시행규칙

정부채권 국내 발행에 대한 지침

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국가채무 관리 법률 제29/2009/QH12호 2009년 6월 17일

증권법 제70/2006/QH11호 2006년 6월 29일 및 증권법 일부 조항 개정 법률 제62/2010/QH12호 2010년 11월 24일을 근거로 함;

국가예산법 제1호 2002/QH11 2002년 12월 16일 법률에 의거함;

재무부 기능, 임무, 권한 및 조직 구성을 규정하는 시행령 제118/2008/NĐ-CP 호 2008년 11월 27일을 근거로 함;

정부채권, 정부 보증 채권 및 지방정부 채권 발행에 관한 시행령 제01/2011/NĐ-CP 호 2011년 1월 5일을 근거로 함;

재무부는 국내 시장에서 정부채권 발행에 대한 지침을 다음과 같이 제시함:

장 1

총칙

조 1. 적용 범위

이 고시는 국내 시장에서 정부채권(이하 "채권"이라 함) 발행에 대한 세부 사항을 설명함.

채권 매입, 교환, 수정 등록, 예탁, 매각 채권 매입, 교환 절차와 절차는 재무부가 제정한 다른 지침에 따라 수행됨.

조 2. 용어 해석

시행령 제01/2011/NĐ-CP에서 이미 정의된 용어 외에 본 고시에서 사용되는 용어는 다음과 같이 이해됨:

1. “첫 발행 채권첫 번째로 상급 시장에서 발행되는 새로운 종류의 채권을 의미함.

2. “보충 발행 채권이미 유통 중인 채권과 동일한 이자율과 만기일을 가진 보충적으로 발행되는 채권을 의미함.

3. “채권 발행일채권이 효력을 발생하고 원금 및 이자를 지급하기 위한 기준 날짜를 결정하는 날을 의미함.

4. “채권 발행기관 일자경매 방식으로 발행되는 경우 채권 경매 날짜; 보증 발행 방식으로 발행되는 경우 국가재정국이 채권 보증 발행 계약을 체결하는 날을 의미함.

5. “채권 구매 금액 결제일채권 구매자가 발행 주체에게 채권 구매 금액을 결제하는 날을 의미함.

6. “채권 명목 이자율채권 발행 주체가 채권 소유자에게 채권 조건 및 약관에 따라 각 이자 지급 기간에 채권 명목 가치의 백분율(%)을 지급해야 하는 비율을 의미함.

7. “채권 발행 이자율경매 결과 또는 보증 발행 결과에 따라 재무부가 결정한 경매 이자율 또는 보증 발행 이자율; 또는 대리점 및 국가재정국 시스템을 통해 발행될 경우 재무부가 공표한 이자율을 의미함.

8. “채권 잔여 기간보충 발행일부터 만기일까지 실제 남은 기간을 의미함.

9. “명목가격 발행채권 발행 가격이 채권 명목가격과 동일한 발행을 의미함.

10. “명목가격 미만 발행채권 발행 가격이 채권 명목가격보다 낮은 발행을 의미함.

11. “명목가격 초과 발행채권 발행 가격이 채권 명목가격보다 높은 발행을 의미함.

12. “단가 경매경매 결과를 결정하는 방법으로, 채권 발행 이자율은 모든 경매 당선자의 공통 이자율이며 가장 높은 경매 이자율을 의미함.

13. “다가 경매경매 결과를 결정하는 방법으로, 각 경매 당선자의 채권 발행 이자율은 그 당선자의 제안 이자율과 동일함을 의미함.

14. “채권 최종 등록일예탁센터가 이자 및 원금 지급을 위해 채권 소유자 목록을 확정하는 날을 의미함.

15. “권리 행사 거래일최근 이자 지급일 직후부터 최종 등록일까지의 기간 내의 날들을 의미함.

16. “권리 행사 불가 거래일최종 등록일부터 다음 이자 지급일 직전까지의 기간 내의 날들을 의미함.

조 3. 발행 주체

1. 공채를 발행하는 주체는 재무부이다.

2. 재무부는 이 시행규칙에서 정한 바에 따라 국고국에 공채 발행을 조직하도록 위임한다.

조 4. 공채의 조건 및 사항

제6조 시정령 제01/2011/NĐ-CP에서 규정된 공채의 조건 및 사항 외에 재무부는 다음과 같이 공채의 조건 및 사항을 구체적으로 지시한다.

1. 만기

가) 국고 채권의 만기는 13주, 26주, 52주이다.

나) 국고 채권과 건설국가 공채의 만기는 2년, 3년, 5년, 10년, 15년, 30년이다.

다) 재무부는 필요한 경우 다른 만기를 설정할 수 있다.

2. 표면가치

가) 공채의 표면가는 백만(100,000)동이며, 다른 표면가는 백만(100,000)동의 배수이다.

나) 재무부는 각각의 외화 공채 발행 단계에 대해 외화 공채의 표면가를 구체적으로 규정한다. 이러한 외화 공채 발행 계획은 총리가 승인한 계획에 따르며, 이를 수행한다.

3. 형태

가) 경매 방식과 발행 보증을 통해 발행되는 공채는 계좌 기록 또는 전자 데이터 형태로 발행된다.

나) 대리점 발행 및 소매 방식을 통해 발행되는 공채는 증서, 계좌 기록 또는 전자 데이터 형태로 발행된다.

4. 발행 방식

가) 경매 방식과 발행 보증을 통해 발행되는 공채는 표면가와 동일하거나 그보다 낮거나 높게 발행될 수 있다.

나) 대리점 발행 및 소매 방식을 통해 발행되는 공채는 표면가와 동일하게 발행된다.

5. 공채의 명목 이자율

가) 공채의 명목 이자율은 재무부의 결정에 따라 고정 이자율 또는 변동 이자율이 될 수 있다.

나) 공채의 명목 이자율이 변동 이자율인 경우, 재무부는 각 발행 단계별 참조 이자율을 설정하고 공표한다.

6. 공채의 이자 및 원금 상환

가) 경매 방식과 발행 보증을 통해 발행되는 공채의 이자는 발행 후 6개월 또는 12개월마다 상환되며, 원금은 공채 만기에 한 번 상환된다.

나) 대리점 발행 및 소매 방식을 통해 국고국 시스템을 통해 발행되는 공채의 이자 및 원금은 발행 단계별로 재무부가 정한 바에 따라 정기적으로 또는 만기에 또는 만기 전에 상환된다.

국고국은 발행 시점에서 공채의 이자 및 원금 상환 일자를 통보한다.

7. 공채 추가 발행 기간

공채는 고정 명목 이자율을 가지며, 남은 만기가 1년 이상인 경우 발행 후 2년 내에 추가 발행될 수 있다.

조 5. 공채 발행 이자율

1. 재무부는 각 시기 또는 각 발행 세션별 공채 발행 이자율 범위를 규정한다.

2. 제1항에서 규정된 이자율 범위를 근거로 국고국은 각 발행 단계별 공채 발행 이자율을 선택하고 결정한다.

장 II

공채 발행 계획 수립 및 조직

조 6. 채권 발행 계획의 수립 및 공표

1. 매년, 국가예산 자금 조달 목표와 투자개발 자금 조달 목표가 국회의 승인을 받은 후, 재무부는 연간 채권 발행 계획과 각 분기별 예상 자금 조달 계획을 수립하고 이를 통보한다.

2. 연간 및 분기별 채권 발행 계획은 재무부, 정부채권국, 그리고 하노이 증권거래소 웹사이트에 공표된다.

조 7. 채권 발행 조직 채권

1. 통보된 채권 발행 계획에 따라, 정부채권국은 이 지침과 관련 법령에 따른 채권 발행을 조직한다.

2. 정부채권 발행을 위한 경매 방식의 증권거래소를 통한 발행 또는 중앙은행에 직접 판매하는 방식은 재무부가 다른 법령에서 규정한 대로 이루어진다.

3. 국가 건설용 공채 발행에 있어서, 재무부는 총리의 승인을 받기 전에 발행 계획안을 작성한다. 발행 계획안은 다음과 같은 주요 내용을 포함한다:

가) 국가 건설용 공채 발행 목적;

나) 국가 건설용 공채의 예상 조건 및 조항: 규모, 형태, 만기, 화폐 종류, 이자율, 발행 시기 및 이자 및 원금 상환 방법.

다) 구매 대상;

라) 발행 조직 방안.

4. 소매 방식으로 정부채권국이나 발행 대리점 시스템을 통해 발행되는 채권에 대해서는, 정부채권국은 발행 계획안을 작성하여 재무부의 승인을 받은 후 실행한다.

조 8. 채권 발행 일정

1. 발행일

가) 경매 방식 및 발행 보증 방식으로 발행되는 채권의 발행일은 각 달의 15일과 말일이며, 2월은 15일과 28일이다.

나) 소매 방식으로 정부채권국 시스템을 통하거나 대리점 방식으로 발행되는 채권의 발행 일정은 재무부가 각 발행 단계별로 결정한다.

2. 발행 조직일

가) 경매 방식 및 발행 보증 방식으로 발행되는 채권의 발행 조직일은 해당 채권 발행일 전 두 날짜로 설정된다.

나) 일부 경우, 재무부는 이 조항 2항 가목의 규정과 다른 발행 조직일을 결정할 수 있다.

3. 채권 구매 금액 결제일

가) 경매 방식 및 발행 보증 방식으로 발행되는 채권의 구매 금액 결제일은 발행 조직일 다음 두 날짜로 설정된다.

나) 대리점 방식으로 발행되거나 정부채권국 시스템을 통한 소매 방식으로 발행되는 채권의 구매 금액 결제일은 투자가가 대리점 또는 정부채권국에서 채권을 구매한 날로 한다.

4. 이 조항 1항, 2항, 3항의 규정에 따라, 재무부는 다음 연도 경매 방식 및 발행 보증 방식으로 발행될 채권의 발행 일정을 재무부, 정부채권국, 그리고 하노이 증권거래소 웹사이트에 공표한다.

5. 대리점 방식 또는 정부채권국 시스템을 통한 소매 방식으로 발행되는 채권에 대해서는, 재무부가 각 발행 단계별로 결정한 발행 계획에 따라 정부채권국은 발행일을 통보하고 이 지침에 따라 실행한다.

조 9. 입찰 참가자

1. 본 장에서 규정된 기준과 조건에 따라 재무부는 각 시기별로 입찰을 통해 국채를 발행하는 참가자를 선정하고 공표한다(이하 "입찰 참가자"라 한다).

2. 베트남 사회보장은 입찰 참가자로 인정되며, 정부 국채 발행 방식의 입찰 방식에 따른 각 세션에서 이자율 경쟁 없이 입찰 참여할 수 있다. 베트남 사회보장은 이 조 제10항에서 규정된 입찰 참가자의 권리와 의무에 대한 규정을 준수할 필요가 없다.

조 10. 입찰 참가자의 권리와 의무

1. 입찰 참가자는 다음의 권리를 갖는다:

가) 정부 국채 및 정부 보증 국채 발행 세션에 입찰 참가자로서 유일하게 참여할 수 있는 대상이다;

나) 제21항에서 규정된 기준과 조건을 충족하면 국가보국은 정부 보증 방식의 발행 세션에 대한 주요 보증기관으로 우선 선택될 수 있다;

다) 국가보국은 대리 방식의 발행 세션에 대한 대리인으로 우선 선택될 수 있다;

라) 재무부와 국채 발행 업무 및 국채 시장 개발 정책 방향에 대한 정기적인 교류에 참여할 수 있다;

2. 의무사항

가) 모든 발행 세션에서 합리적인 이자율을 등록하여 정부 국채 구매에 참여해야 한다;

나) 재무부가 각 시기별로 정한 최소 규모 이상의 연간 국채 구매량을 수행해야 한다. 이는 시장 발전 단계에 맞추어져 있다;

다) 입찰에 성공한 국채 구매 금액 또는 보증을 받은 금액을 정확하고 적기에 지급해야 한다;

라) 베트남 증권거래소의 규정에 따라 정부 국채 전문 시장에서 매도 및 매수 제안 가격을 공표해야 한다;

마) 각 달이 종료된 후 최대 5일 이내에, 직전 달 동안의 입찰 참가자의 국채 시장 참여 상황을 재무부에 보고해야 한다(본 통지 부록 2 참조);

바) 각 분기 종료 후 최대 7일 이내에, 직전 분기의 국채 시장 활동 평가와 향후 분기의 국채 투자 수요, 화폐 시장 유동성 및 이자율 예상에 대한 보고서를 재무부에 제출해야 한다;

사) 사업 허가 변경사항(합병, 분할, 파산, 사업 허가 취소 포함) 및 관리 당국의 특별 감독 상황(발생 시), 그리고 법 위반 행위에 대한 관리 당국의 결론(발생 시)을 재무부에 신속히 보고해야 한다. 이러한 사항 발생 후 10일 이내에 보고해야 한다;

아) 본 통지에서 규정된 다른 의무를 준수해야 한다.

조 11. 입찰 참가자가 되기 위한 조건

1. 베트남 내에서 합법적으로 설립되고 운영되는 상업 은행, 금융 회사, 증권 회사, 보험 회사, 투자 펀드 및 기타 금융 기관;

2. 관련 법률에서 정한 최저 자본금 요건을 충족한 실질적 출자 자본;

3. 관련 법률에서 정한 자본 안전 비율을 충족;

4. 최소 3년 이상의 운영 기간;

5. 베트남 증권거래소의 정부 국채 전문 시장 회원.

조 12. 입찰 회원으로 인정받기 위한 절차 및 절차

1. 입찰 회원으로 되기 위한 제출 서류는 다음과 같습니다:

가) 이 고시 부록 1에 규정된 양식에 따른 입찰 회원으로 되기 위한 신청서;

나) 사업자등록증 사본 공증본;

다) 최근 3년간 감사된 재무제표;

라) 신청서 제출 시점까지 가장 최근 분기의 재무제표;

마) 이 고시 부록 2에 규정된 양식에 따라 최근 1년간 채권시장 참여 보고서;

바) 하노이 증권거래소에서 발급한 정부 채권 전문 시장 회원 인증 문서 사본 공증본;

사) 법률이 정하는 자본 안전성 비율을 충족하는 것을 증명하는 모든 문서;

2. 입찰 회원으로 인정받기 위한 절차 및 절차.

가) 이 고시 조 11에 규정된 조건을 충족하는 조직체가 입찰 회원으로 되기를 원할 경우, 해당 조직체는 해당 조항 1에 규정된 서류 1부를 재정부에 제출해야 합니다. 연간 제출 기간은 매년 11월 1일부터 10일까지입니다.

나) 재정부는 제출된 서류를 받은 날로부터 5일 이내에 서류의 완전성과 적법성을 검토하고 필요한 경우 서류 보완을 요구하는 통지를 발송합니다.

다) 완전한 서류를 받은 후, 재정부는 이 고시 조 11 및 부록 3에 규정된 기준에 따라 서류를 검토하고 평가하며, 서류 검토 결과를 근거로 재정부는 매년 12월 31일 이전에 입찰 회원으로 선정된 조직체 명단을 통보합니다. 거절된 경우, 재정부는 서면으로 통보하며 이유를 명시합니다.

라) 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 유효한 입찰 회원 조직체 명단은 재정부 웹사이트, 국가재정관리국, 하노이 증권거래소에 공개됩니다.

조 13. 입찰 회원 활동 평가

1. 매년, 재정부는 입찰 회원의 활동을 평가하여 다음 해 입찰 회원 자격 유지 여부를 결정하는 근거로 삼습니다.

2. 입찰 회원 활동 평가 절차:

가) 매년 11월 10일까지, 입찰 회원들은 이 고시 부록 2에 규정된 양식에 따라 직전 연도 11월 1일부터 현 연도 10월 31일까지의 12개월 동안의 운영 상황 보고서와 향후 운영 방향, 재무상태, 기업 관리 상황 등 관련 정보를 재정부에 제출해야 합니다.

나) 재정부는 이 고시 조 10 항 2에 규정된 입찰 회원 의무, 회원 보고서 및 관련 정보를 근거로, 부록 3에 규정된 기준에 따라 평가 기간 동안의 회원 운영 상황을 평가하고, 매년 12월 31일 이전에 평가 결과를 통보합니다. 회원 자격을 유지하기 위해 필요한 조건을 충족하지 못한 회원에 대해서는 재정부는 서면으로 통보하며 이유를 명시합니다.

다) 입찰 회원 평가 결과는 재정부 웹사이트와 하노이 증권거래소에 공개됩니다.

3. 매년 입찰 회원 활동 평가를 준비하기 위해, 매년 5월 15일 이전에, 재정부는 매달 제출된 입찰 회원 보고서를 근거로, 직전 연도 11월 1일부터 현 연도 4월 30일까지 6개월 동안의 회원 의무 준수 정도에 대한 초보적인 통지를 발송합니다.

조항 14. 입찰 참가 자격 제거

1. 재무부는 다음 각 호의 사유에 따라 입찰 참가 자격을 제거할 수 있다.

가) 영업 허가증이 취소된 경우

나) 합병, 분할, 파산된 경우

다) 정부 기관에 의해 특별 관리 상태에 놓인 경우

라) 정부 기관의 결론에 따라 법 위반 행위를 한 경우

마) 입찰 참가를 포기하는 신청을 한 경우

나아) 정부 국채 발행 법률 규정을 준수하지 않은 경우

바) 재무부가 조항 13 통지에서 규정한 내용에 따라 참가 자격을 유지하기 위한 조건을 충족하지 못한 경우

2. 재무부는 참가 자격이 제거된 조직에게 서면으로 통보하고, 재무부, 정부 금고, 그리고 하노이 증권 거래소 웹사이트에 정보를 공개한다.

3. 조항 1의 점 이와 점 바에 따라 참가 자격이 제거된 참가자는 그 다음 연속 두 (02) 년 동안 입찰 참가를 승인받지 못한다.

장 III

국채 발행 방식

파견, 조정, 임기 연장, 철수 절차

입찰을 통한 국채 발행

조항 15. 입찰 형태 및 중간 가격 결정 방법

1. 국채 입찰은 다음 두 (02) 가지 형태 중 하나로 이루어진다.

가) 이자율 경쟁 입찰

나) 이자율 경쟁과 이자율 비경쟁을 결합한 입찰

2. 국채 입찰 결과는 다음 두 (02) 가지 방법 중 하나로 결정된다.

가) 단일 가격 입찰

나) 다중 가격 입찰

3. 정부 금고는 각 국채 발행 세션에 대한 입찰 형태와 결과 결정 방법에 대해 구체적으로 통보한다.

조항 16. 입찰 조직 원칙

1. 입찰 참가자의 모든 입찰 정보와 이자율 관련 정보를 비밀로 유지한다.

2. 법령에 따라 모든 입찰 참가자가 평등하게 대우받도록 한다.

3. 조항 15 제 1항 점 나에 따라 이자율 경쟁과 이자율 비경쟁을 결합한 형태로 입찰이 진행되는 경우, 이자율 비경쟁 참가자에게 발행되는 채권의 총량은 해당 발행 세션에서 호출된 채권의 총량의 30%를 초과하지 않아야 한다.

조항 17. 입찰 조직 절차 및 절차

1. 국채 발행 일정 최소 5 (05) 개 작업일 전, 정부 금고의 요청에 따라 하노이 증권 거래소는 모든 입찰 참가자에게 국채 발행 통지를 보내고, 하노이 증권 거래소 웹사이트에 정보를 공개한다. 통지 내용은 다음과 같다.

가) 예상 발행 규모와 만기, 그 중 처음 발행인지 보충 발행인지 명시하며, 보충 발행인 경우 현재 유통 중인 채권의 조건과 약관을 명시해야 한다.

나) 증권 등록 센터가 부여한 채권 코드

다) 발행 일, 발행 날짜, 만기 날짜, 각 종류의 채권에 대한 구매 금액 지급 날짜

라) 이자 및 원금 지급 방법

마) 입찰 형태

나아) 입찰 결과 결정 방법

바) 정부 금고의 채권 구매 금액 수령 계좌

2. 발행 일 오후 2시까지 최종 시각까지, 입찰 참가자는 하노이 증권 거래소에 입찰 정보를 제공해야 한다. 하노이 증권 거래소가 정한 절차와 모델에 따라. 이자율 경쟁 참가자는 각 종류의 호출 채권에 대해 최대 5 (05) 개의 입찰 수준을 설정할 수 있으며, 각 수준은 소수점 두 자리까지의 이자율과 해당 수준에 대한 채권 규모를 포함한다.

3. 하노이 증권 거래소는 입찰을 열고, 입찰 정보를 수집하여 정부 금고에 전달한다.

4. 하노이 증권 거래소로부터 수집된 입찰 정보를 근거로, 정부 금고는 각 호출 채권에 대한 발행 이자율을 결정하고, 하노이 증권 거래소에 통보하여 조항 18 통지에서 규정한 내용에 따라 입찰 결과를 결정하도록 한다.

5. 발행 세션이 종료되면, 하노이 증권 거래소는 입찰 결과를 정부 금고, 베트남 증권 등록 센터, 그리고 각 당첨 참가자에게 통보하고, 하노이 증권 거래소 웹사이트에 입찰 결과를 공개한다.

조 18. 입찰 결과 결정

1. 발행 이자율, 수주량 및 판매 가격을 결정하기 위한 근거는 다음과 같다:

가) 입찰 이자율과 수량;

나) 호출 수량;

다) 제5조 이 통지에서 정한 발행 이자율 범위.

2. 수주 이자율 결정 방법

가) 단가 입찰 방식에 있어서

수주 이자율은 입찰 이자율 중 가장 높은 수준으로, 입찰 이자율 순서대로 검토되며 다음 두 조건을 동시에 충족해야 한다:

- 재무부가 정한 이자율 범위 내에 있음;

- 해당 이자율까지 누적된 발행 수량이 호출 수량을 초과하지 않음.

나) 다가 입찰 방식에 있어서

각 수주자가 받는 수주 이자율은 그들의 입찰 이자율이며, 이자율 순서대로 검토되며 다음 두 조건을 동시에 충족해야 한다:

- 평균 가중 이자율이 재무부가 정한 범위를 초과하지 않음;

- 최고 이자율까지 누적된 발행 수량이 호출 수량을 초과하지 않음.

3. 최고 수주 이자율에서 누적된 입찰 수량이 호출 수량을 초과하는 경우, 최고 이자율 이하의 이자율에서 입찰한 수량을 제외한 나머지 호출 수량은 최고 이자율에서 입찰한 수량에 비례하여 수주자에게 배분된다. 배분된 수량은 소수점 첫 번째 자리까지 반올림한다.

4. 이자율 경쟁 없이 호출된 채권의 수주 결과 결정

가) 이자율 경쟁 없이 호출된 채권의 발행 이자율은 단가 입찰 방식에서는 최고 수주 이자율 또는 다가 입찰 방식에서는 수주 이자율의 평균 가중치로, 소수점 두 번째 자리까지 반올림한다.

모든 이자율 경쟁 입찰자가 수주되지 않은 경우, 이자율 경쟁 없이 호출된 채권은 이자율 경쟁 없이 입찰한 자들에게 발행되지 않는다.

나) 이자율 경쟁 없이 입찰한 각 수량은 그들의 입찰 수량과 동일하다. 그러나 총 입찰 수량이 제16조 제3항 이 통지에서 정한 한도를 초과하는 경우에는 각 수량은 그들의 입찰 수량에 비례하여 배분된다.

5. 채권 판매 가격 결정

가) 처음 발행되는 채권에 있어서

- 발행일이 작업일인 경우(채권 구입 대금 지급일이 발행일과 같은 경우), 채권 구입 대금은 다음과 같이 결정된다:

여기서:

GG = 채권 구입 대금

N = 수주자에게 발행된 채권 수량

MG = 채권 표면 가치

L_본= 채권 명목 이자율(%/년), 수주자에게 적용된 발행 이자율의 평균 가중치로, 소수점 첫 번째 자리까지 반올림하며, 이 통지 부록 5에 따라 지침이 제공됨

T = 발행일부터 만기일까지의 이자 지급 횟수

k = 1년간의 이자 지급 횟수

L_t= 채권 발행 이자율(%/년)

- 발행일이 휴일 또는 공휴일인 경우(채권 구입 대금 지급일이 발행일 직후의 작업일인 경우), 채권 구입 대금은 다음과 같이 결정된다:

여기서:

GG = 채권 구입 대금

MG = 채권 표면 가치

N = 채권 소유자에게 발행된 채권 수량

L_본= 채권 명목 이자율(%/년), 수주자에게 적용된 발행 이자율의 평균 가중치로, 소수점 첫 번째 자리까지 반올림하며, 이 통지 부록 5에 따라 지침이 제공됨

k = 1년간의 이자 지급 횟수

d = 발행일부터 투자자의 채권 구입 대금 지급일까지 실제 일수

E = 첫 번째 이자 지급 기간의 실제 일수

t = 채권 구입 대금 지급일부터 만기일까지의 실제 이자 지급 횟수

L_t= 채권 발행 이자율(%/년)

나) 보충 발행되는 채권에 있어서

- 채권 구입 대금 지급일이 권리 행사 거래일인 경우, 채권 구입 대금은 다음과 같이 결정된다:

- 채권 구입 대금 지급일이 권리 행사 없는 거래일인 경우, 채권 구입 대금은 다음과 같이 결정된다:

 

여기서:

GG = 채권 구입 대금

MG = 채권 표면 가치

N = 채권 소유자에게 발행된 채권 수량

L_본= 보충 발행되는 채권의 현재 유통 중인 명목 이자율(%/년)

K = 1년간의 이자 지급 횟수

D = 발행일부터 채권 구입 대금 지급일까지 실제 일수(첫 번째 이자 지급 기간 전까지); 또는 이자 지급 직전 날짜와 채권 구입 대금 지급일 사이의 실제 일수

E = 보충 발행되는 채권의 이자 지급 기간의 실제 일수

T ||| 실제 채권 구매 날짜와 채권 만기일 사이의 실제 이자 지급 횟수

L_t||| 발행 채권 금리(%/년)

절 2

||| 채권 발행 보증

조 19 ||| 채권 발행 보증 조직 원칙

1. 채권 발행 보증은 하나 이상의 채권 발행 보증 기관(보증 연합)의 참여로 등록 형태로 조직된다.

2. 국가고금고는 보증 연합을 대표하는 주요 보증 기관을 선택하여 각 채권 발행 회차에 대한 발행 채권 수량, 만기, 금리 및 발행 보증 수수료에 대해 국가고금고와 협상하고 합의한다.

3. 보증 발행 방식으로 발행되는 채권 종류는 재무부가 정한 5년 이상 만기 채권이다.

조 20 ||| 주요 보증 기관의 권리와 의무

1. 권리

a) 보증 연합의 권익과 의무를 대표하여 국가고금고와 채권 발행 보증 회차에 대한 협상과 합의를 수행한다.

b) 주요 보증 기관은 국가고금고와 체결된 보증 계약에 따라 보증 발행 회차의 채권을 배분할 수 있는 권리를 가진다.

c) 주요 보증 기관은 국가고금고와 협상 및 합의한 바에 따라 보증 수수료를 받을 수 있다.

d) 주요 보증 기관은 보증 연합의 구성원을 선택하고 해당 구성원에게 지불될 보증 수수료 수준을 결정할 수 있다.

2. 의무사항

a) 주요 보증 기관은 국가고금고와 체결된 보증 계약에서 정한 기간 내에 채권 발행 수량을 모두 배분해야 한다. 만약 투자자가 채권을 모두 구매하지 못하면 주요 보증 기관은 남은 채권 전체를 구매해야 한다.

b) 주요 보증 기관은 보증 연합의 구성원이 채권을 구매한 금액을 수령하고 국가고금고와 체결된 계약 및 본 통지규칙에 따라 채권 구매 금액을 정기적으로 지급해야 한다.

c) 주요 보증 기관은 원칙 계약 및 국가고금고와 체결된 보증 계약에서 정한 다른 의무를 완수해야 한다.

조 21 ||| 주요 보증 기관이 되기 위한 조건

1. 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되며 관련 법률에 따라 증권 보증 서비스를 제공할 수 있는 상업 은행 또는 증권 회사.

2. 관련 법률에 따른 법정 자본금의 최소 실질 출자 금액을 갖추고 있어야 한다.

3. 관련 법률에 따른 자본 안전 비율을 충족해야 한다.

4. 최소 세 년 이상의 운영 기간이 필요하다.

5. 증권 보증 분야에서 경험이 있어야 하며 그 중 채권 발행 보증 계약을 최소 한 건 이상 수행해야 한다.

6. 주요 보증 기관이 되기 위한 신청서를 제출해야 한다.

조 22 ||| 주요 보증 기관 및 보증 연합 선택 절차

1. 보증 발행 회차를 조직하기 전 최소 30일 동안 국가고금고는 재무부, 국가고금고 및 하노이 증권 거래소 웹사이트에 보증 발행 회차 조직 계획 및 주요 보증 기관으로 참여를 위한 등록 요청 공지를 게시한다. 공지 내용은 다음과 같다:

a) 예정된 발행 채권 정보:

- 채권 조건 및 약관(발행 통화, 만기, 발행 일자, 발행 날짜, 채권 구매 금액 지급 일자, 채권 만기일, 국가고금고의 채권 구매 금액 수령 계좌, 이자 및 원금 지급 방법, 증권예탁결제원이 부여한 채권 코드);

- 예정된 발행 채권 수량.

b) 주요 보증 기관 선정 정보:

- 주요 보증 기관에 대한 조건 및 기준(본 통지규칙 제21조 참조);

- 신청서 제출 기간, 주소, 양식 및 제출 형식.

2. 조건을 충족하고 주요 보증 기관이 되기를 원하는 기관들은 국가고금고의 공지에 따라 등록 서류를 제출해야 한다. 등록 서류는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 국가고금고가 정한 양식에 따라 주요 보증 기관이 되기 위한 신청서.

b) 채권 발행 보증 계획 제안서로서 다음 사항을 포함해야 한다:

- 기관 소개 정보: 사업 영역, 재무 상황, 증권 발행 보증 분야에서의 능력 및 경험, 채권 시장 참여 상황;

- 채권 시장 상황 분석, 평가 및 예측, 보증 발행 방식을 통한 채권 발행 가능성;

- 예정된 보증 발행 회차에 대한 계획: 보증 연합 구성원 예상, 진행 방식 및 시간, 예상 발행 수량, 발행 금리 및 예상 수수료 제안;

- 주요 보증 기관의 약속.

c) 주요 보증 기관이 되기 위한 자격 증명 문서로 다음이 포함되어야 한다:

- 사업 등록증 사본 공증본;

- 최근 3년간 검토된 재무 보고서;

- 법적 규정에 따른 자본 안전 비율 충족 증명 자료;

- 증권 보증, 특히 채권 발행 보증 분야에서의 활동 증명 자료.

3. 주요 보증 기관으로 참여 신청서 제출 마감일로부터 5일 이내에 국가고금고는 다음 기준에 따라 주요 보증 기관을 평가하고 선택한다:

a) 본 통지규칙 제21조에 따른 주요 보증 기관의 기준 및 조건.

b) 제2항 b호에서 제안된 기관의 능력, 경험 및 채권 발행 회차에 대한 주요 보증 역할 수행 가능성을 기반으로 평가한다.

4. 주요 보증 기관 선택 결과는 국가고금고가 문서로 등록한 기관들에게 통보하고 재무부, 국가고금고 및 하노이 증권 거래소 웹사이트에 공개한다.

5. 국가고금고와 주요 보증 기관은 본 통지규칙 부록 6에 따른 모델 계약서에 따라 보증 발행 회차의 내용을 합의하고 원칙 계약을 체결한다.

6. 원칙 계약을 국가고금고와 체결한 주채무보증기관은 해당 보증발행조합의 구성원을 선정한다. 보증발행조합의 구성원은 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되거나 거주하고 있으며 정부채권 구매 투자에 대한 법률 규정에 따라 허가를 받은 조직 및 개인으로, 이는 베트남 사회보장포함한다.

제23조 채권발행보증 협상 및 조직

1. 국가고금고와 원칙 계약을 체결한 날로부터 10일 이내에 주채무보증기관은 국가고금고에 보증발행조합의 구성원 명단과 보증발행조합의 합의서를 통지해야 한다. 이는 본 통지규칙 부록 7 목 1의 양식에 따르며, 보증발행조합의 각 구성원이 서명한 합의서는 부록 7 목 2의 양식에 따른다.

2. 주채무보증기관의 통지를 바탕으로 재무부가 설정한 이자율 및 보증수수료 기준에 따라 국가고금고와 주채무보증기관은 발행채권의 규모, 조건 및 약관(기간, 발행이자율, 발행일, 채권구매대금 지급일, 채권판매가격), 보증수수료 및 관련 사항에 대해 협상한다. 채권 판매가격은 본 통지규칙 제18조의 원칙에 따라 결정된다.

3. 협상 결과를 바탕으로 국가고금고는 주채무보증기관과 본 통지규칙 부록 7 목 3의 양식에 따른 채권발행보증 계약을 체결한다. 채권발행보증 계약은 주채무보증기관의 권리와 의무를 법적 근거로 하고, 국가고금고의 권리와 의무를 본 통지규칙에 따라 명확히 한다.

4. 채권발행보증 계약 체결일 직후의 영업일까지 국가고금고는 증권등록센터와 하노이 증권거래소에 보증결과를 통보하여 채권 등록, 보관 및 상장 절차를 진행하도록 하며, 동시에 재무부, 국가고금고 및 하노이 증권거래소 웹사이트에 보증결과를 공표한다.

목 3

채권 발행 중개인

제24조 중개인 방식 채권발행 원칙

1. 국가고금고는 본 통지규칙에서 정한 조건을 충족하는 조직을 채권발행 중개인 및 채권이자 및 원금 중개인으로 선정한다.

2. 국가고금고는 중개인 방식의 채권발행 계획을 작성하여 재무부의 승인을 받아야 하며, 이를 실시하기 전에 보고한다.

제25조 채권발행 중개인 자격

1. 베트남에서 합법적으로 설립되고 운영되는 상업은행 또는 증권회사;

2. 관련 법률에서 정한 최저 자본금 요건을 충족한 실질적 출자 자본;

3. 최소 3년 이상의 운영기간;

4. 법률이 정한 자본 안전비율을 충족;

5. 국가고금고가 각 발행 단계별로 요구하는 채권발행을 보장할 수 있는 네트워크를 갖추고 있음;

6. 채권발행 중개인 신청서를 제출.

제26조 채권발행 중개인 선정 및 계약 체결 절차

1. 중개인 방식의 채권발행을 실시하기 전 최소 30일 이내에 국가고금고는 재무부, 국가고금고 및 하노이 증권거래소 웹사이트에 채권발행 계획을 공지하고 중개인 참여를 위한 등록을 요청한다. 공지 내용은 다음과 같다:

a) 예정된 발행 채권 정보:

- 채권 조건 및 약관(발행 화폐, 기간, 발행 일정, 발행 형태, 이자 및 원금 지급 방식);

- 예정된 발행 채권 수량.

b) 중개인 선정 정보:

- 중개인 형태: 발행 중개인 또는 발행 및 이자 및 원금 중개인;

- 본 통지규칙 제25조에 따른 중개인의 조건 및 기준;

- 채권발행 중개인 등록 신청 양식, 제출 기한, 장소 및 방법.

2. 본 통지규칙 제25조의 조건을 충족하는 조직은 채권발행 중개인으로 참여하고자 하는 경우 국가고금고에 등록 신청서를 제출해야 한다. 등록 신청서는 다음과 같이 구성되어야 한다:

a) 본 통지규칙 부록 8 목 1의 양식에 따른 중개인 등록 신청서;

b) 채권발행 조직 계획 제안서로서 다음 내용을 포함해야 한다:

- 조직 소개: 사업 분야, 재무 상황, 증권 유통 분야의 경력 및 경험, 채권 시장 참여 상황;

- 채권 시장 상황 분석 및 예측, 중개인 방식의 채권발행 가능성;

- 중개인 방식의 채권발행 단계별 계획;

- 중개인 수수료 제안.

b) 채권발행 중개인 자격을 입증하는 문서, 다음을 포함해야 한다:

- 사업 등록증 사본 공증본;

- 최근 3년간 검토된 재무 보고서;

- 법적 규정에 따른 자본 안전 비율 충족 증명 자료;

3. 채권발행 중개인 등록 신청서 제출 마감일로부터 5일 이내에 국가고금고는 다음 기준에 따라 중개인을 선정하고 평가한다:

a) 본 통지규칙 제25조에 따른 중개인의 조건 및 기준;

b) 등록 조직의 중개인 역할 수행 능력 및 가능성을 평가;

c) 제안된 중개인 수수료.

4. 국가고금고는 등록 조직에게 중개인 선정 결과를 통지하며, 동시에 재무부, 국가고금고 및 하노이 증권거래소 웹사이트에 정보를 공표한다.

5. 국가고금고는 채권발행 중개인과 본 통지규칙 부록 8 목 2의 양식에 따른 중개인 계약을 체결하고 협상을 진행한다.

조 27. 회사채 발행 조직

1. 회사채 발행 조직은 국고국과 체결한 위탁계약에 규정된 조건 및 조항에 따라 회사채 발행 중개를 수행한다.

2. 위탁 방식으로 회사채 발행이 종료된 날로부터 30일 이내에 국고국은 회계기금에 회계기금이 주관한 회사채 발행 결과를 보고한다.

절 4

국고국 시스템을 통한 회사채 소매 판매

조 28. 회사채 발행 원칙

1. 소매 방식으로 회사채를 발행함으로써 국내외 기관 및 개인 투자자에게 직접 회사채를 발행할 수 있으며, 이는 베트남 사회보장보험을 포함한다.

2. 국고국은 전국 지점을 통해 회사채 발행 및 이자, 원금 지급을 실시한다.

3. 국고국은 본 조 제1항에서 정한 소매 방식 회사채 발행 계획을 작성하고, 이를 회계기금 승인을 받은 후 실행한다.

4. 회사채는 명목가치와 동일하게 손글씨 장부 또는 전자 데이터 형태로 발행된다.

조 29. 회사채 발행 절차 및 절차

1. 회사채 소매 발행일로부터 최소 20일 이전에 국고국은 회계기금 웹사이트, 국고국 웹사이트, 하노이 증권거래소 웹사이트 및 대중 매체를 통해 회사채 발행 세부 내용을 공지한다. 공지 내용은 다음과 같다:

a) 예상 발행 규모 및 만기

b) 회사채 명목 이자율

c) 회사채 형태

d) 이자 및 원금 지급 방법

e) 발행 일정 및 장소

2. 국고국은 소매 방식 회사채 발행 및 지급 절차를 상세히 안내하고, 이를 회계기금 승인을 받은 후 시행한다.

장 IV

회사채 구매 금액 결제

조 30. 회사채 구매 금액 결제

1. 경쟁입찰 방식 및 발행 보증 방식(본 통칙 제3장 1절 및 2절 참조)으로 발행된 회사채에 대해, 국고국이 지정한 결제일 오후 2시까지 입찰에 성공한 참여자(경쟁입찰 방식) 또는 발행 보증기관(발행 보증 방식)은 모든 구매 금액(투자자의 구매 금액 포함)을 지정된 계좌에 입금해야 한다. 참여자 또는 발행 보증기관은 국고국의 요구에 따라 송금 명령서에 필요한 정보를 모두 기재해야 한다.

2. 위탁 방식으로 발행된 회사채에 대해서는 위탁 계약에 명시된 시간 및 발행된 회사채 규모에 따라 발행 당일 위탁자가 지정된 국고국 계좌로 회사채 판매 금액을 이체한다.

3. 국고국 시스템을 통한 소매 방식 회사채 발행에 대해 회사채 구매 금액은 다음의 방법으로 결제될 수 있다:

a) 회사채 발행 장소에서 즉시 현금 결제

b) 지정된 국고국 계좌로 송금

조 31. 지연 결제 과태료

1. 국고에 지연하여 금액을 송금하는 경우, 이 법률 및 해당 계약에 따라 국고에 지불해야 하는 채권 구매 금액을 지급할 책임이 있는 조직은 지연 결제 과태료를 납부해야 한다. 지연 결제 과태료는 다음 공식으로 결정된다:

 

 

 

 

 

여기서:

P         =       지연 결제 과태료

MG = 채권 표면 가치

N         =       지급되지 않은 채권 수

L_본        =       채권의 명목 이자율 (%/년)

k = 1년간의 이자 지급 횟수

예비 장교 확인카드 발급                =       실제 지연 기간(결제일로부터 계산)

E               =       지연 발생 시의 실제 이자 기간

2. 경매 방식 또는 발행 보증 방식으로 발행된 채권에 대해, 채권 구매 금액을 지불하지 않은 당첨자 또는 주요 발행 보증기관은 채권 구매 금액을 지불하지 않은 후 5일 이내에 국고에서 발행 결과를 취소하고, 당첨자 또는 주요 발행 보증기관, 하노이 증권거래소 및 증권등록센터에 통보한다.

장 V

등록, 등록 및 채권 공시

조 32. 채권 등록 및 등록

1. 경매 방식 또는 발행 보증 방식으로 발행된 채권은 베트남 증권등록센터에서 집중적으로 등록 및 등록된다.

2. 국고와 하노이 증권거래소가 발행한 채권 결과를 통보한 문서를 근거로 베트남 증권등록센터는 발행된 채권을 등록한다. 채권 등록 기간은 최대한 채권 구매 금액을 지불한 직후의 첫 번째 업무일까지 연장될 수 없다.

3. 베트남 증권등록센터는 국고로부터 채권 구매 금액 지불 완료를 확인한 문서를 받은 후 채권 소유자의 계좌에 채권을 등록한다.

4. 베트남 증권등록센터는 국고가 발행 결과를 취소한 문서를 근거로 지불되지 않은 채권의 등록을 취소한다.

조 33. 채권 공시 및 거래

1. 경매 방식 또는 발행 보증 방식으로 발행된 채권은 하노이 증권거래소에서 집중적으로 공시 및 거래된다.

2. 하노이 증권거래소는 베트남 증권등록센터가 발행된 채권 등록을 통보한 문서를 근거로 채권을 공시한다. 채권 공시는 최대한 채권 구매 금액을 지불한 직후의 두 번째 업무일까지 연장될 수 없다.

3. 채권은 공시된 후 최대한 채권 구매 금액을 지불한 직후의 세 번째 업무일부터 거래될 수 있다.

4. 하노이 증권거래소는 국고가 발행 결과를 취소한 문서와 증권등록센터가 지불되지 않은 채권의 공시를 취소한 문서를 근거로 지불되지 않은 채권의 공시를 취소한다.

장 6

채권 이자 및 원금 지급, 발행 비용 및 채권 지급

조 34. 국채 이자 및 원금 상환

1. 중앙예산은 국채 이자 및 원금 상환 시기 도래 시 상환원을 보장한다. 국채 이자 및 원금 상환일이 법정 공휴일인 경우, 국채 이자 및 원금은 다음 영업일에 상환된다.

2. 경매 발행 및 발행보증 방식으로 발행된 국채의 이자 및 원금 상환 절차는 다음과 같다.

가) 매월 25일까지 증권등록기관은 다음 달 국채 이자 및 원금 상환액과 상환일을 국가재정국에 통보한다.

나) 국채 이자 및 원금 상환일 오전 11시까지 국가재정국은 증권등록기관이 지정한 계좌로 국채 이자 및 원금 상환액 전액을 송금하여 입금해야 한다.

다) 국채 이자 및 원금 상환일에는 증권등록기관은 등록회원을 통해 국채 이자 및 원금 상환액을 마지막 등록일 기준 국채 소유자에게 송금한다.

라) 국가재정국이 증권등록기관이 지정한 계좌로 국채 이자 및 원금 상환액을 송금하는 시기가 제2항 제2호 본 조 규정보다 늦으면, 국가재정국은 지연상환 과태료를 부담하며, 증권등록기관은 이를 국채 소유자에게 분배하여 송금한다. 지연상환 과태료는 본 통지의 제31조에서 정한 원칙에 따라 결정된다.

마) 국가재정국이 증권등록기관이 지정한 계좌로 국채 이자 및 원금 상환액을 송금하는 시기가 제2항 제2호 본 조 규정에 따른 시간 내에 이루어졌으나, 증권등록기관이 국채 소유자 계좌로 국채 이자 및 원금 상환액을 송금하는 시기가 상환일 이후라면, 증권등록기관은 국채 소유자에게 지연상환 과태료를 부담하며, 지연상환 과태료는 본 통지의 제31조에서 정한 원칙에 따라 결정된다.

3. 대리 발행 방식으로 발행된 국채의 이자 및 원금 상환은 국가재정국과 발행대리인 사이의 대리계약에 따라 이루어진다.

4. 국가재정시스템을 통해 소매 방식으로 발행된 국채의 이자 및 원금 상환은 국가재정시스템을 통해 국가재정국의 지침에 따라 이루어진다.

조 35. 발행 및 이자, 원금 상환 수수료

1. 중앙예산은 국채 발행, 이자 및 원금 상환 수수료와 국채 증서 인쇄 비용(있을 경우)을 상환하기 위한 자금을 보장한다.

2. 발행보증 및 경매 방식으로 발행된 국채의 발행 및 이자, 원금 상환 수수료는 다음 조직들에게 상환된다.

가) 경매 방식으로 발행된 국채의 명목가치의 0.07%는 하노이 증권거래소에 지급된다.

나) 발행보증 수수료는 국가재정국과 주발행보증기관 간의 협약에 따라 주발행보증기관에 지급되며, 이는 배포된 국채의 명목가치의 0.15%를 초과하지 않아야 한다.

다) 국채 이자 및 원금 실상환액의 0.04%는 증권등록기관에 지급된다.

라) 발행된 국채의 명목가치의 0.01%는 국가재정국에 지급된다.

3. 소매 방식으로 발행된 국채의 발행 및 이자, 원금 상환 수수료는 성공적으로 발행된 국채의 총 명목가치의 최대 0.10%를 국가재정국에 지급하며, 이는 증서 인쇄 비용(있을 경우)을 포함하지 않는다.

4. 대리 발행 방식으로 발행된 국채의 발행 및 이자, 원금 상환 수수료는 성공적으로 발행된 국채의 총 명목가치의 최대 0.10%를 발행대리인에게 지급하며, 이는 증서 인쇄 비용(있을 경우)을 포함하지 않는다.

5. 발행 및 이자, 원금 상환 수수료 사용

가) 국가재정국은 국채 발행 수수료를 다음 목적에 사용할 수 있다.

- 국가재정시스템을 통한 국채 발행 서비스 비용(소매 방식 발행의 경우)

- 국채 발행 서비스를 위한 소프트웨어 구매 및 설치, 장비 구입 비용

- 정기적인 유지보수 및 급작스러운 장비 및 소프트웨어 수리 비용

- 국채 발행 홍보 비용

- 각 경매 및 발행보증 비용

- 국채 시장 연구 및 개발 비용

- 국채 시장 발전을 위한 세미나, 조사, 교육 비용

- 연간 국채 발행 종합 회의 비용

- 국채 발행 관련 조직 및 개인에게 특별 또는 정기적 포상 비용(국가재정국이 승인받은 규칙에 따라)

- 사무용품 비용;

- 기타 국채 발행 서비스를 위한 비용

나) 국채 경매 수수료는 증권거래소의 수익이며, 국채 이자 및 원금 상환 수수료는 증권등록기관의 수익이다. 증권거래소와 증권등록기관은 관련 법률에 따라 기업 재정 체계에 따라 이러한 수수료를 관리하고 사용해야 한다.

장 7

회계 처리, 보고 및 정보 공개

조 36. 회계 처리

국고국, 하노이 증권거래소, 베트남 증권등록센터 및 관련 기관은 이 통지에서 정한 채권 발행 수입금, 채권 이자 및 원금 지급, 채권 발행 및 지급 수수료 등에 대한 회계 처리를 국가예산법, 회계법 및 관련 지침에 따라 책임을 진다.

조 37. 발행 결과 보고

1. 경쟁입찰 방식 또는 발행보증 방식으로 발행된 채권에 대해서는 채권 발행 종료일로부터 5일 이내에 국고국은 재무부에 발행 결과를 보고해야 하며, 보고 내용은 다음과 같다:

가) 발행 공고된 채권의 규모와 조건, 조항;

나) 입찰 참여 또는 발행 보증 참여 상황: 참여 회원 수, 규모, 각 회원이 등록한 금리;

다) 발행 결과: 당첨 회원, 발행 규모, 발행 금리, 채권 판매 가격.

2. 대리점 방식 또는 소매 방식으로 발행된 채권에 대해서는 발행 종료일로부터 30일 이내에 국고국은 재무부에 발행 결과를 보고해야 하며, 보고 내용은 다음과 같다:

가) 발행 공고된 채권의 규모와 조건, 조항;

나) 발행 결과: 선택된 대리점, 규모, 발행 금리 및 대리점 수수료, 발행 수수료의 결제 상황.

조 38. 발행 및 이자 원금 결제 현황 보고

1. 매월 25일까지, 국고국은 전월 채권 발행 및 결제 현황과 다음 달 채권 발행 계획을 재무부에 보고해야 하며, 보고 내용은 다음과 같다:

가) 해당 월 채권 발행 규모를 만기 및 발행 방식별로 구분한 총량;

나) 해당 보고 월 채권 원금 및 이자 결제 총량;

다) 다음 보고 월 예상 채권 원금 및 이자 결제 총량;

라) 다음 달 예상 채권 발행 규모를 만기 및 발행 방식별로 구분한 총량.

2. 매 분기마다, 증권등록센터는 외국인 투자자의 채권 보유 현황 및 금융시장 활동에 참여하는 채권 담보 현황을 재무부에 보고해야 하며, 보고는 본 통지 부록 9에 규정된 표식에 따라 이루어진다.

조 39. 정보 공개

1. 상장 채권에 대해서는 매년 12월 31일 이전에 증권등록센터는 하노이 증권거래소와 협력하여 하노이 증권거래소 및 베트남 증권등록센터의 인터넷 사이트를 통해 다음 연도 채권 원금 및 이자 결제 날짜에 대한 정보를 공개해야 한다. 공개 정보는 다음과 같다:

가) 다음 연도 원금 및 이자 결제 채권 코드;

나) 각 채권 코드별로 다음 연도 원금 및 이자 결제 날짜;

다) 각 채권 코드별로 다음 연도 마지막 등록 날짜.

2. 소매 방식으로 발행된 채권에 대해서는 매년 12월 31일 이전에 국고국은 하노이 증권거래소와 협력하여 하노이 증권거래소의 인터넷 사이트를 통해 다음 연도 채권 원금 및 이자 결제에 대한 정보를 공개해야 한다.

장 VIII

관련 단위의 책임

조 40. 국고국의 책임

1. 이 통고에서 정한 바에 따라 국채의 발행, 이자 및 원금 지급, 발행 수수료 및 이자 및 원금 대리 지급 수수료 지급을 조직한다.

2. 국고국을 통해 소매 방식으로 국채를 발행하고 국채를 지급하는 방식에 대한 지침 규정을 작성하여 재무부의 승인을 받은 후에 공포한다.

3. 국채 발행 보증 계약 및 보증 계약을 체결하고, 보증 계약이 계약 및 이 통고에서 정한 바에 따라 보증 주체가 적극적으로 수행되도록 보장한다.

4. 이 통고에서 정한 바에 따라 국채 발행과 관련된 보고 및 회계 처리를 완전히 수행한다.

5. 증권예탁결제원 및 하노이 증권거래소와 협력하여 이 통고에서 정한 바에 따라 정보를 공개한다.

조 41. 하노이 증권거래소의 책임

1. 입찰을 통한 국채 발행에 대한 입찰 규정 및 입찰 참가자에게 적용되는 매수/매도 제안 가격 공시 규정을 작성하여 재무부에 보고한 후에 공포한다.

2. 이 통고에서 정한 바에 따라 국채 발행 입찰을 조직한다.

3. 이 통고에서 정한 바에 따라 또는 재무부의 요청에 따라 국채 발행 입찰 활동과 관련된 필요한 자료를 제공한다.

4. 입찰을 통한 국채 발행과 관련된 정보를 규정된 제도에 따라 보관한다.

5. 국고국 및 증권예탁결제원과 협력하여 이 통고에서 정한 바에 따라 정보를 공개한다.

6. 이 통고에서 정한 바에 따라 국채의 상장 또는 상장 해지를 수행한다.

조 42. 증권예탁결제원의 책임

1. 이 통고에서 정한 바에 따라 국채의 등록, 예탁 또는 등록 및 예탁 해지를 수행한다.

2. 이 통고에서 정한 기간 내에 국채의 이자 및 원금 지급을 보장한다.

3. 매월 25일마다 국고국에 처음 발행될 국채에 할당될 예상 코드를 제공하여 입찰 참가자에게 알리고 하노이 증권거래소의 전자 뉴스 페이지에 공시하도록 한다.

4. 이 통고에서 정한 관리 영역과 재무부의 요청에 따라 필요한 자료를 제공한다.

장 IX

조직 및 실행

조 43. 이행 조항

1. 재무부가 통고 제21/2004/TT-BTC에서 정한 바에 따라 인정한 국채 발행 입찰 참가자, 재무부가 통고 제29/2004/TT-BTC에서 정한 바에 따라 인정한 국채 발행 보증 및 발행 대리 참가자, 중앙은행이 통고 제19/2004/TT-BTC에서 정한 바에 따라 인정한 국고 채권 입찰 참가자는 이 통고의 제2장에서 정한 바에 따라 참가자 입찰 등록을 위한 재무부의 통보가 있을 때까지 국고 채권 및 정부 국채 입찰 세션에 계속 참여할 수 있다.

2. 재무부는 2012년과 2013년에 적용되는 입찰 참가자 등록 신청 접수 기간 및 입찰 참가자의 활동 평가 기간에 대해 구체적인 통보를 한다.

조항 44. 효력 발생

1. 본 통고는 2012년 3월 26일부터 효력을 발생한다.

2. 본 통고는 다음의 지침 문서들을 대체한다.

a) 재무부 장관이 2004년 8월 11일에 발행한 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 발행 절차 및 절차에 대한 지침 규정에 따른 정부 국채 발행에 관한 내용을 포함한 결정 제66/2004/QĐ-BTC;

b) 재무부가 2004년 3월 24일에 발행한 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채를 증권 거래 시장에서 입찰하는 방법에 대한 지침에 따른 정부 국채 발행에 관한 내용을 포함한 통고 제21/2004/TT-BTC;

c) 재무부가 2004년 4월 6일에 발행한 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 발행을 보증하고 대리하는 방법에 대한 지침에 따른 정부 국채 발행에 관한 내용을 포함한 통고 제29/2004/TT-BTC;

d) 재무부 장관이 2006년 9월 6일에 발행한 대량 국채 발행 규정에 따른 결정 제46/2006/QĐ-BTC;

đ) 재무부 장관이 2006년 9월 6일에 발행한 대량 국채 발행 규정을 수정하고 보완한 2010년 9월 7일에 발행된 통고 제132/2010/TT-BTC;

e) 재무부가 2010년 2월 26일에 발행한 증권 활동 수수료 수입, 납부, 관리 및 사용 규정에 따른 증권 거래소 및 증권예탁결제원에서 적용되는 정부 국채 입찰 수수료 및 국채 이자 및 원금 대리 지급 수수료에 대한 지침에 따른 내용을 포함한 통고 제27/2010/TT-BTC.

조 45. 시행

1. 사무총장, 금융기관 및 금융기관 외 조직 재정과 과장, 국가보국총국장 및 관련 기관 책임자들은 본 통지에서 지시된 바에 따라 정확히 이행할 책임이 있다.

2. 시행 과정에서 어려움이나 문제점이 발생하면 국가보국총국과 관련 기관은 즉시 재정부에 보고하여 검토하고 구체적인 지침을 받도록 한다./.