시설령 제163호 기업채권 발행에 관한 규정

정부 -------	사회주의 공화국 베트남 독립 - 자유 - 행복 ---------------
번호: 163/2018/NĐ-CP	하노이, 2018년 12월 4일

처분령

기업채 발행에 관한 규정

정부조직법 2015년 6월 19일

기업법(2014.11.26)

증권법 2006년 6월 29일 법률에 근거함;

증권법 일부 조항 개정 및 보완 법률 2010년 11월 24일 법률에 근거함;

금융기관법 2010년 6월 16일 법률 및 금융기관법 개정 법률 2017년 11월 20일 법률에 근거함;

재무부장관의 건의에 따라

정부는 기업채 발행에 관한 시행령을 제정한다.

장 1

총칙

조 1. 적용범위

1. 본 시행령은 베트남 사회주의 공화국 영토 내에서 기업이 단일 발행 형태로 기업채를 발행하는 것과 국제 시장에 기업채를 발행하는 것을 규제한다.

2. 본 시행령은 증권법 및 관련 지침에 따라 일반 대중에게 기업채를 발행하는 것을 규제하지 않는다.

조 2. 적용대상

1. 기업채를 발행하는 기업은 베트남 법률에 따라 설립되고 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사이다.

2. 기업채 발행과 관련된 조직 및 개인.

조 3. 관련 법규 적용

1. 증권, 은행 및 로또 사업 분야에서 활동하는 기업은 본 시행령 외에도 해당 전문 법률을 준수해야 한다. 전문 법률과 본 시행령의 규정이 상충될 경우 전문 법률의 규정을 따르도록 한다.

2. 국제 시장에 기업채를 발행하는 기업은 본 시행령 외에도 정부 보증 없이 기업이 해외 차입 및 부채 관리를 위한 2013년 12월 26일 제219/2013/NĐ-CP호 정부 결정 및 관련 지침 및 개정, 보완, 대체 법률(있을 경우)을 준수해야 한다. 해외 차입 및 부채 관리 법률과 본 시행령의 규정이 상충될 경우 해외 차입 및 부채 관리 법률의 규정을 따르도록 한다.

3. 국유기업은 본 시행령 외에도 2014년 국유자금 관리 및 사용법 및 관련 지침 및 개정 법률(있을 경우)에 따른 자금 조달 한도, 자금 조달 권한, 자금 조달 목적을 준수해야 한다.보 충

조 4. 용어 해석

1. 베트남 유엔 평화유지군 활동 참여를 위한 연부처 협의회(이하 "협의회"라 함)는 총리의 지시에 따라 설립되며, 총리의 지시, 협력, 중요한 연부처 업무 처리를 지원하는 연부처 협의회 메커니즘이다.

1. "기업채"는 기업이 발행하고 기간이 1년 이상인 증권으로, 기업이 채권 소유자에게 원금, 이자 및 기타 의무(있을 경우)를 지급할 의무를 확인하는 증권이다.

2. "단일 발행 기업채"는 전문 증권 투자자와 대중 매체 또는 인터넷을 사용하지 않고 100명 미만의 투자자에게 발행되는 기업채를 말한다.

3. "환경 기업채"는 환경 보호법에 따라 환경 보호 프로젝트에 투자하기 위해 발행되는 기업채를 말한다.

4. "전환 기업채"는 주식 회사가 발행하고 발행 기업의 보통주로 전환할 수 있는 기업채로서 발행 방안에서 이미 정해진 조건과 조항에 따라 발행 기업의 보통주로 전환할 수 있다.

5. "보증 기업채"는 발행 기업의 재산 또는 제3자의 재산으로 전액 또는 일부 원금과 이자를 만기 때 지급하거나, 금융 및 신용 기관의 지급 보증 서비스 제공 기능을 가진 조직의 지급 보증을 받는 기업채를 말한다.

6. "옵션 증권을 포함한 기업채"는 증권 옵션과 함께 발행되며, 증권 소유자는 발행 기업의 보통주를 일정 수량 구매할 권리가 있는 기업채를 말한다.

7. "감사 기관"은 독립 감사법에 따라 공공 이익 단위의 재무 보고서를 감사하도록 승인받은 기관을 말한다.

8. "기업채 보관 기관"은 베트남 증권예탁소 또는 베트남 증권예탁소의 회원으로서 기업채를 보관하는 기관을 말한다.

9. "기업채 교환"은 기업이 동시에 두 종류의 기업채를 구매하고 판매하여 채무 포트폴리오를 재구성하는 것을 말한다.

10. "기한 전 기업채 매입"은 발행 기업이 만기 전에 발행한 기업채를 매입하는 것을 말한다.

11. "기업채 발행 완료일"은 발행 기업이 투자자로부터 기업채 구매 금액을 모두 모은 날을 말한다.

12. "국유기업"은 2014년 법인법 제4조 제8항 및 관련 개정 법률(있을 경우)에 따라 국가가 100% 출자 지분을 보유하는 기업을 말한다.

조 5. 기업채 발행 및 사용 원칙

1. 기업은 자금을 빌리고 갚으며, 자금 사용 효율성과 채무 상환 능력을 책임지는 원칙에 따라 기업채를 발행한다.

2. 기업은 투자 프로그램 또는 프로젝트를 수행하거나 운영 자본 규모를 확대하거나 기업의 부채 구조를 재조정하기 위해 기업채를 발행할 수 있다. 발행 목적은 기업이 기업채 발행 방안에서 구체적으로 명시하고 투자자에게 공시해야 한다.

3. 기업채 발행으로 모집된 자금의 사용은 발행 방안과 투자자에게 공시된 내용에 따른 목적에 맞게 이루어져야 한다.

4. 녹색기업채 발행의 경우, 제1항, 제2항 및 제3항의 규정을 준수하는 외에도, 기업채 발행으로 모집된 자금은 별도로 회계 처리되고 관리되며, 승인된 발행 방안에 따라 환경 보호 프로젝트에 해지되어야 한다.

조 6. 기업채의 조건 및 기본 사항

1. 기간: 기업은 각 발행 단계별로 기업의 자금 사용 필요성과 시장 상황을 고려하여 결정한다.

2. 발행 규모: 기업은 각 발행 단계별로 자금 사용 필요성과 시장의 자금 모집 능력을 고려하여 결정한다.

3. 기업채 발행 및 지급 통화

가. 국내 시장에서 발행되는 기업채의 발행 통화는 베트남 동이다.

나. 국제 시장에서 발행되는 기업채의 발행 통화는 발행 시장의 규정에 따라 결정된다.

다. 기업채 원금 및 이자의 지급 통화는 발행 통화와 동일하다.

4. 기업채 표면가치

가. 국내 시장에서 발행되는 기업채의 표면가치는 100,000(백만) 베트남 동 또는 그 배수이다.

나. 국제 시장에서 발행되는 기업채의 표면가치는 발행 시장의 규정에 따라 결정된다.

5. 기업채 형태

가. 기업채는 증권증명서, 장부기재 또는 전자 데이터 형태로 발행될 수 있다.

나. 기업은 각 발행 단계별로 발행 시장의 규정에 따라 기업채의 형태를 결정한다.

6. 기업채 명목 이자율

가. 기업채 명목 이자율은 고정 이자율, 변동 이자율 또는 고정 이자율과 변동 이자율의 결합으로 결정될 수 있다.

나. 명목 이자율이 변동 이자율인 경우, 기업은 발행 방안에서 명시하고 투자자에게 공시해야 하는 이자율 결정 기준을 명확히 해야 한다.

다. 기업은 발행 단계별로 재정 상황과 채무 상환 능력에 따라 명목 이자율을 결정한다. 금융기관이 발행하는 기업채의 이자율은 이 법령의 규정뿐만 아니라 베트남 중앙은행의 이자율 규정에도 부합해야 한다.

7. 기업채 유형

가. 전환 불가 기업채: 보증 기업채 또는 보증 없음 기업채, 권리 증권 포함 기업채 또는 권리 증권 미포함 기업채.

나. 전환 가능 기업채: 보증 기업채 또는 보증 없음 기업채, 권리 증권 포함 기업채 또는 권리 증권 미포함 기업채.

8. 기업채 거래: 기업채는 발행 완료 후 1년 동안 100명 이하의 투자자 범위 내에서 거래가 제한되며, 법원의 결정이나 법령에 따른 상속을 제외한다. 그 이후 기업채는 투자자 수 제한 없이 거래될 수 있으며, 기업이 다른 결정을 하지 않는 한 그러하다.

9. 기업채 원금 및 이자 지급 방식: 기업은 자금 사용 필요성과 발행 시장의 관례를 고려하여 기업채 원금 및 이자 지급 방식을 결정하고, 발행 전 투자자에게 공시해야 한다.

조 7. 사전 만기 회수 및 채권 교환

1. 발행 기업은 채무를 줄이거나 채무 구조를 개선하기 위해 사전 만기 회수 또는 채권 교환을 할 수 있다.

2. 발행 예정인 채권이 사전 만기 회수 또는 채권 교환될 가능성이 있는 경우, 발행 기업은 발행 전 정보 공시에서 사전 만기 회수 또는 채권 교환에 대해 구체적으로 명시해야 한다.

3. 사전 만기 회수 또는 채권 교환을 조직하기 최소한 15일 전에, 발행 기업은 사전 만기 회수 또는 채권 교환에 대한 정보를 공개해야 하며, 이는 사전 만기 회수 또는 채권 교환의 방식, 조건 및 약관, 그리고 주주에게 제공될 채권의 양을 포함한다. 이러한 정보는 사전 만기 회수 또는 채권 교환 계획이 관련 권한 기관에 승인된 후에야 제공될 수 있다.

4. 발행 채권 계획을 승인하거나 승인하는 권한을 가진 조직이나 개인은 사전 만기 회수 또는 채권 교환 계획을 승인하거나 승인하는 권한 기관이다.

조 8. 국고채 구매 주체

1. 채권을 구매할 수 있는 대상은 베트남 내외의 기업과 개인이다.

2. 채권을 구매하는 투자자는 채권 투자의 위험을 스스로 평가하고, 채권 거래 제한을 준수하며, 자신의 투자 결정에 대해 책임을 져야 한다.

조 9. 채권 소유자의 권리

1. 발행 기업은 채권 만기에 도래하면 채권 원금과 이자를 정확하게 지급해야 하며, 채권 발행 시 조건 및 약관에 따라 부수적인 권리(있을 경우)를 보장해야 한다.

2. 채권 소유자는 법령에 따라 채권을 양도, 대여, 증여, 유산으로 남기거나 상속받고, 할인하거나, 민사 관계와 상업 관계에서 채권을 담보로 사용할 수 있다.

장 II

국내 시장에서 채권 발행

조 10. 채권 발행 조건

1. 전환 채권 또는 옵션 증권이 없는 채권에 대해:

가) 발행 기업은 베트남 법률에 따라 설립되고 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사여야 한다.

나) 법인 등록증 또는 사업 등록증 또는 해당 법률이 규정한 동등한 가치의 허가서를 처음 받은 날로부터 최소 1년 이상 운영한 기록이 있어야 한다. 재구성되거나 변환된 기업의 경우, 운영 기간은 분할된 기업의 운영 기간(분할 시), 분리된 기업의 운영 기간(분리 시), 합병된 기업 중 가장 긴 운영 기간(합병 시), 합병된 기업의 운영 기간(합병 시), 변환된 기업의 운영 기간(변환 시)으로 계산된다.

다) 발행 연도 직전 연도의 재무 보고서가 이 법령 제4조 제7항에 따른 자격을 갖춘 감사 기관에 의해 검토되어야 한다.

라) 발행 및 거래 시 투자자 수 제한을 준수해야 한다. 이는 이 법령 제4조 제2항 및 제6조 제8항에 따른다.

마) 발행 계획이 관련 권한 기관에 승인 및 승인되어야 한다. 이는 이 법령 제14조에 따른다.

바) 발행 채권의 원금과 이자를 3년 연속으로 완전히 지급해야 한다(있을 경우).

사) 재무 안전 비율 및 운영 안전 보장 비율이 법률에 따른다.

2. 전환 채권 또는 옵션 증권이 있는 채권에 대해:

가) 발행 기업은 주식회사여야 한다.

나) 제1항 제2호, 제3호, 제4호, 제5호, 제6호, 제8호에 따른 발행 조건을 충족해야 한다.

다) 외국인 투자자의 소유 비율이 법률에 따른다. 이는 전환 채권을 주식으로 전환하거나 옵션 증권의 구매 권리를 행사할 때 적용된다.

라) 전환 채권 발행은 최소 6개월 간격으로 이루어져야 한다.

마) 전환 채권 또는 옵션 증권은 발행 완료 후 최소 1년 동안 양도될 수 없다. 단, 증권 전문 투자자들 사이의 양도 또는 법원의 결정에 따른 양도 또는 상속에 따른 양도는 제외된다.

3. 공중회사는 이 법령 제10조 제1항 및 제2항에 따른 발행 조건뿐만 아니라 공중회사의 개별 증권 공개 조건도 충족해야 한다. 이는 증권법 일부 조항을 수정 및 보완한 법률 제10a조에 따른다.

조항 11. 복수 회차 발행을 위한 조건

1. 복수 회차로 회사채를 발행하려는 기업은 다음 조건을 충족해야 한다.

가) 이 법령 제10조에서 정한 발행 조건

나) 발행 목적에 맞게 자금을 복수 회차로 조달할 필요가 있으며, 그 필요성은 발행 목적을 승인한 권한 있는 당국이 승인한 바와 일치해야 함

다) 발행 회차 수, 각 회차의 예상 규모 및 발행 시점, 그리고 각 회차별 자금 사용 계획을 명시한 발행 계획서를 작성해야 하며, 각 회차의 발행 기간은 최대 90일을 초과하지 않아야 함

라) 이 법령 제22조 제2항에 따라 회사채 발행 회차에 대한 정보 공개를 수행함

2. 이 조항 제1항에서 정한 조건을 충족하는 기업은 최대 12개월 이내에 첫 회차 발행일로부터 복수 회차로 회사채를 발행할 수 있음

조항 12. 회사채 발행 절차

1. 기업은 이 법령 제13조에 따라 회사채 발행 문서를 준비함

2. 기업은 이 법령 제22조에 따라 발행 전 정보 공개를 수행함

3. 기업은 이 법령 제15조에 따라 회사채 발행을 조직함

4. 기업은 이 법령 제23조에 따라 발행 결과에 대한 정보 공개와 보고서를 제출함

5. 기업은 이 법령 제16조에 따라 회사채를 등록함

6. 기업은 이 법령 제17조에 따라 회사채 원금 및 이자 지급을 수행함

7. 기업은 회사채 발행 완료 후 만기까지 정기적으로 정보 공개와 보고서를 제출함 (이 법령 제24조 참조)

조항 13. 회사채 발행 문서

1. 기업은 이 법령 제13조에 따라 회사채 발행 문서를 준비하며, 이를 포함하되不限制字数，完整翻译并输出剩余部分。

a) 발행예정 채권에 대한 발행방안(본 nghị định 제14조 제1항에서 규정된 바에 따름);

b) 본 nghị định 부속서류 제I에 따라 발행하는 채권 정보공시문;

c) 발행기업과 발행 관련 서비스를 제공하는 조직들 사이에 체결된 계약서(있을 경우);

d) 발행연도 직전 연도의 재무제표(감사보고서가 첨부됨);

드) 발행기업 및 발행 채권 종류에 대한 신용등급기관의 신용등급결과(있을 경우);

2. 단계적으로 발행하는 채권의 발행 문서는 본 조 제1항에서 규정된 문서 외에 다음 사항을 포함한다:

a) 자금을 단계적으로 사용하기 위한 사업계획 또는 계획;

b) 발행기업의 재무상황 및 이전 발행 단계에서 얻은 금액의 사용 상황(이전 발행 단계로부터 6개월 이상 경과한 후의 발행 단계에 있어서 해당 내용을 갱신함);

3. 본 조 제1항 제d호에서 규정된 채권 발행 문서에 포함된 발행연도 직전 연도의 재무제표는 본 nghị định 제4조 제7항에서 정한 조건을 충족하는 감사기관에 의해 검토되어야 한다. 검토된 재무제표는 전체 승인 또는 예외 의견으로 구성된다. 검토 의견이 예외 의견인 경우, 기업은 예외 요소와 그 요소가 기업의 원금 및 이자 채권 상환 능력에 미치는 영향에 대해 설명해야 한다.

a) 기업이 회계연도 종료일로부터 90일 이내에 발행연도 직전 연도의 재무제표(검토보고서가 첨부됨) 또는 발행연도 직전 연도의 합병 재무제표(검토보고서가 첨부됨)를 갖추지 못한 경우, 기업은 직전 연도의 반기 재무제표 또는 9개월 재무제표(국가감사원 또는 본 nghị định 제4조 제7항에서 정한 조건을 충족하는 감사기관에 의해 검토됨)를 사용해야 한다. 재무제표 검토 결과를 받은 날로부터 최대 20일 이내에 기업은 채권 소유 투자자에게 정보를 공시해야 한다;

b) 기업이 발행하는 채권이 모회사인 경우, 검토된 재무제표는 발행연도 직전 연도의 검토된 합병 재무제표와 발행연도 직전 연도의 검토된 모회사 재무제표로 구성된다.

조 제14항. 회사채 발행 방안 및 발행 방안 승인 권한:

1. 회사채를 발행하는 기업은 발행 방안을 작성하여 해당 권한을 가진 기관의 승인을 받기 위해 제2항의 규정에 따라 제출하고, 정보 공개의 근거로 사용한다. 회사채 발행 방안은 다음 주요 내용을 포함한다:

a) 발행 기업에 대한 정보(기업명, 기업 형태, 본사 위치, 사업자 등록증 또는 영업 등록증 또는 법령에서 정한 동등한 가치의 허가서)

b) 회사채 발행 목적

c) 회사채 발행 조건을 충족하는 것을 증명하는 문서와 법률적 자료(본 법령 제10조, 제11조 제2항에 따른 조건)

d) 발행 예정 회사채의 조건과 약관; 발행 단계 조직 장소; 각 단계의 발행 수량 및 예상 발행 시점

đ) 전환 회사채 발행 경우 회사채를 주식으로 전환하기 위한 조건과 약관

e) 주식 구매권을 부수한 회사채 발행 경우 주식 구매권 행사 조건과 약관

g) 회사채 미리 상환 및 교환 조건과 약관(있을 경우)

h) 발행 연도 이전 3년간 기업의 재무 지표(있을 경우) 및 발행 후 변경 사항, 이를 포함하되:

- 자기자본

- 부채비율

- 세후 순이익

- 자기자본순이익률(ROE)

i) 발행 전 3년간 회사채 원금 및 이자 상환 현황(있을 경우)

k) 재무제표에 대한 감사 의견

l) 회사채 발행 방법

m) 회사채 원금 및 이자 상환 방법

n) 발행 회사채로 얻은 자금 사용 계획

o) 원금 및 이자 상환 자금 조달 계획 및 방법

p) 발행 기업의 정보 공개 약속

q) 발행 기업이 채권 소유자에게 약속하는 다른 사항(있을 경우)

r) 등록 및 보관 조건

s) 채권 거래 조건(본 법령 제6조 제8항에 따른 규정)

t) 채권을 구입한 투자자의 권리와 의무

u) 발행 기업의 권리와 의무

v) 채권 발행 관련 서비스 제공 기관 및 개인의 의무와 책임

2. 발행 방안 승인 및 승인 권한:

a) 주식회사의 경우, 발행 방안 승인은 회사의 정관에 따라 이루어진다. 회사의 정관이 다른 규정을 명시하지 않는 한, 이사회는 발행 방안을 승인할 수 있으나, 제127조 제4항에 따른 기업법 규정에 따라 가장 가까운 주주총회에 보고해야 한다. 특히 전환 회사채 발행 방안 및 주식 구매권 부수 회사채 발행 방안은 주주총회의 승인이 필요하다.

b) 대중주식회사가 전환 회사채 또는 주식 구매권 부수 회사채를 발행하는 경우, 발행 방안이 제2항 a호에 따른 규정에 따라 승인된 후, 발행 기업은 증권위원회에 등록해야 하며, 증권위원회의 서면 의견을 받은 후에만 발행할 수 있다.

c) 유한책임회사의 경우, 발행 방안 승인 권한은 회사의 정관에 따라 이사회 또는 회사 대표가 가지고 있다.

d) 국가 기업의 경우, 제2항 c호에 따른 규정 외에도, 국가 기업은 기업법에서 정한 국가 자금 관리 및 사용 규정, 지침 및 개정된 규정(있을 경우)을 준수해야 한다.

조 15. 회사채 발행 방식

1. 회사채는 다음의 방식으로 발행될 수 있다:

가) 경매를 통한 회사채 발행;

나) 회사채 발행 보증;

다) 회사채 발행 중개;

라) 투자자에게 직접 판매;

2. 회사채를 발행하는 기업은 발행 방식을 결정하고 이를 구매할 대상에게 공표한다.

3. 회사채 발행 관련 서류에 대한 자문을 제공하는 조직은 증권회사, 금융기관 및 다른 금융제도로서 법률이 허용한 서비스를 제공할 수 있다. 이러한 서비스를 제공할 때, 자문 조직은 제10조, 제11조 및 제13조에서 정한 발행 조건과 발행 관련 서류를 준수하는지 검토해야 한다.

4. 회사채 발행 경쟁입찰, 보증, 중개를 제공하는 조직은 증권회사, 금융기관 및 다른 금융제도로서 법률이 허용한 서비스를 제공할 수 있다. 이러한 서비스를 제공할 때, 경쟁입찰, 보증, 중개 조직은 제4조 제2항 및 제6조 제8항에서 정한 투자자의 수 제한을 준수해야 한다.

조 16. 회사채 등록 및 보관

1. 발행 후 10일 이내에 회사채는 제6조 제8항에서 정한 투자자 관리 규정에 따라 허가받은 조직에서 등록 및 보관되어야 한다. 각 종류의 회사채는 하나의 허가된 조직에서만 등록될 수 있다.

2. 보관 조직은 거래가 제6조 제8항에서 정한 규정을 준수할 때만 회사채 소유권을 확인한다.

3. 보관 조직은 제30조 제2항에서 정한 규정에 따라 증권거래소에 회사채 등록 및 보관 상황에 대한 정보를 제공해야 한다.

조 17. 회사채 원금 및 이자 지급

1. 회사채를 발행하는 기업은 합법적인 기업 자금원에서 원금 및 이자를 지급할 수 있는 자금을 마련하고, 발행 계획이 권한 있는 기관의 승인을 받았다면 투자자에게 정확하고 시기적으로 지급해야 한다.

2. 재산 보증을 받은 회사채에 대해서는, 발행 기업이 원금 및 이자 지급 자금을 조달하지 못하면, 법률이 정한 재산 보증 규정에 따라 보증된 재산이 처분되어야 한다.

3. 보증 지급을 받은 회사채에 대해서는, 발행 기업이 원금 및 이자 지급 자금을 조달하지 못하면, 보증 지급 조직은 발행 기업과의 보증 계약에 따른 책임을 수행해야 한다.

장 III

국제 시장에 회사채 발행

조 18. 회사채 발행 조건

1. 전환 채권 또는 옵션 증권이 없는 채권에 대해:

가) 발행 기업은 베트남 법률에 따라 설립되고 운영되는 주식회사 또는 유한책임회사여야 한다.

나) 발행 시장에서 정한 회사채 발행 조건을 충족해야 함;

다) 국제 시장에 회사채를 발행하는 계획이 이 법령 제19조에서 정한 규정에 따라 권한 있는 기관의 승인 및 동의를 받아야 함;

라) 외환 관리 규정 및 기업의 해외 차입 및 부채 관리 법률 규정을 준수해야 함;

라카) 법률이 정한 재무 안정 비율 및 활동 안전 보장 비율을 충족해야 함;

2. 전환 회사채 또는 옵션 증권 부착 회사채에 대해:

가) 발행 기업은 주식회사로서 본 조 제1항에서 정한 발행 조건을 충족해야 함;

나) 외국인 투자자의 소유 비율에 대한 현재 법률 규정을 준수해야 함;

다) 전환 회사채 발행 단계는 최소 6개월 간격을 두어야 함.

조항 19. 해외시장에 회사채 발행 방안 승인 및 동의

1. 주식회사의 경우, 회사의 정관에 따라 발행방안을 승인할 수 있는 권한이 있는 기관은 회사의 정관에 따른다. 회사의 정관에서 다른 규정을 명시하지 않는 한 이사회는 회사채 발행방안을 승인할 수 있으나, 조합법 제127조 제4항에 따라 가장 가까운 주주총회에서 보고해야 한다. 다만, 전환사채 발행방안과 함께 권리증권을 부여하는 발행방안은 주주총회의 승인이 필요하다.

2. 유한책임회사의 경우, 발행방안을 승인할 수 있는 기관은 회사의 정관에 따라 이사회 또는 회사의 대표가 된다.

3. 국가기업의 경우, 제2항에서 정한 권한 외에도 발행방안은 국가기업의 외국자금 조달에 관한 법률에 따라 소유주 대표기관의 승인을 받아야 한다.

조항 20. 회사채 발행 조직

1. 회사채를 발행하는 기업은 발행 전 정보공개와 발행 결과 정보공개를 이 시행령 제27조와 제28조에 따라 실시한다.

2. 회사채 발행 조직의 절차와 절차는 발행 시장의 규정에 따라 이루어진다.

장 IV

정보공개 체제 및 보고 제도

절 1: 국내 시장에서 회사채 발행에 대한 정보공개

조항 21. 정보공개 원칙

1. 회사채를 발행하는 기업은 이 시행령과 관련 법령에 따라 정보를 충분히, 정확하게, 적시에 공개하고, 정보공개 내용과 정확성에 대해 법적 책임을 진다.

2. 회사채 발행 전 정보공개는 광고나 초청 내용을 포함하거나 대중 매체를 통해 공개되지 않으며, 증권법에 따른 정보공개 규정을 제외한다.

3. 회사채를 발행하는 상장기업은 이 시행령과 증권시장 정보공개 관련 법령에 따라 정보를 공개한다.

4. 회사채 발행 정보공개는 발행기업의 웹사이트와 증권거래소의 회사채 전용 정보페이지를 통해 이루어진다. 이는 이 시행령 제29조에 따라 이루어진다.보 충

조항 22. 발행 전 정보공개

1. 발행 예정일로부터 최소 10일 전에 발행기업은 투자자에게 발행 전 정보를 공개하고, 증권거래소에 정보공개 내용을 제출한다.

a) 발행 전 정보공개 내용은 이 시행령 부록 I에 따른 양식을 따르며,

b) 녹색 회사채 발행의 경우, 제a항에 따른 정보공개 내용 외에 발행기업은 이 시행령 제5조 제4항에 따라 녹색 회사채 발행 자금 관리 및 집행 과정에 대한 정보를 공개해야 한다.

c) 발행기업은 발행 전 정보공개 내용을 투자자와 증권거래소에 종이 문서 또는 전자 문서 형태로 제출한다.

2. 다수의 발행 단계를 거쳐 회사채를 발행하는 기업의 경우,

a) 첫 번째 발행 단계에서는 제1항에 따른 정보공개가 이루어진다.

b) 그 다음 발행 단계에서는 각 발행 단계 전 10일 전에 발행기업은 이 시행령 제13조 제2항에 따라 추가 자료를 제출하고, 투자자와 증권거래소에 제출한다.

3. 증권거래소는 제1항과 제2항에 따른 발행 전 정보공개 내용을 받아 회사채 발행 현황 정보를 수집한다.

조 23. 회사채 발행 결과 정보 공표

1. 회사채 발행 기간 종료 후 최대 5일 이내에 회사는 회사채 발행 결과를 회사채 보유 투자자에게 공표하고, 해당 정보 내용을 증권거래소에 서면 또는 전자 문서 형태로 제출해야 함. 제출 양식은 본 시행령 부록 II에 명시된 대로 함.

2. 증권거래소는 본 조항 제1항에 따라 제출된 회사채 발행 결과 정보를 수집하여 회사채 관련 정보 전문 사이트에 공표함.

조 24. 정기 정보 공표

1. 회사채 만기일까지 매 6개월 및 연간으로 회사는 회사채 보유 투자자 또는 신용기관에게 정기 정보 공표 내용을 서면 또는 전자 문서 형태로 제공하고, 동시에 증권거래소에 제출함.

2. 정기 정보 공표 내용은 다음과 같음:

가) 회사채 발행 회사의 반기 재무제표 및 연간 재무제표(감사보고서가 있을 경우), 또는 감사되지 않은 재무제표(주주총회 또는 이사회 또는 대표이사가 확인한 경우)

나) 녹색 회사채에 대한 자금 사용 상황, 자금 배분 진행 상황, 프로젝트 진행 상황 및 환경영향평가 보고서(본 시행령 제5조 제4항에 따른 경우). 여기서 자금 사용 보고서는 감사기관의 검토 의견을 포함해야 함.

다) 회사채 원금 및 이자 상환 상황.

3. 증권거래소는 본 조항 제1항 및 제2항에 따라 제출된 회사채 발행 회사의 정기 정보 공표 내용을 회사채 관련 정보 전문 사이트에 공표하고, 회사채 발행 상황을 종합함.

조 25. 비상 정보 공표

1. 다음 각 호의 어느 하나라도 발생한 경우 회사채 발행 회사는 24시간 이내에 회사채 보유 투자자에게 비상 정보를 공표하고, 해당 정보 내용을 증권거래소에 제출해야 함:

가) 사업 일부 또는 전체 중단, 사업 중지, 사업 등록증 또는 사업 등록증명서 또는 동등한 가치의 허가증 철회(법률에 따른 경우); 또는 사업 재구성 또는 사업 전환 결정 시

나) 이미 공표된 정보와 변경된 정보가 회사채 발행 조건을 충족하지 않거나 회사채 원금 및 이자 상환 능력을 보장하지 못하는 경우

다) 회사채 발행으로부터 자금 사용 계획 변경 시

2. 증권거래소는 본 조항 제1항에 따라 제출된 정보를 즉시 회사채 관련 정보 전문 사이트를 통해 비상 정보를 공표함.

조 26. 회사의 전환사채, 권유부 청구권 사채, 만기 도래 전 사채 매입, 사채 교환에 관한 정보 공표

1. 회사가 사채를 주식으로 전환하거나 권유부 청구권 사채 소유자에게 주식 구매 권리가 행사된 날로부터 최대 5일 이내에 발행회사는 주식거래소에 정보 공표 내용을 제출할 책임이 있다. 정보 공표 내용은 다음과 같다:

a) 전환사채에 대한 경우

- 발행된 사채 총 가치;

- 전환된 사채 코드, 전환된 사채 수량, 전환된 사채 총 가치; 투자자 간 분배 비율;

- 전환사채의 예상 등록 및 거래 시간, 등록 및 거래를 위한 문서(있을 경우).

b) 권유부 청구권 사채에 대한 경우

- 발행된 사채 총 가치;

- 주식 구매 권리 실행 비율;

- 각 권유부 청구권 사채 소유자별 주식 구매 권리 수량.

2. 만기 도래 전 사채 매입 또는 사채 교환에 대해, 사채 매입 또는 교환이 완료된 날로부터 최대 10일 이내에 발행회사는 승인기관에 보고하고 동시에 주식거래소에 정보 공표 내용을 제출할 책임이 있다. 정보 공표 내용은 다음과 같다:

a) 만기 도래 전 사채 매입 조건 및 약관에는 다음이 포함된다: 매입될 사채 수량; 매입 가격; 매도 투자자 목록; 매입 후 사채 소유자 목록;

b) 사채 교환 조건 및 약관에는 다음이 포함된다: 교환되는 사채 가격과 수량; 교환 받는 사채 가격과 수량; 교환 비율; 교환 후 사채 소유자 목록.

3. 주식거래소는 본 조항 제1항 및 제2항에 따라 발행회사가 제출한 정보 공표 내용을 받아 회사 사채를 주식으로 전환, 권유부 청구권 사채 소유자의 주식 구매 권리 행사, 만기 도래 전 사채 매입, 사채 교환에 관한 정보를 전문 사이트에 공표한다.

절 2: 해외 시장에서의 사채 발행에 관한 사항

조 27. 해외 시장에서의 발행 전 정보 공표

1. 해외 시장에서의 발행 예정일로부터 최소 10일 이내에 발행회사는 발행 전 정보 공표 내용을 종이 또는 전자 형태로 주식거래소에 제출해야 한다.

2. 발행 전 정보 공표 내용은 다음과 같다:

a) 발행 기업에 대한 정보(기업명, 기업 형태, 본사 위치, 사업자 등록증 또는 영업 등록증 또는 법령에서 정한 동등한 가치의 허가서)

b) 회사채 발행 목적

c) 예상 발행 사채 수량;

d) 예상 발행 일자;

đ) 발행 시장 및 장소;

e) 사채 조건 및 약관;

g) 국가 은행의 국내 상업 대출 한도 내에서 발행될 사채 수량에 대한 확인.

3. 주식거래소는 본 조항 제1항 및 제2항에 따라 발행 전 정보 공표 내용을 받아 해외 시장에서의 회사 사채 발행 현황을 통합하여 본 시행령 제30조에 따라 관리한다.

조 28. 회사채 발행 결과 공시

1. 회사채 발행 기간 종료 후 최대 10일 이내에 발행 회사는 회사채 발행 결과를 종이 문서 또는 전자 문서 형태로 증권거래소에 제출해야 한다.

2. 회사채 발행 결과 공시 내용은 다음과 같다.

a) 발행 기업에 대한 정보(기업명, 기업 형태, 본사 위치, 사업자 등록증 또는 영업 등록증 또는 법령에서 정한 동등한 가치의 허가서)

나) 성공적으로 발행된 회사채 수량;

다) 발행 이자율;

라) 회사채 주요 조건 및 약관(발행 수량, 표면가치, 통화, 만기, 원금 및 이자 상환 방식, 발행일, 만기일);

마) 발행 시장 및 장소.

3. 증권거래소는 본 조 제1항과 제2항에 따라 발행 회사가 제출한 회사채 발행 결과 공시 내용을 받아 국제 시장에서 발행된 회사채 발행 현황을 집계한다.

절 3: 기업 회사채 정보 전문 페이지 및 발행 관련 보고 제도

조 29. 증권거래소 내 기업 회사채 정보 전문 페이지

1. 증권거래소는 재무부의 지시에 따라 기업 회사채 정보를 수집하고 공개하기 위한 전문 페이지를 구축하고 운영하며, 본 시행령 제21조부터 제28조까지의 규정에 따른 정보를 수집하고 공개한다.

2. 기업 회사채 정보 전문 페이지에는 다음의 기본 내용이 포함된다.

가) 발행 기업명, 기업 유형, 연락처;

나) 국내 시장에서의 기업 회사채 발행 현황, 다음 사항을 포함한다.

- 회사채 코드(있을 경우);

- 발행된 회사채의 주요 조건 및 약관 일부(발행일, 발행 수량, 표면가치, 만기일, 이자 지급 방식, 재매수 및 교환 약관 있으면 포함);

- 회사채를 주식으로 전환, 주식 구매 권리를 부여받은 회사채의 주식 구매, 만기 전 회수, 회사채 교환(있을 경우);

다) 국제 시장에서의 기업 회사채 발행 현황, 다음 사항을 포함한다.

- 성공적으로 발행된 회사채 수량;

- 발행된 회사채의 주요 조건 및 약관;

- 발행 시장;

마) 발행 기업의 재무 현황, 회사채 원금 및 이자 상환 현황, 자금 사용 현황, 예산 집행 진행 상황, 프로젝트 진행 상황 및 녹색 회사채에 대한 환경 영향 평가 보고서;

바) 발행 기업의 비상 공시;

사) 발행 시장 규정에 따른 회사채 신용 등록 기관;

3. 투자자와 발행 기업은 증권거래소가 정한 회사채 정보 전문 페이지 이용 규칙에 따라 회사채 발행 현황 정보를 확인할 수 있다.

4. 증권거래소는 회사채 정보 전문 페이지 운영 규칙을 작성하고 공포하며, 기업 회사채 발행 현황 정보를 수집하여 본 시행령 제30조에 따라 재무부에 정기 보고한다.

조항 30. 증권거래소의 기업채 발행 현황 보고서

1. 증권거래소는 기업채 발행 현황에 대한 정기 보고를 반기별 및 연간으로 수행하며, 국내 시장과 국제 시장에서의 발행 상황을 포함한다.

2. 보고 내용은 다음과 같다:

가) 기업채 발행 기업 수와 그 중 상장회사, 비상장 주식회사, 유한책임회사의 세부 종류; 발행 회차 수, 그 중 전환기업채, 담보기업채, 권유기업채, 녹색기업채 발행을 포함한다.

나) 기업채 발행 예정 조건 및 발행 결과;

다) 각 만기 기간별 평균 발행 이자율;

라) 발행 시장 및 장소;

마) 기업채 등록 및 신용등급 현황 보고서는 다음과 같은 내용을 포함한다:

- 해당 기간 내 기업채 등록 및 신용등급 기업 수와 채권 등록 및 신용등급 규모;

- 기업채 원금 및 이자 지급 상황;

- 각 기업채 코드에 따른 기업채 소유 투자자 수.

3. 보고서 제출 대상 및 보고 형태:

가) 신용등급기관은 이 조항 제2항 제d호에 따라 증권거래소에 기업채 등록 및 신용등급 현황 정보를 제공하여 증권거래소가 이를 종합하고, 이 조항 제1항 및 제2항에 따라 기업채 발행 현황을 재무부에 보고하도록 한다.

나) 이 조항 제1항 및 제2항에 따른 보고 및 정보 제공 방법은 재무부의 공고에 따라 문서 또는 전자우편으로 이루어진다.

장 V

관련 기관의 책임

조 31. 금융부의 책임

1. 관련 기관들과 협력하여 이 시행령의 규정을 이행하기 위한 지침을 작성한다.

2. 이 시행령에 따른 기업채 발행 현황을 종합하고 평가하여 정부에 기업채 발행 관련 제도 및 정책 개선을 건의한다.

조 32. 국가은행의 책임

1. 금융기관이 이 법률 및 이 시행령에 따른 기업채 발행을 이행하도록 지침을 제공한다.

2. 기업이 국제 시장에서 기업채를 발행할 때 관련 외환 관리 사항에 대한 지침을 제공한다.

조항 33. 주식시장국의 책임

1. 주식시장법 및 주식시장 관련 행정처벌 규정에 따라 기업채 발행에 대한 행정처벌을 부과한다.

2. 상장기업이 발행하는 전환기업채, 권유기업채에 대해 주식시장법 규정에 따라 의견을 제시한다.

조항 34. 이사회, 주주총회, 이사회의, 대표자의 책임

1. 이 시행령 및 현행 법률 규정에 따라 기업채 발행 방안을 승인한다.

2. 기업채 발행 자금 모집 및 사용에 대한 감독을 현행 법률 규정 및 기업 정관에 따라 수행한다.

3. 기업채 발행을 통한 자금 모집 결정에 대한 전적인 책임을 지며, 승인된 기업채 발행 방안에 따라 기업채 발행 자금 사용을 감독하고 투자자에게 정보를 공개한다.

조항 35. 기업채 발행 주체의 책임

1. 이 nghị định에서 정한 발행 조건, 발행 방안, 발행 서류, 정보 공개, 보고 제도를 준수한다.

2. 기업채 발행으로 얻은 자금을 목적에 맞게 적절히 관리하고 사용한다. 이 nghị정에서 정한 발행 조건과 발행 승인 권한을 가진 기관이 승인한 발행 방안에 따라 한다.

3. 기업채 만기일에 원금과 이자를 완전하고 정확하게 지급하며, 기업채 소유자에게 부여된 권리(있을 경우)를 보장한다.

4. 공시한 정보와 재무보고서의 정확성, 진실성, 완전성을 책임지고, 법률에서 정한 재무 관리, 보고 및 통계 회계 제도를 준수한다.

5. 기업채 발행 주체가 이 nghị정을 준수하지 않을 경우, 2013년 9월 23일 제정된 108/2013/NĐ-CP 호 정부의 "증권 및 증권시장 행정처벌 규정"과 2016년 11월 1일 제정된 145/2016/NĐ-CP 호 정부의 "증권 및 증권시장 행정처벌 규정 일부 개정" 등 관련 규정에 따라 기업채 발행 행정처벌을 받는다.

조항 36. 기업채 발행 컨설팅, 입찰, 에이전시, 발행 보증 주체의 책임

1. 기업채 발행 컨설팅, 입찰, 에이전시, 발행 보증 서비스를 기업채 발행 주체에게 제공한다. 이미 체결된 서비스 제공 계약에 따라 한다.

2. 이 nghị정 제4조 제2항과 제6조 제8항에서 정한 투자자 수 제한 규정을 준수하며, 이 nghị정 제10조, 제11조, 제13조에서 정한 발행 조건과 발행 서류를 준수한다.

3. 이 nghị정에서 정한 정보 공시 및 보고 제도를 준수한다.

조항 37. 기업채 신용등록 주체의 책임

1. 이 nghị정 제16조에서 정한 기업채 신용등록, 정보 제공 및 기업채 소유 투자자 수 관리를 수행한다.

2. 이 nghị정 제30조 제2항에서 정한 기업채 신용등록 현황 및 투자자의 기업채 소유 현황에 대한 정기 정보 제공을 증권거래소에 수행한다.

조항 38. 증권거래소의 책임

1. 이 nghị정에서 정한 기업채 정보 전문 웹사이트 구축 및 운영을 수행한다.

2. 금융부의 의견을 받은 후 기업채 정보 전문 웹사이트 운영 규칙을 제정한다.

3. 이 nghị정에서 정한 기업채 발행 현황 정보를 종합한다.

4. 이 nghị정에서 정한 단일 기업채 발행 정보 공시 및 보고 제도를 준수한다.

장 6

시행규정

조 39. 효력 발생

1. 본 nghị정은 2019년 2월 1일부터 효력이 발생한다.

2. 본 nghị정은 2011년 10월 14일 제정된 90/2011/NĐ-CP 호 정부의 "기업채 발행에 관한 규정"을 대체한다.

조 40. 이행조항

1. 본 nghị정 효력 발생 이전에 발행된 기업채는 이미 승인받고 투자자에게 공시된 발행 방안의 조건과 약관에 따라 계속 진행한다.

2. 본 nghị정 효력 발생 이후, 2011년 10월 14일 제정된 90/2011/NĐ-CP 호 정부의 "기업채 발행에 관한 규정"에 따라 기업채를 발행하는 기업은 이 nghị정 제24조, 제25조, 제26조에서 정한 정보 공시 및 증권거래소에 정보 공시 내용을 제출해야 한다. 또한 이 nghị정 제16조에서 정한 기업채 신용등록을 수행해야 한다.

조 41. 시행 책임

각 장관, 차관, 정부 직속 기관의 기관장, 중앙 직할 성, 시 인민위원회 의장, 기업 총 경영 회의, 기업 이사회, 기업 회장, 기업 사장, 기업 채권 발행 주체는 본 nghị정을 집행하는 데 책임을 진다./.

수신처: - 중앙당 비서處; - 총리, 부총리; - 각 부처, 정부와 동등한 기관, 정부 소속 기관; - 각 지방인민대표회, 지방인민위원회; - 중앙당 사무국 및 각 당 부서; - 총비서실; - 국가주석실; - 민족위원회와 국회 위원회; - 의회 사무실; - 최고인민법원; - 최고검찰청; - 국가회계감사원; - 국가 금융감독위원회; - 정책사회은행; - 발전은행 베트남; - 중앙민족통일협의회; - 중앙 단체 기관; - VPCP: 부총리, 각 차관, 총리 비서실장, 정부 사이트 사장, 각 부서, 국, 직속기관, 공보 - 보관: VT, KTTH (2). XH

정부총리 인준 총리 Nguyễn Xuân Phúc

부록 I

기업채 발행 전 정보 공시

(2018년 12월 4일 제정된 163/2018/NĐ-CP 호 정부의 "기업채 발행에 관한 규정"에 부속)

단일 기업채 발행 정보 공시

기업명: …

(사업자 등록증, 사업자 등록증 또는 동등 가치의 허가서 번호 …, …에서 발급한 …년 …월 …일)

단일 기업채 발행 정보

기업명: …

(사업자 등록증, 사업자 등록증 또는 동등 가치의 허가서 번호 …, …에서 발급한 …년 …월 …일)

편 1

기업채 발행 요약 정보

1. 발행 기업명: …

2. 기업 형태 (공개 기업, 비공개 주식 회사, 유한 책임 회사, 증권 회사, 금융 기관 등)

3. 발행 기업채 수량 총합: …

4. 발행 기업채 가치 총합: …

5. 발행 목적: …

6. 기업채 조건 및 약관: …/2018/NĐ-CP 호 2018년 …월 …일 제정된 "기업채 발행에 관한 규정" 제6조에서 정한 바에 따른다.

a) 기업채 만기: …

b) 기업채 표면가: …

c) 기업채 형태 (변환 불가 기업채, 변환 가능 기업채, 담보 기업채, 증권 권리 포함 기업채): …

d) 기업채 형태: …

e) 예상 명목 이자율: (변동 이자율인 경우 이자율 결정 방법을 명시)

7. 매입/교환: (있을 경우) …

8. 기업채 발행 예정일: …

9. 기업채 거래:

a) 기업채 발행 완료일로부터 1년 이내에는 100명 미만의 투자자 범위 내에서만 거래가 가능하다. 전문 투자자를 제외한다.

b) 기업은 발행 완료일로부터 1년 후 기업채 거래를 선택할 수 있다. (i) 100명 미만의 투자자 범위 내에서만 거래하거나 (ii) 100명 이상의 투자자 범위 내에서 거래하며, 이 점을 명시하여 투자자가 알 수 있도록 한다.

10. 기타 정보 (있을 경우):

- 컨설팅 기관:

• 회사 :…(본사 주소, 연락처 번호, 팩스 번호를 명확히 기재).

- 발행 보증기관 (있을 경우):

• 회사 :…(본사 주소, 연락처 번호, 팩스 번호를 명확히 기재)

• 회사 :…(본사 주소, 연락처 번호, 팩스 번호를 명확히 기재)

- 공동 발행 보증기관 (있을 경우):

• 회사 :…(본사 주소, 연락처 번호, 팩스 번호를 명확히 기재)

• 회사 :…(본사 주소, 연락처 번호, 팩스 번호를 명확히 기재)

- 주식 증권 소유자 대리인 (있을 경우):

• 회사: …(본사 주소, 연락처 번호, 팩스 번호를 명확히 기재)

- 다른 참여 거래 조직 (있을 경우):

 CFS 발급을 요청하는 수출 상품 정보

채권 발행 관련 세부 정보

I. 채권 발행 관련 주요 공표 책임자

1. 발행 기업:

2. 성명: …직위: 이사회 의장/이사회의장/기업 의장

3. 성명: …직위: 대표이사 (총대표이사)

4. 성명: …직위: 회계책임자 (재무책임자)

5. 성명: …직위: 감사위원장

우리는 본 공시 정보에 포함된 정보와 데이터가 정확하고 실제 상황과 일치하거나 합리적으로 조사 및 수집되었다는 것을 약속합니다.

II. 발행 기업 관련 정보

1. 설립 및 발전 과정 요약: 기업 이름, 사업 시작일 (사업자 등록증 또는 사업자 등록증 또는 법령에 따른 동등한 허가서를 처음 받은 날로부터)을 명확히 기재하십시오. 합병/통합/조직 개편의 경우, 기업 이름, 사업자 등록증 또는 사업자 등록증 또는 법령에 따른 동등한 허가서, 합병/통합/조직 개편 전 업종을 명확히 기재하십시오.

2. 기업 조직 구조:

- 조직 및 기구에 대해 명확히 기재하십시오:

- 기업 위치 (독립 기업인지 또는 모기업-자회사 모델로 운영되는 기업인지);

+ 모기업-자회사 모델로 운영되는 경우: 발행 기업의 모기업 및 자회사 목록, 발행 기업이 지배적 지분 또는 제어권을 행사하는 기업, 발행 기업을 제어하거나 지배적 지분을 보유한 기업;

+ 이사회/이사회의장/기업 의장, 경영진, 감사위원회, 회계책임자: (이름, 생년월일, 주민등록번호, 경력사항).

3. 주요 사업 활동 및 진행 중인 주요 프로젝트 요약.

4. 이익 배분 정책 또는 배당금 정책 (최근 2년간 배분된 이익 비율 또는 배당금 비율 및 이익 배분 또는 배당금 지급과 관련된 정책): 이는 전환 채권 발행 또는 권리를 부여하는 채권 발행의 경우에만 적용됩니다.

5. 재무 상황

- 발행 연도 직전 3년 동안 기업의 기본 재무 지표 (정부가 발행하는 기업 채권에 관한 법률 제14조 제1항 제h호에서 규정한 바에 따라);

지표	…년	년...	년...
- 자기자본 - 부채비율/자기자본비율 - 순이익 - 자기자본순이익률 (ROE) - 법령에 따른 안전성 비율

- 만기 도래 채무 상환 상황 (그 중 발행 채권 만기 도래 3년 내 채무 상환 포함);

- 국가 예산 납부 상황.

III. 채권 발행 관련 정보

1. 발행 근거 법률: (정부가 발행하는 기업 채권에 관한 법률 제.../2018/NĐ-CP 호 2018년 ...월 ...일);

2. 기업의 채권 발행 조건 충족 여부: (정부가 발행하는 기업 채권에 관한 법률 제.../2018/NĐ-CP 호 2018년 ...월 ...일에 따른 제10조, 제11조);

• 전환 불가능한 채권 및 권리를 부여하지 않는 채권 발행에 대한 사항:

- 기업의 운영 기간: 년...

- 발행 연도 직전 연도의 생산 및 영업 결과: (검토된 재무제표를 근거로 함);

- 발행 단계에서 채권을 구매하기 위해 등록한 투자자의 수:

- 채권 발행 계획이 승인된 문서: 문서 번호 …날짜 …; 승인 기관…

- 발행 단계 직전 3년 동안 만기 도래 채무 상환 상황: 있음/없음;

- 금융회사, 증권회사의 법령에 따른 안전성 비율 충족 여부;

- 증권사와 체결한 컨설팅 계약 (계약 번호... 날짜...).

• 전환 가능한 채권 또는 권리를 부여하는 채권에 대한 사항:

- 기업이 처음으로 사업자 등록증 또는 사업자 등록증 또는 법령에 따른 동등한 허가서를 받은 날로부터의 운영 기간;

- 발행 연도 직전 연도의 생산 및 영업 결과: (검토된 재무제표를 근거로 함);

- 발행 단계에서 채권을 구매하기 위해 등록한 투자자의 수:

- 채권 발행 계획이 승인된 문서: 문서 번호 …날짜 …; 승인 기관…

- 발행 단계 직전 3년 동안 만기 도래 채무 상환 상황: 있음/없음;

- 금융회사, 증권회사의 재무 안전성 비율, 운영 안전성 비율 충족 여부: 있음/없음;

- 증권사와 체결한 컨설팅 계약 (있을 경우) (계약 번호... 날짜...);

• 전환 가능한 채권 및 권리를 부여하는 채권에 대한 사항:

- 외국인 투자자의 예상 지분율 (전환 또는 권리 실행 후): 법령에 따른 지분율 충족 여부;

- 최근 6개월 동안의 전환 가능한 채권 발행 단계: 있음/없음.

3. 채권 발행 목적.

4. 예상 채권 발행 총액.

5. 채권 조건 및 약관 (정부가 발행하는 기업 채권에 관한 법률 제…/2018/NĐ-CP 호에 따른 제6조): …

- 채권 만기: …

- 표면가: …

- 채권 형태: …

- 채권 형태: …

- 예상 명목 이자율: (변동 이자율인 경우 이자율 결정 방식을 명시).

6. 예상 발행 날짜: …(구체적인 날짜를 명시)

7. 발행 방법: …

8. 발행 단계 참여 조직: (발행 컨설팅 기관, 채권 소유자 대리인, 보증 자산 관리 에이전트 등)

9. 채권 소유 투자자의 권리.

10. 권리 행사 방법 (전환 가능한 채권 발행 또는 권리를 부여하는 채권 발행의 경우):

- 채권에 부가된 권리;

- 권리 행사 조건 및 시기;

- 전환율 및 구매가와/또는 전환가를 계산하는 방법;

- 권리 행사가 불가능한 경우 손해를 계산하고 보상하는 방법;

- 권리를 소유한 사람의 이익과 관련된 다른 조항들.

11. 담보에 대한 약정(담보 부채권 발행 시)

- 담보 형태(부동산 또는 금융기관의 채무 상환 보증으로 일부 또는 전체를 담보하거나 금융기관의 채무 상환 보증);

- 담보 재산(재산 목록, 재산 가치, 평가 기관 이름, 평가 방법, 보험 계약 등 세부 사항을 명시);

12. 미만 만기 조기 상환 및 부채 상환(조기 상환 또는 부채 상환 방안을 명시);

13. 부채 증권 발행 회사의 약정(있을 경우);

14. 부채 증권을 구입한 투자자는 투자 위험을 자체적으로 평가하고, 투자 부동산 거래 제한을 준수하며, 투자 결정에 대한 책임을 스스로 부담한다.

15. 기타 조건 및 약정(있을 경우);

IV. 발행 자금 사용 계획 및 투자자 원금 이자 지급 계획

1. 발행 자금 사용 계획: (부채 증권 발행으로부터 자금을 운용할 시기 명시);

2. 원금 및 이자의 지급 방법 및 계획;

V. 발행 관련 파트너

발행 관련 파트너의 이름, 주소 및 간략한 소개: 발행 보증 기관 또는 발행 중개 기관, 부채 증권 소유자 대리인, 자문 기관, 등록 기관 등;

VI. 부채 증권 발행 관련 가능한 위험 요인

발행 회사는 발행 회사와 부채 증권 발행에 영향을 줄 수 있는 위험 요인을 분석하며, 법률 위험, 생산 경영 위험, 재정 상태 위험 등을 포함한다.

부록

1. 부록 I: 사업자등록증 또는 사업자등록증 또는 동등한 가치의 허가증 사본

2. 부록 II: 법인 정관 사본

3. 부록 III: 재무제표 및 감사된 재무제표

4. 부록 IV: 담보 재산 가치 확인 서면 (있을 경우)

5. 부록 VI: 법률 분쟁 보고서 (있을 경우)

6. 기타 부록 (있을 경우).

부록 II

부채 증권 발행 결과 정보 공시

(2018년 12월 4일 제정된 163/2018/NĐ-CP 호 정부의 "기업채 발행에 관한 규정"에 부속)

개별 부채 증권 발행 결과 정보 공시

기업명: …

(사업자 등록증, 사업자 등록증 또는 동등 가치의 허가서 번호 …, …에서 발급한 …년 …월 …일)

개별 부채 증권 발행 결과 정보

I. 부채 증권 발행 결과 정보

1. 회사 정보

- 기업 이름;

- 본사 주소;

- 회사 유형.

2. 부채 증권 조건 및 약정:

- 발행된 사채 총 가치;

- 만기;

- 표면가;

- 부채 증권 유형;

- 부채 증권 형태;

- 명목 이자율 및 이자 지급 주기;

- 실제 발행 이자율.

3. 실제로 발행된 부채 증권 총 수

4. 발행 방식 및 발행 시기

5. 원금 및 이자 지급 방식

6. 발행 참여 기관 (예: 자문 기관, 발행 보증 기관, 부채 증권 소유자 대리인, 담보 관리 중개 기관 등);

7. 투자자의 권리

8. 권리 행사 방식 (변환 부채 증권 발행 또는 부채 증권과 함께 증권 발행 시)

- 부채 증권에 부가된 권리;

- 권리 행사 조건 및 시기;

- 전환율 및 구매가와/또는 전환가를 계산하는 방법;

- 권리 행사가 불가능한 경우 손해를 계산하고 보상하는 방법;

- 권리를 소유한 사람의 이익과 관련된 다른 조항들.

9. 담보에 대한 약정(담보 부채 증권 발행 시)

- 담보 형태(부동산 또는 금융기관의 채무 상환 보증으로 일부 또는 전체를 담보하거나 금융기관의 채무 상환 보증);

- 담보 재산(재산 목록, 재산 가치, 평가 기관 이름, 평가 방법, 보험 계약 등 세부 사항을 명시);

- …..

10. 조기 상환 및 부채 상환

II. 부채 증권 소유자 명단

순번	부채 증권 투자자	보유 가치 (억원)	비율 (%)
본 명령은 국가중앙은행(이하 "중앙은행"이라 한다) 내의 감사조직 및 운영에 관한 사항을 규정한다.	국내 투자자
1	조직 투자자
	기업 A
	기업 B
	…
2	개인 투자자
	개인 A
	개인 B
	…
II	외국 투자자
1	조직 투자자
	기업 A
	기업 B
	…
2	개인 투자자
	개인 A
	개인 B
	…
	총액		100%

III. 발행 관련 파트너

발행 관련 파트너의 이름, 주소 및 간략한 소개: 자문 기관, 발행 보증 기관 또는 발행 중개 기관, 부채 증권 소유자 대리인, 등록 기관 등;

[발행 회사의 서명 및 인장]