이 없는 경우, 상속인 사망 증명서 또는 주민위원회가 확인한 상속인 사망 또는 상속인 없음 또는 상속인 실종 또는 상속인 상환 능력 없음 등의 내용이 포함된 확인서.

라) 고객이 법인 또는 경제 조직이고 파산 또는 해체된 경우, 정부 기관이 발행한 파산 또는 해체 결정서 사본 또는 법원의 선고 사본(증명 사본) 및 법령에 따른 파산 또는 해체된 조직의 재산 청산 관련 문서가 필요함.

마) 대출 내역서 사본, 신용계약 사본, 대출 내역서 사본(부실 발생일까지의 잔액을 반영)(정책금융기관에서 인증 및 날인).

나) 기타 관련 서류 (있을 경우)

조 7. 위험 처리를 위한 자금원

1. 고객에게 원금을 면제하기 위한 자금은 사회개발정책은행의 신용위험 대비기금에서 사용된다. 신용위험 대비기금이 충분하지 않을 경우, 사회개발정책은행 이사회 의장은 재무부에 보고하여 총리에게 보고하여 심사 및 결정을 요청한다.

2. 고객에게 연체 또는 면책을 제공하기 위한 자금은 사회개발정책은행의 연간 운영자금 총액에 포함된다.

- 연체 기간 동안, 사회개발정책은행은 이미 체결된 신용계약과 규정에 따라 고객에게 이자를 부과하고 수취한다.

- 면책 기간 동안, 사회개발정책은행은 고객에게 이자를 부과하거나 수취하지 않는다. 연간 이차익 차액 보전 금액을 계산할 때, 면책된 대출 잔액에 대해 사회개발정책은행은 면책 기간 동안 0%의 대출 이율을 적용한다.

조 8. 보고 제도

1. 매년 6월 30일과 12월 31일 또는 특별한 요구가 있을 때마다, 사회개발정책은행은 부처 재무부, 계획투자부, 노동사회보장부, 국영은행중앙은행에 위험으로 인한 부채 처리 결과 보고서를 제출한다.

2. 사회개발정책은행이 작성하는 부채 처리 결과 보고서는 연체, 면책, 원금 및 이자의 면제 등 각각의 부채 처리 방법별로 상세하게 지방별, 중앙 직할 시·도별, 그리고 각 신용 프로그램별로 나누어 작성된다.

조 9. 조직 실행

1. 본 시행규칙은 발효일로부터 45일 후부터 효력을 발생하며, 재무부령 제65/2005/TT-BTC호 2005년 8월 16일에 발부된 "사회개발정책은행에서의 위험 부채 처리 규칙에 대한 지침"을 폐지한다.

2. 시행 과정에서 문제가 발생하면, 관련 기관, 단체, 개인은 재무부에 즉시 보고하여 검토 및 해결을 요청해야 한다./.