시행규칙 제 19/2004/TT-BTC 금고증권 및 외화채권의 중앙은행을 통한 입찰에 관한 지침

시행규칙

국고 수표 및 외화 국채의 중앙은행을 통한 입찰에 관한 지침

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정부가 발행하는 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채에 대한 발행에 관한 2003년 제141호 정부령(2003년 11월 20일 제정)을 집행함에 있어 중앙은행과 협의 후 재무부는 국고 수표 및 외화 국채의 중앙은행을 통한 입찰에 관한 지침을 다음과 같이 제시한다.

본 기술 규범은 담배 제조, 판매, 수입에 대한 기술 요구사항, 시험 방법, 샘플링 방법, 관리 요구사항 및 담배 제조, 판매, 수입 주체의 책임을 규정한다.

1 ||| 본 고시는 국고 수표 및 외화 국채의 중앙은행을 통한 입찰과 관련된 중앙은행, 재무부 및 기타 관련 조직과 개인에게 적용된다.

2 ||| 재무부는 국가 예산 자금 조달 및 투자 개발을 위한 자금 조달 목표를 바탕으로 연간 발행될 국고 수표 및 외화 국채의 양을 결정한다. 국고처는 자금 사용 요구와 금융시장 상황에 맞게 각 회차별 발행 양과 시기를 자체적으로 결정할 수 있다.

3 ||| 중앙은행은 재무부의 국고 수표 및 외화 국채 입찰 조직 및 결제를 대리하는 기관이다.

중앙은행은 입찰 참여자가 모두 구매하지 않은 국고 수표 잔여분을 구매할 수 있다.

4 ||| 국고 수표 및 외화 국채는 금융시장에서 매매되거나 중앙은행에서 할인, 재할인 또는 담보로 사용될 수 있다. 이는 법률 규정에 따르며, 국고 수표 및 외화 국채의 발행과 관련된 모든 행위에 적용된다.

5 ||| 용어 해설

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

5.1 ||| 이자율 경쟁 입찰은 입찰 참여자가 제출한 이자율 제안을 바탕으로 중앙은행이 입찰에 참가한 단체들 중 가장 낮은 이자율을 선택하는 것을 의미한다.

5.2 ||| 이자율 경쟁 없이 입찰하는 것은 입찰 참여 단체들이 이자율을 제안하지 않고, 경쟁 입찰 결과에 따라 결정된 이자율에 따라 국고 수표 및 외화 국채를 구매하는 것을 의미한다.

5.3 ||| 최고 이자율은 국고 수표 및 외화 국채 발행에 대한 재무부 장관이 각 기간별로 공시하는 최대 이자율을 말한다.

5.4 ||| 할인 방식의 국고 수표 및 외화 국채 판매는 발행자가 국고 수표 및 외화 국채를 표면가보다 낮은 가격에 판매하고 만기일에 표면가로 결제하는 것을 의미한다.

5.4 ||| 표면가 판매 방식의 국고 수표 및 외화 국채 판매는 발행자가 국고 수표 및 외화 국채를 표면가에 판매하고, 이자는 만기일까지 정기적으로 또는 일시적으로 원금과 함께 결제되는 것을 의미한다.

제2장 구체적인 규정

1. 발행 및 결제 화폐

1.1 ||| 중앙은행을 통한 국고 수표 입찰은 동네돈으로 발행되고 결제된다.

1.2 ||| 중앙은행을 통한 외화 국채 입찰은 자유 변환 외화로 발행되고 결제된다.

발행 외화 종류는 재무부 장관이 각 회차별 발행에 대해 지정한다.

외화 국채는 발행된 외화로 원금과 이자를 결제한다. 결제액이 외화 단위 미만인 경우, 중앙은행이 발표한 은행간 외환시장 평균 환율을 기준으로 동네돈으로 환산된다.

2. 국고 수표 및 외화 국채의 형태와 표면가

2.1 ||| 형태

중앙은행을 통한 국고 수표 및 외화 국채는 증서 또는 계좌 기록 형태로 발행되며, 명의 등재 여부에 관계없이 발행된다.

a) 증서 형태의 경우: 재무부는 국고처가 입찰 당선 조직들에게 배포하기 위해 인쇄할 내용을 규정한다.

b) 계좌 기록 형태의 경우: 중앙은행이 기록하고 관리한다.

국고 수표 및 외화 국채 발행은 계좌 기록 형태로 이루어진다. 소유자가 증서를 받고자 하는 경우, 중앙은행은 국고처에 증서 발급을 요청한다.

2.2 ||| 표면가

국고 수표 및 외화 국채의 표면가는 재무부(국고처)가 각 회차별 발행에 대해 공시한다.

3. 국고 수표 및 외화 국채의 만기일

3.1 ||| 국고 수표는 91일, 182일, 273일, 364일 만기형을 포함한다.

3.2 ||| 외화 국채는 1년 이상의 만기일을 가지며, 재무부 장관은 각 회차별 발행에 따른 국채 만기를 자금 투자 필요성과 금융시장 실정에 맞게 결정한다.

4. 국고 수표 및 외화 국채의 이자율

4.1 ||| 재무부 장관은 각 기간별 최고 이자율을 공시하며, 국고처 총감독관은 각 입찰 회차별 이자율을 최고 이자율 범위 내에서 결정한다.

특정 상황에서는 재무부 장관이 최고 이자율을 설정하지 않을 수도 있다.

4.2 ||| 국고 수표 및 외화 국채 발행 이자율은 각 입찰 회차 결과에 따라 결정된다.

4.3 ||| 외화 국채 이자율은 국채 전체 기간 동안 고정 또는 연간 변동될 수 있다. 변동 이자율의 경우, 재무부(국고처)는 입찰 전 이자율 참조치를 공시하고, 실제 이자율은 참조치 공시 시점에 따라 각 결제 시점에 공시된다.

5. 입찰 원칙

5.1 ||| 입찰 참여 단체들의 정보와 이자율 관련 정보는 비밀로 유지되어야 한다.

5.2 ||| 입찰은 공정하게 진행되며, 모든 입찰 참여 단체들은 동등한 권리와 의무를 갖는다.

5.3 ||| 입찰 당선 단체는 당선된 양과 이자율에 따라 국고 수표 및 외화 국채를 구매해야 한다.

6. 입찰 방식

국고 수표 및 외화 국채 입찰은 이자율 경쟁 입찰 또는 이자율 경쟁 입찰과 이자율 경쟁 없는 입찰의 결합 방식 중 하나로 이루어진다.

경쟁 이자율 낙찰과 경쟁하지 않는 이자율 낙찰 방식을 결합하여 사용하는 경우, 경쟁하지 않는 이자율 낙찰 방식의 국고 수표 및 외화 국채 낙찰 금액은 해당 낙찰 기간에 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 총 금액의 30%를 초과하지 않아야 한다. 국가재정국 총감독관은 각 낙찰 세션의 구체적인 낙찰 방식을 결정한다.

7. 낙찰 참가 대상 및 조건

7.1. 낙찰 참가 대상

국고 수표 및 외화 국채 낙찰을 통해 국가중앙은행을 통한 참가 대상은 다음과 같다.

가) 금융기관법에 따라 운영되는 금융기관

나) 베트남에서 합법적으로 운영되는 보험회사, 보험펀드, 투자펀드; 베트남 내 외국 투자펀드 지점.

예산 국고 자금을 사용하는 단체는 예산 국고 자금으로 국고 수표 및 외화 국채를 구매할 수 없다.

7.2. 낙찰 참가 조건

가) 베트남 현행 법률에 따라 법적 인격을 가지고 설립되거나 합법적으로 운영되고 있어야 함;

나) 국고 수표 낙찰에 참여하는 경우 최소 자본금이 20억 동 이상임;

다) 국고 수표 낙찰에 참여하는 경우 은행에 동화권 계좌를 개설하고 있어야 하며, 외화 국채 낙찰에 참여하는 경우 중앙은행 거래소에 외화 계좌를 개설하고 있어야 함;

라) 중앙은행 베트남의 승인을 받은 국고 수표 및 외화 국채 낙찰 시장 참가 신청서를 제출해야 함.

외화 국채 낙찰은 베트남 금융기관법에 따라 운영되는 금융기관 중 중앙은행 베트남으로부터 외환 거래 허가를 받은 기관만 적용된다.

매년 중앙은행 베트남은 낙찰 참가 대상의 조건을 검토하여 국고 수표 및 외화 국채 낙찰 참가 멤버 자격증을 새로 발급하거나 회수한다.

8. 국고 수표 및 외화 국채 판매 방식

중앙은행 베트남을 통해 낙찰되는 국고 수표 및 외화 국채는 원가 판매와 할인 판매 두 가지 방식으로 판매된다.

9. 국고 수표 및 외화 국채 낙찰 조직

9.1. 낙찰 조직 시간

국고 수표 및 외화 국채 낙찰은 정부 예산의 자금 요구, 공사 진행 상황 및 금융시장 상황에 따라 주별, 월별 또는 분기별로 이루어진다.

9.2. 낙찰 공고

낙찰일로부터 2일 전, 재무부(국가재정국)의 국고 수표 및 외화 국채 발행 요청에 근거하여 중앙은행 베트남은 낙찰 참가 멤버에게 발행 공고를 보내며, 대중 매체를 통해 공고한다. 공고 내용은 발행 금액, 낙찰일, 발행일, 만기일, 낙찰 방식, 국고 수표 및 외화 국채 형태, 판매 방식, 원금 및 이자 지불 방법 등을 포함한다.

9.3. 낙찰 등록 및 개찰

가) 낙찰 등록 절차, 입찰서 접수 순서, 입찰서의 적법성 검토, 낙찰 절차 및 절차는 중앙은행 베트남이 규정한다.

나) 국고 수표 낙찰 최소 금액은 1억 동이며, 외화 국채 낙찰 최소 금액은 발행 외화 종류에 따른 1만 단위 외화 금액이다.

9.4. 낙찰 금액 및 이자율 결정

9.4.1. 결정 근거

국고 수표 및 외화 국채 낙찰 금액 및 이자율 결정 근거는 다음과 같다:

- 낙찰 참가 기관의 낙찰 금액 및 이자율;

- 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 금액 및 이자율 상한(있을 경우).

9.4.2. 결정 원칙

가) 이자율 경쟁 낙찰

- 이자율 상한이 없는 경우: 낙찰 금액은 이자율이 가장 낮은 순서대로 결정되며, 이자율이 가장 낮은 순서에서 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 금액을 달성할 때까지 이어진다.

같은 이자율에서 낙찰 금액이 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 금액을 초과하는 경우, 낙찰 금액(낮은 이자율 낙찰 금액을 제외한 금액)은 각각의 낙찰 금액에 비례하여 분배된다.

- 이자율 상한이 있는 경우: 낙찰 금액은 이자율 상한 내에서 낙찰 이자율이 증가하는 순서대로 결정된다. 이자율 상한 내에서 가장 높은 이자율에서 낙찰 금액이 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 금액을 초과하는 경우, 낙찰 금액(낮은 이자율 낙찰 금액을 제외한 금액)은 해당 이자율에서의 낙찰 금액에 비례하여 분배된다.

위 두 경우 모두, 낙찰 금액 중 가장 높은 이자율은 모든 낙찰 대상에게 적용되는 발행 이자율이다.

나) 이자율 경쟁 낙찰과 이자율 경쟁하지 않는 낙찰의 결합

- 이자율 경쟁 낙찰과 이자율 경쟁하지 않는 낙찰 금액 결정:

+ 이자율 경쟁하지 않는 낙찰 금액이 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 금액의 30%보다 작거나 같을 경우, 이자율 경쟁하지 않는 낙찰 금액은 낙찰 금액과 동일하다. 이자율 경쟁 낙찰 금액은 공시된 국고 수표 및 외화 국채 발행 금액에서 이자율 경쟁하지 않는 낙찰 금액을 뺀 금액이다.

+ 입찰 금액이 이자율 경쟁 없이 발행된 국외 채권, 외화 부채 증권의 발행량의 30%를 초과하는 경우, 이자율 경쟁 없이 입찰된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양은 발행된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양의 30%, 이자율 경쟁으로 입찰된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양은 발행된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양의 70%로 결정된다.

- 낙찰 금액 및 이자율 결정:

+ 이자율 경쟁 입찰에 참여한 주체에 대한 낙찰 금액 및 이자율은 이 조항의 절 a에 규정된 바와 같이 결정된다. 절 a 이 조항의 절 a

+ 이자율 경쟁 없이 입찰에 참여한 주체에 대한 내용: 이자율 경쟁 없이 입찰에 참여한 주체는 이자율 경쟁 입찰에 참여한 주체에게 적용되는 발행 이자율에 따라 국외 채권, 외화 부채 증권을 구매할 수 있다. 만약 이자율 경쟁 없이 입찰된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양이 발행된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양의 30%를 초과하는 경우, 각 주체가 입찰한 국외 채권, 외화 부채 증권의 양에 비례하여 이들 주체에게 발행된 국외 채권, 외화 부채 증권의 양이 분배된다.

입찰에 참여한 주체가 국고 수표의 입찰 양을 모두 구매하지 못한 경우에는 베트남 중앙은행이 남은 부분을 구매한다.

9.5. 국고 수표, 외화 부채 증권의 판매 가격 결정 및 만기 시 지급 금액

9.5.1.  국고 수표에 대한 내용

a) 국고 수표를 평가액에 판매하는 경우:

- 국고 수표의 판매 가격은 평가액의 100%이다.

- 만기 시 국고 수표의 지급 금액은 다음 공식에 따라 계산된다:

여기서:

T: 만기 시 지급되는 총 금액(원금+이자)

G: 국고 수표의 판매 가격

Ls: 낙찰 이자율(연 365일 기준 %)

n: 국고 수표의 기간 일수

b) 할인 방식으로 국고 수표를 판매하는 경우:

- 국고 수표의 판매 가격은 다음 공식에 따라 결정된다:

여기서:

G: 국고 수표의 판매 가격

MG: 국고 수표의 평가액

Ls: 낙찰 이자율(연 365일 기준 %)

n: 국고 수표의 기간 일수

- 만기 시 지급은 국고 수표의 평가액으로 이루어진다.

베트남 중앙은행은 국고 수표의 가격 계산 방법에 대해 구체적으로 규정한다.

9.5.2. 외화 부채 증권에 대한 내용

a) 평가액에 외화 부채 증권을 판매하는 경우:

- 만기 시 원금과 이자를 한 번에 지급하는 외화 부채 증권:

+ 외화 부채 증권의 판매 가격은 평가액의 100%이다.

+ 만기 시 외화 부채 증권의 지급 금액은 다음 공식에 따라 계산된다:

여기서:

T: 만기 시 지급되는 총 금액(원금+이자)

MG: 외화 부채 증권의 평가액

Ls: 낙찰 이자율(%/년)

n: 외화 부채 증권의 기간(년)

- 정기적으로 이자를 지급하는 외화 부채 증권:

+ 외화 부채 증권의 판매 가격은 평가액의 100%이다.

+ 정기적으로 지급되는 이자는 다음 공식에 따라 계산된다:

여기서:

L: 정기적으로 지급되는 이자 금액

MG: 외화 부채 증권의 평가액

Ls: 낙찰 이자율(%/년)

k: 1년 동안 이자를 지급하는 횟수

+ 만기 시 외화 부채 증권 소유자는 외화 부채 증권의 평가액으로 원금을 받고 마지막 이자 지급 기간의 이자를 받는다.

b) 할인 방식으로 외화 부채 증권을 판매하는 경우:

- 외화 부채 증권의 판매 가격은 다음 공식에 따라 결정된다:

여기서:

G: 외화 부채 증권의 판매 가격

MG: 외화 부채 증권의 평가액

Ls: 낙찰 이자율(%/년)

n: 외화 부채 증권의 기간(년)

- 만기 시 지급은 외화 부채 증권의 평가액으로 이루어진다.

베트남 중앙은행은 외화 부채 증권의 가격 계산 방법에 대해 구체적으로 규정한다.

9.6. 입찰 결과 통보

이자율 및 낙찰 금액 결정 후, 국고 수표, 외화 부채 증권 입찰위원회는 입찰 결과를 재무부 장관 및 중앙은행 총재에게 보고한다. 중앙은행은 입찰 참가 단체들에게 입찰 결과를 통보하고 대중 매체를 통해 공개한다.

10. 국고 수표, 외화 부채 증권 구매 금액 결제

10.1. 국고 수표, 외화 부채 증권의 발행일은 입찰 시작일로부터 두 번째 영업일로 정해진다. 입찰일로부터 두 번째 영업일까지, 낙찰된 단체들은 중앙은행의 통보에 따라 국고 수표, 외화 부채 증권 구매 금액을 중앙은행의 계좌로 송금해야 한다.

베트남 중앙은행은 국고 수표, 외화 부채 증권 판매에서 얻은 수익을 국고 수표, 외화 부채 증권의 계좌에 기록하고 낙찰된 조직의 계좌에 국고 수표, 외화 부채 증권을 기록한다. 낙찰된 조직이 증서를 받기를 원하는 경우, 중앙은행은 국고 수표, 외화 부채 증권 증서를 발행하도록 국고 수표에 통보한다.

10.2. 낙찰된 조직이 지정된 날짜보다 늦게 결제 절차를 진행하는 경우, 중앙은행은 해당 조직의 계좌에서 자금을 차감하거나 해당 조직이 계좌를 개설한 은행에 낙찰된 조직의 계좌에서 자금을 차감하여 국고 수표에 송금하도록 요구한다. 만약 낙찰된 조직의 계좌 잔액이 결제 금액을 충당하지 못하면, 미결제된 낙찰 결과는 취소되고 해당 조직은 취소된 금액의 5%를 국가 예산에 납부해야 한다.

10.3. 중앙은행의 거래소에서 전달받은 입금 확인서를 근거로, 국고 수표는 중앙 정부 예산에 수입을 기록하거나 재무부 규정에 따라 처리한다.

11. 국고 수표, 외화 부채 증권의 결제

11.1. 만기 시 국고 수표, 외화 부채 증권의 결제

a) 헤지워크 지불금 및 외화 국채 만기 시 지급은 베트남 중앙은행을 통해 이루어진다. 만기일 전 1 영업일(헤지워크의 경우) 또는 2 영업일(외화 국채의 경우) 이내에 재무부는 베트남 동 또는 외화를 베트남 중앙은행에 송금하여 국채 소유자에게 지급한다. 외화가 부족한 경우, 재무부는 베트남 중앙은행에서 필요한 외화를 구매하기 위해 베트남 동을 송금할 수 있으며, 외화 구매 환율은 거래소 평균 환율을 기준으로 한다.

b) 만기일에 지급 시, 국고국이 지급 증빙서류를 제출하지 않은 경우, 베트남 중앙은행은 국고국의 계좌에서 자동으로 헤지워크 또는 외화 국채 소유자에게 지급할 수 있다.

만기일이 공휴일인 경우, 헤지워크 또는 외화 국채의 원금과 이자는 다음 영업일에 지급된다.

11.2. 만기 전 외화 국채 매입

필요하다면, 재무부는 국가 예산 능력과 국가 재정 정책 목표에 맞게 외화 국채를 만기 전에 매입할 수 있다. 만기 전 외화 국채 매입은 재무부 장관의 결정에 따라 이루어지며, 국채 소유자에게 최소 2 영업일 전에 통보되어야 한다.

12. 발행 및 지급 비용

12.1. 헤지워크 및 외화 국채 발행 및 지급 조직 비용은 중앙 예산에서 보장되며, 베트남 중앙은행에 0.05%의 발행 및 지급 금액에 대한 비용을 지급한다. 외화 국채 발행 및 지급 비용은 재무부 규정의 회계 환율로 베트남 동으로 환산되어 베트남 중앙은행에 지급된다.

베트남 중앙은행은 헤지워크 및 외화 국채 발행 및 지급 비용을 다음과 같은 목적에 사용할 수 있다.

a) 헤지워크 및 외화 국채 발행을 위한 설비 구매 비용;

b) 정기적인 유지 보수 및 갑작스러운 수리 비용;

c) 헤지워크 및 외화 국채 발행 프로그램 소프트웨어 설계 및 건설 비용;

d) 대중 매체를 통한 헤지워크 및 외화 국채 발행 정보 광고 비용;

đ) 각 경매 세션에 대한 직접 비용;

e) 헤지워크 및 외화 국채 발행 경험이나 연구에 대한 세미나 및 조사 비용;

f) 헤지워크 및 외화 국채 발행 조직 작업을 종합하는 연간 고객 회의 비용;

g) 경매위원회 구성원, 경매 관련 업무를 수행하는 직원 및 관련 기관에 대한 즉시 및 정기적 인 포상 비용. 이 비용은 헤지워크 및 외화 국채 발행 및 지급 비용 총액의 10%를 초과하지 않아야 한다.

h) 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매위원회 회의 비용; 경매 상황을 정기적으로 검토하고 작업 방향을 논의하는 비용;

k) 사무실 용품 비용;

l) 헤지워크 및 외화 국채 발행을 위한 기타 비용.

헤지워크 및 외화 국채 발행 및 지급 작업 비용은 베트남 중앙은행의 업무 비용으로 처리된다.

12.2. 헤지워크 및 외화 국채 인쇄 비용은 중앙 예산에서 보장되며, 인쇄 기관에 지급된다.

13. 경매 관련 단위의 책임

13.1. 재무부와 베트남 중앙은행

a) 베트남 중앙은행을 통해 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매 조직을 감독 및 검사한다;

b) 베트남 중앙은행을 통해 헤지워크 및 외화 국채 발행 및 지급 과정에서 발생한 분쟁 및 불만을 해결한다.

c) 베트남 중앙은행은 베트남 중앙은행을 통해 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매를 위한 구체적인 지침을 제정한다.

13.2. 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매위원회

a) 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매위원회는 베트남 중앙은행 총재의 결정에 따라 구성되며, 재무부의 3명의 대표(국고국의 2명과 금융기관 및 금융조직 부서의 1명)가 포함된다.

b) 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매위원회의 임무는 다음과 같다:

- 경매 참여 단위의 조건 검토;

- 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매를 위한 준비 작업 수행;

- 경매 개봉, 당첨 금액, 발행 가격, 헤지워크 및 외화 국채 이자 결정을 감독;

- 경매 결과 승인 및 경매 결과 통보 확인;

- 헤지워크 및 외화 국채 당첨 기관의 지급을 감독;

- 헤지워크 및 외화 국채 발행 경매 시장 동향을 모니터링하여 재무부 및 베트남 중앙은행에 시장 운영 조치를 제안한다.

III. 실행

1. 본 고시는 공보 게재 후 15일 후부터 효력을 발생한다.

2. 각 장관, 정부 기관의 기관장, 중앙 정부에 직속된 성 및 도의 인민위원회 주석, 국고국 총감독 및 관련 기관의 기관장은 본 고시의 지침에 따라 엄격히 준수해야 한다./.