시행규칙 제 165/2012/TT-BTC 은 재무부가 2010년 12월 31일에 발표한 시행규칙 제 226/2010/TT-BTC 에 명시된 금융 안정 지표와 금융 안정 지표를 충족하지 못한 증권 거래 조직에 대한 조치 방법을 수정하고 보완한다.

시행규칙

통부 금융 제226/2010/TT-BTC호 2010년 12월 31일에 대한 일부 조항을 개정 및 보충함 금융 안전 지표와 금융 상품 거래 조직 중 금융 안전 지표를 충족하지 못한 조직에 대한 처리 방법에 관한 규정 금융 안전 지표를 충족하지 못한 경우

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증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

기업법(2005년 11월 29일)

정부령 제58/2012/NĐ-CP호 2012년 7월 20일에 따른 세부 규정과 지침을 시행하기 위함 증권법과 증권법 일부 조항을 수정 보충하는 법률에 관한;

정부령 제118/2008/NĐ-CP 2008년 11월 27일, 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조에 대한 규정

2. 공개 발행, 증권 발행, 공개 매수 제안 통지 문건 모범 양식;

재무부 장관은 통부 금융 제226/2010/TT-BTC호 2010년 12월 31일에 대한 금융 안전 지표와 금융 상품 거래 조직 중 금융 안전 지표를 충족하지 못한 조직에 대한 처리 방법에 관한 일부 조항을 개정 및 보충하는 통부 금융을 발부함:

조 1. 통부 금융 제226/2010/TT-BTC호 2010년 12월 31일에 대한 금융 안전 지표와 금융 상품 거래 조직 중 금융 안전 지표를 충족하지 못한 조직에 대한 처리 방법에 관한 일부 조항을 다음과 같이 개정 및 보충함:

1. 통부 금융 제226/2010/TT-BTC 조 3 항 4호를 다음과 같이 보충함:

"4. 6월의 자본 안전 비율 보고서는 금융 상품 거래 조직 검토를 위한 승인된 감사 기관(이하 '승인된 감사 기관'이라 함)에 의해 베트남 감사 기준 910에 따라 검토되어야 한다. 12월의 자본 안전 비율 보고서와 금융 상품 거래 조직이 규제 상태에서 해제되거나 특별 규제 상태에서 해제될 자격을 증명하기 위한 자본 안전 비율 보고서는 승인된 감사 기관에 의해 베트남 감사 기준 800 및 관련 감사 기준에 따라 감사되어야 한다. 금융 상품 거래 조직은 자본 안전 비율 보고서 작성 및 검토, 감사를 위한 재무 정보 및 세부 정보를 기록하고 추적하며 업데이트할 수 있는 정보 시스템 및 내부 통제 체계를 설정해야 한다. 금융 상품 거래 조직의 경영진(운영 관리 위원회)은 이 통부 금융의 관련 규정에 따라 자본 안전 비율 보고서를 작성하고 제출하는 데 대한 책임을 진다."

2. 통부 금융 제226/2010/TT-BTC 조 10 항 2호를 다음과 같이 개정함:

"2. 증권위원회는 해당 조항의 조 12 및 조 14에 따라 금융 상품 거래 조직을 규제 상태 또는 특별 규제 상태로 설정하기 위해 경고하고 결정을 내린다. 결정을 내린 후 24시간 이내에 증권위원회, 증권 거래소, 금융 상품 거래 조직은 증권위원회 웹사이트, 증권 거래소 웹사이트, 금융 상품 거래 조직 웹사이트에 이러한 결정을 공시해야 한다."

3. 통부 금융 제226/2010/TT-BTC 조 11 항 1호를 다음과 같이 개정 및 보충함:

"a) 금융 상품 거래 조직은 매월 증권위원회에 통부 금융 부록 5에 규정된 자본 안전 비율 보고서를 제출해야 한다. 보고서는 해당 월이 종료된 날로부터 10일 이내에 전자 파일 형태로 제출되어야 한다.

b) 금융 상품 거래 조직은 증권위원회에 제출하고 동시에 금융 상품 거래 조직 웹사이트에 공시해야 하는 6월과 12월의 자본 안전 비율 보고서를 승인된 감사 기관에 의해 검토 및 감사된 후 통부 금융 부록 5에 규정된 양식으로 제출해야 한다. 이러한 보고서는 증권위원회에 제출되고 반기 감사 보고서와 연간 감사 보고서가 공시되는 동일한 시점에 공시되어야 한다."

4. 통부 금융 제226/2010/TT-BTC 조 12를 다음과 같이 개정 및 보충함:

"1. 증권위원회는 다음 사항 중 하나가 발생하면 금융 상품 거래 조직을 규제 상태로 설정하기로 결정한다:

a) 모든 연속 3개월의 보고서에서 자본 가능 비율이 120%에서 150% 사이인 경우; 또는

b) 승인된 감사 기관에 의해 검토 또는 감사된 자본 가능 비율이 120%에서 150% 사이인 경우; 또는

c) 승인된 감사 기관에 의해 작성된 자본 안전 비율 보고서에서 부정적인 의견(또는 반대 의견), 의견을 제공하지 않음(또는 제공할 수 없음), 특정 지표에 대한 예외 의견이 포함되어 있고 이를 제외하면 자본 가능 비율이 120%에서 150% 사이가 되는 경우."

2. 규제 기간은 최대 12개월이며, 금융 상품 거래 조직이 규제 상태로 설정된 날로부터 시작된다.

3. 금융 상품 거래 조직은 연속 3개월 동안 자본 가능 비율이 180% 이상이고 그 중 마지막 보고서의 자본 가능 비율이 승인된 감사 기관에 의해 감사된 경우 규제 상태에서 해제될 수 있다."

5. 통부 금융 제226/2010/TT-BTC 조 14를 다음과 같이 개정 및 보충함:

"1. 증권위원회는 다음 사항 중 하나가 발생하면 금융 상품 거래 조직을 특별 규제 상태로 설정하기로 결정한다:

a) 자본 가능 비율이 120% 미만인 경우, 이는 회사 자체 계산한 자본 가능 비율 또는 승인된 감사 기관에 의해 검토 또는 감사된 자본 가능 비율을 포함한다; 또는

b) 조 12 항 2호에 따른 12개월의 규제 기간 내에 규제 상태를 해제하지 못한 경우; 또는

c) 통부 금융 조 11에 따른 두 개 연속 보고서에서 자본 안전 비율 보고서를 제출하지 않거나 승인된 감사 기관에 의해 검토 또는 감사된 자본 안전 비율 보고서를 공시하지 않은 경우; 또는

d) 승인된 감사 기관에 의해 작성된 자본 안전 비율 보고서에서 부정적인 의견(또는 반대 의견), 의견을 제공하지 않음(또는 제공할 수 없음), 특정 지표에 대한 예외 의견이 포함되어 있고 이를 제외하면 자본 가능 비율이 120% 미만이 되는 경우.

2. 특별 규제 기간은 최대 4개월이며, 금융 상품 거래 조직이 특별 규제 상태로 설정된 날로부터 시작된다.

3. 금융투자업자가 특별감독 상태에서 해제되는 경우는 유동성 비율이 연속 3개월 동안 180% 이상을 유지하는 경우로, 그 중 마지막 보고서의 유동성 비율은 감사인에 의해 검토되어야 한다.

4. 제2항에 따라 특별감독 기간이 종료된 후에도 금융투자업자가 특별감독 상태를 해소하지 못하고 순손실(재무제표상 분배되지 않은 이익 지표)이 자본금의 50% 이상을 초과하면 영업이 정지된다. 영업정지 절차와 방법은 증권위원회가 재무부가 발행한 규정에 맞게 지침을 제공한다.

5. 제2항에 따라 특별감독 기간이 종료된 후에도 금융투자업자가 특별감독 상태를 해소하지 못하고 순손실(재무제표상 분배되지 않은 이익 지표)이 자본금의 50% 미만 또는 법령에 따른 채무 및 기타 재산적 의무를 충족하지 못하면 증권위원회는 금융투자업자에게 영업을 일시 중단하도록 요구한다.

6. 금융투자업자에게 영업을 일시 중단하도록 요구한 날로부터 24시간 이내에 증권위원회는 증권위원회의 인터넷 사이트를 통해 해당 정보를 공시해야 한다.

7. 증권위원회가 금융투자업자에게 영업을 일시 중단하도록 요구한 날로부터 15일 이내에 금융투자업자는 금융투자업자의 인터넷 사이트와 증권거래소 사이트를 통해 영업 중단 정보와 관련된 금융투자업무에 대한 정보를 공시하고, 기업법령 및 금융투자업 관련 법령에 따른 영업 중단 절차를 완료해야 한다.

8. 제5항에 따른 금융투자업자의 영업 중단은 다음 사항이 발생할 때까지 계속된다:

가) 금융투자업자의 유동성 비율이 제3항의 규정을 충족하는 경우; 또는

나) 금융투자업자가 다른 금융투자업자와 합병하거나 해산되거나 파산하는 경우로서 기업법령, 기업파산법령 및 재무부가 발행한 금융투자업 관련 법령에 따른 경우."

6. 통지 제226/2010/TT-BTC 제16조 제4항을 다음과 같이 추가한다:

"4. 금융투자업자가 본 통지 제14조 제5항에 따라 영업을 일시 중단하는 동안:

가) 금융투자업자는 허가받은 금융투자업무와 관련된 경제 계약을 새로 체결하거나 연장하지 않으며, 금융투자업무 활동을 종료해야 한다. 다음 원칙에 따라:

- 증권회사의 경우: 새로운 고객을 위한 거래 계좌를 개설하지 않아야 하며, 증권 중개 서비스 제공 계약(증권 거래 계좌 개설 계약)을 종료하고 고객의 요청과 관련 법률 규정에 따라 대체 증권회사로 고객의 계좌를 이전해야 한다(중개업무); 증권 담보대출 서비스 및 기타 증권 관련 금융 서비스를 제공하지 않아야 한다; 투자자문 계약(투자자문업무), 발행보증 계약(발행보증업무)을 새로 체결하거나 연장하지 않아야 한다; 증권 자기매매업무의 모든 활동을 종료하고 증권위원회의 지침에 따라 자기매매 계좌를 종료해야 한다(자기매매업무);

- 펀드관리회사의 경우: 새로운 펀드나 증권투자회사를 설립하기 위해 자금을 조달하지 않아야 하며, 현재 관리하고 있는 펀드나 증권투자회사의 자본금을 증가시키지 않아야 한다; 투자관리 계약, 투자자문 계약을 새로 체결하거나 연장하지 않아야 한다; 고객, 투자자대회 및 관련 법률 규정에 따라 대체 펀드관리회사로 위탁 관리 및 위탁 재산을 이전해야 한다;

나) 금융투자업자는 국가에 아직 납부하지 않은 세금과 기타 미지급 재무 의무를 모두 납부해야 한다;

다) 이미 고객이나 근로자와 체결한 유효한 계약에 대해서는 금융투자업자는 계약 조건에 따라 모든 채무와 재무 의무를 완전히 이행해야 하며, 민사법, 기업법, 증권법 및 관련 법률 규정에 따라 모든 약속과 의무를 준수해야 한다. 다만, 고객, 근로자 및 채권자가 다른 합의를 한 경우에는 그러하지 아니하며, 금융투자업자의 의무를 완료한 직후에 경제 계약을 종료해야 한다;

라) 금융투자업자는 본 통지 제13조, 제15조에 따른 문제 해결 방안을 계속 수행하고 증권법 및 증권시장법을 준수하여 고객과 투자자의 권리를 보장해야 한다;

마) 증권거래소, 증권예탁결제원은 금융투자업자의 회원 자격을 일시적으로 중단하고 영업 중단 기간이 종료될 때까지 유지해야 한다;

e) 증권감독위원회는 증권업을 영위하는 조직이 증권업의 영역과 활동 지역을 확대하거나 증권업무를 보충하는 것을 승인하지 아니하며, 증권 매입담보 거래 서비스 및 기타 금융 서비스 제공을 승인하지 아니하고, 증권법 및 증권시장에 관한 법률에서 증권위원회의 승인을 필요로 하는 투자활동 및 거래를 승인하지 아니하되, 증권업무의 양도, 합병, 흡수, 증자, 축소와 같은 거래는 제외한다.

7. 2010년도 통보 제226/2010/TT-BTC에 부속된 부록 5를 본 통보에 부속된 부록으로 대체한다.

조 2. 본 통보는 2012년 12월 1일부터 효력을 발생한다. 이전의 규정 중 본 통보와 상충되는 것은 모두 폐지된다.

조 3. 본 통보의 개정 및 보완은 재무부 장관이 결정한다./.