시행령 제 19/2011/TT-NHNN 외환 관리에 관한 지침은 정부 보증을 받지 않은 기업의 해외 채권 발행에 적용됨

시행규칙

외국환 관리에 관한 국제사채 발행 지침

정부 보증을 받지 않은 기업에 대한

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관 법률 제47/2010/QH12 2010년 6월 16일;

2005년 12월 13일 제28/2005/PL-UBTVQH11 호 외환법에 근거함

정부가 2005년 11월 1일자 제134/2005/NĐ-CP 호 시행령을 발포하여 외국 차입 및 상환 관리 규정을 규정함에 따라

정부가 2006년 12월 28일자 제160/2006/NĐ-CP 호 시행령을 발포하여 외환법령의 세부적인 시행을 규정함에 따라

정부가 2009년 6월 4일자 제53/2009/NĐ-CP 호 시행령을 발포하여 국제사채 발행에 관한 규정을 규정함에 따라

정부가 2008년 8월 26일 제정한 96/2008/NĐ-CP 호 정부령에 따라 국가은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구성을 규정함;

총리가 2010년 8월 19일자 제1568/CT-TTg 호 지시를 발포하여 2010년 7월 26일자 제78-KL/TW 호 결의의 실행을 추진함에 따라

국가은행(이하 "국가은행"이라 함)은 정부 보증을 받지 않은 기업의 국제사채 발행을 통한 외국 차입에 대한 외환 관리를 다음과 같이 지시합니다.

장 1

총칙

조 1. 적용 범위와 적용 대상

이 고시는 정부 보증을 받지 않은 기업의 국제사채 발행을 통한 외국 차입을 실시하는 외환 관리에 관한 규정을 정합니다.

이 고시의 적용 대상은 국제금융시장에서 정부 보증을 받지 않은 기업의 국제사채 발행과 관련된 모든 조직 및 개인입니다.

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 금융기관 베트남 내에서 외환 거래와 외환 서비스 제공을 법률에 따라 운영되는 금융기관 및 외국 은행의 베트남 지점을 말합니다.

2. 상업은행 신용조직법에 따라 설립되고 운영되며, 국가가 지분의 50% 이상을 소유하고 있는 국영 상업은행을 말합니다.

3. 발행액 정부 보증을 받지 않은 기업의 국제사채 발행을 통한 중장기 외국 차입을 말합니다.

4. 발행 한도 확인 기업의 국제사채 발행액이 국가총 상업외국 차입 한도 내에 있다는 것을 국가은행이 확인한 문서를 말합니다.

5. 발행 등록 기업이 국가은행에 국제사채 발행을 통한 외국 차입을 등록하는 것을 말합니다.

6. 발행 등록 확인 기업이 이 고시에 따른 발행 등록을 완료하였다는 것을 국가은행이 확인한 문서를 말합니다.

7. 발행 변경 등록 확인 기업이 발행 등록 확인서에 기재된 내용에 변경이 있을 경우 변경 등록을 완료하였다는 것을 국가은행이 확인한 문서를 말합니다.

8. 외국 차입 및 상환 계좌 베트남 내에서 허가받은 금융기관에서 개설되어 국제사채 발행을 통한 외국 차입을 수행하기 위한 외화 계좌를 말합니다.

9. 채권자 대표 외국 채권자의 권리, 의무 및 국제사채 발행과 관련된 사항을 수행하는 조직을 말합니다. 발행 구조에 따라 기업이 채권자 대표를 지정하고(있을 경우) 국제사채 발행 등록 신청서에 국가은행에 등록해야 합니다.

조 3. 국제외국채 발행 기업의 책임

정부가 정한 국제사채 발행에 관한 조건을 준수하고, 발행 계획을 작성하여 관련 권한을 가진 기관의 승인을 받아 발행 계획을 승인받고, 국제사채 발행과 관련된 모든 내용을 수행합니다.

승인된 국제사채 발행 계획의 목적에 따라 발행 자금을 효과적으로 사용할 책임이 있습니다. 기업은 국제사채 발행을 수행하면서 증권법, 외환 관리법, 현행 법률의 다른 규정 및 국제법을 준수해야 합니다.

허가받은 금융기관에서 외국 차입을 수행하기 위해 국제사채 발행을 통해 1개의 외국 차입 및 상환 계좌를 개설하고 사용합니다. 기업은 국가은행의 등록 확인 후 승인된 발행 계획의 목적에 따라 국제사채 발행으로부터 자금을 인출하여 사용할 수 있습니다.

채권을 주식으로 전환하는 경우, 기업은 현행 채권 전환법을 준수하고 외국인 투자자의 보유 비율, 정보 공시 등 관련 법률 규정을 준수하며, 전환 후 채권자에게 지급해야 하는 금액을 계산하고, 발행 등록 확인서와 관련 법률 규정에 따른 전환의 정확성을 확약하여 허가받은 금융기관이 전환 채권의 지불을 처리할 수 있도록 합니다.

조 4. 외국환 구매권한 국제채권 상환

기업은 국제채권 원금 및 이자 상환과 발행 관련 비용을 지급하기 위해 허가받은 금융기관에서 외국환을 구매할 수 있으며, 이를 위해 금융기관이 요구하는 규정에 따라 외환관리 현행 규정과 일치하는 지급 필요성을 증명하는 서류를 제출해야 한다.

조 5. 국유기업인 상업은행의 국제채권 발행계획

국유기업인 상업은행의 국제채권 발행계획은 중앙은행의 승인을 받아야 하며, 중앙은행이 지침으로 제공한 국유기업 상업은행의 장기외화차입 절차에 따라 중앙은행의 승인을 받기 위한 절차와 서류는 준비되어야 한다.

장 II

국제 유가증권 발행 한도 확인

조 6. 발행 한도 확인 요청 시기

1. 경제그룹 또는 국유총회사인 기업은 발행 한도 확인 요청 전에 해당 산업부처의 동의를 받아야 한다.

2. 국유기업인 상업은행은 국제채권 발행 계획을 제출하기 전에 중앙은행의 승인을 받아야 한다.

3. 제1항 및 제2항에 명시된 대상이 아닌 기업들은 국제채권 발행 계획이 주주총회, 이사회 또는 회사의 주주들에 의해 법률에 따른 절차로 승인된 후 발행 한도 확인 요청을 제출해야 한다.

조 7. 발행 한도 확인 요청 서류

1. 국유기업인 상업은행의 경우, 발행 한도 확인 요청 서류는 다음과 같이 구성된다:

가) 국제 부채 증권 발행 한도 확인 요청서(본 고시 부록 01 참조)

별도항 b) 한도 확인 요청 시점에서 금융기관 활동 안전성 비율 준수 보고서

2. 국유기업인 상업은행이 아닌 기업의 경우, 발행 한도 확인 요청 서류는 다음과 같이 구성된다:

가) 국제 부채 증권 발행 한도 확인 요청서(본 고시 부록 01 참조)

별도항 b) 기업의 법적 문서: 사업등록증 또는 영업등록증 또는 투자증명서 등 법률에 따른 정본 사본(변경사항이 있는 경우 해당 변경 사항 포함)

별도항 c) 기업의 정관 사본

별도항 d) 국제채권 발행 계획 승인 권한 기관의 승인을 받은 국제채권 발행 계획 사본

별도항 e) 주주총회, 이사회 또는 회사의 주주들에 의해 법률에 따른 절차로 국제채권 발행 계획을 승인한 결정 사본

별도항 f) 경제그룹 또는 국유총회사인 기업의 경우, 해당 산업부처의 국제채권 발행 계획 승인 동의서 사본(정본 사본)

별도항 g) 법률에 따른 현행 규정에 따라 투자 프로젝트 또는 투자 방안 또는 국제채권 발행 자금으로 실행될 사업 계획 승인 권한 기관의 승인 사본

별도항 h) 한도 확인 요청 시점에서 금융기관 활동 안전성 비율 준수 보고서(금융기관인 기업에 적용)

조 8. 한도 발행 확인 시기

기업은 직접 또는 우편으로 금융감독원에 제출된 통지 제7조에서 정한 서류 1부를 제출한다. 기업이 제출한 서류가 완전하고 적법하다면, 금융감독원은 그 날로부터 최대 15일 이내에 재무부와 협력하여 국제 유권증서 발행 한도를 확인한다. 한도 확인을 거부하는 경우, 금융감독원은 거부 사유를 명시한 문서를 작성한다.

장 III

발 행 한 도 등 록

조 9. 발행 등록 신청 서류

1. 국제 보통주 발행 등록 신청서 (본 고시 부속서류 2 참조).

2. 기업의 국제 유권증서 발행 계획에 대한 재무부 검토 보고서 사본(국유기업에 한함).

3. 기업의 국제 유권증서 발행 계획에 대한 총리 승인 문서 사본(국유기업에 한함).

4. 다음 각 호의 사항에 대한 외국어 사본과 한국어 번역본:

가) 발행 보증 계약 또는 보통주 매매 계약

나) 대출 채권자 조직을 규정하는 계약(있을 경우)

c) 대리 계약: 금융 및 결제 대리, 양도 대리, 위임 대리;

라) 발행 자문 계약

5. 기업이 외국인과 체결한 발행 관련 비용 지급 의무를 부담하는 다른 계약 또는 합의(있을 경우)에 대한 외국어 사본과 한국어 번역본.

조 10. 발행 등록 신청 절차

1. 기업은 보증 발행 조직, 대리점 및 법률 자문을 선택한 후, 직접 또는 우편으로 금융감독원에 통지 제9조에서 정한 서류 1부를 제출하여 발행 등록 신청을 한다.

통지 제9조 제1항, 제4항 및 제5항에서 정한 서류에 대해서는 기업은 관련 채권 조건을 상세히 규정한 최종 초안을 제출해야 한다.

2. 금융감독원은 기업이 제출한 등록 신청서를 완전히 받은 날로부터 10일 이내에 필요한 내용을 명확히 하거나 보완하거나 수정해야 하는 경우 기업에게 이를 통보하여 등록 신청서를 완성하도록 한다.

3. 발행 시기에는 기업은 다음과 같은 문서로 보통주 발행 등록 신청 서류를 완성해야 한다:

a) 발행 등록 신청서로서 대출 정보를 포함한 서류;

b) 통지 제9조 제4항 및 제5항에서 정한 서류의 외국어 사본과 한국어 번역본(기업이 확인한 사본).

조 11. 발행 등록 확인 시기

1. 금융감독원은 기업이 제출한 서류를 완전히 받은 날로부터 2일 이내에 다음 각 호의 경우에 국제 유권증서 발행 등록을 확인한다:

a) 금융감독원에 제출된 최종 초안과 일치하는 공식 계약 및 합의.

b) 금융감독원에 제출된 최종 초안과 내용이 다르지만 법령에 위반하지 않는 공식 계약 및 합의. 이 경우, 기업은 관련 내용을 금융감독원에 보고하는 문서를 제출해야 한다.

2. 제1항의 규정을 충족하지 못하는 경우, 금융감독원은 기업이 제출한 서류를 받은 날로부터 2일 이내에 기업에게 등록 신청서를 보완하거나 수정하도록 통보한다.

조 제12조. 발행액 등록 확인서 발송

중앙은행은 기업의 발행액 등록 확인서를 재무부에 복사하여 보내어 기업의 차입 및 상환 활동을 국제 채권 발행 형태를 통해 관리하고 협력하도록 한다.

장 IV

발행 변경 등록

조 제13조. 발행액 등록 변경 신청

발행액 등록 확인서에 기재된 내용과 달라진 경우가 발생한 때에는 기업은 변경 합의 또는 계약 서명일로부터 30일 이내에 중앙은행에 변경 신청을 하여야 하며 변경 내용을 실행하기 전에 이를 해야 한다.

조 제14조. 발행액 등록 변경 신청 서류

1. 국제 채권 발행액 변경 신청서 (본 고시 부속서류 03 참조)

2. 변경 합의 또는 계약 서명 후 작성된 외국어 원본 및 베트남어 번역본 (기업이 확인한 것)(본 고시 부속서류 03 참조)

3. 기업의 국제 채권 발행 계획 승인 권한기관의 승인 문서에 명시되지 않은 변경 내용에 대해서는 기업의 국제 채권 발행 계획 승인 권한기관의 승인 문서가 필요하다.

조 제15조. 발행액 등록 변경 확인 시기

1. 기업은 본 고시 조 제14조에 따라 작성된 서류 1부를 직접 또는 우편으로 중앙은행에 제출한다. 중앙은행은 제출된 변경 등록 신청서가 완전하고 적법한 경우 제출일로부터 15일 이내에 확인 또는 거부 여부를 통보한다. 거부의 경우 중앙은행은 거부 사유를 명시한 문서를 발송한다.

2. 추가 정보가 필요한 경우 중앙은행은 기업에게 제출일로부터 10일 이내에 통보한다.

장 V

금융기관 및 중앙은행 소속 단위의 책임

조 제16조. 금융기관의 책임

1. 국제 채권 발행 기업의 차입 및 상환 계좌를 개설한다.

2. 채권 판매 수익을 수령하고, 채권 발행 수수료 지불금 및 기업의 채권 원금 및 이자 지불금을 중앙은행의 발행 등록 확인서, 발행 등록 변경 확인서(있을 경우), 기업이 관련 당사자와 체결한 발행 합의 또는 계약에 근거하여 이체한다.

3. 관련 서류를 검토하고 대조하여 중앙은행에 등록하거나 변경 등록된 발행 내용을 정확하게 수행하며 법령에 따른다.

4. 기업의 국제 채권 발행을 통한 차입 및 상환 거래를 통계하고, 본 고시에 따른 규정에 따라 중앙은행에 보고한다.

5. 기업이 국제 채권 발행 형태로 외국 차입을 하는 경우 외환 관리 및 외국 차입 관련 현행 규정을 준수하도록 안내하고, 현행 법령 위반 징후를 발견하면 중앙은행에 즉시 보고한다.

장 6

보고, 감사, 위반 처리 요구

조 제17조. 기업의 보고 제도

1. 채권 발행 종료 후 채권 판매 수익을 받은 직후 기업은 발행 승인 권한기관, 중앙은행, 기업 본사 소재지 중앙은행 지점 및 재무부에 발행 결과를 보고한다.

2. 기간별로 분기 및 연간 보고를 수행해야 하며 기업은 본사 소재지 중앙은행 지점에 국제 채권 발행 실적을 보고하고 중앙은행에 복사하여 보고한다 (본 고시 부속서류 04 참조). 보고 기한은 다음과 같다.

가) 분기 보고서는 다음 분기 첫 달의 10일까지;

나) 연간 보고서는 다음 해 1월 31일까지;

3. 특별한 경우 기업은 중앙은행의 요청에 따라 국제 채권 발행 보고를 수행한다.

조항 18. 허가받은 금융기관에 대한 보고 제도

1. 매월 및 연간 정기적으로, 허가받은 금융기관은 기업의 해외 채권 발행 상황을 국제 채권 발행을 통한 차입과 외국 채무 상환 활동에 따른 차입자금 계좌를 기반으로 하는 내용을 한국은행에 보고해야 한다(본 고시 부록 05 참조). 보고 기한은 다음과 같다.

가) 월 보고서는 다음 달 10일까지;

나) 연간 보고서는 다음 해 1월 31일까지;

2. 특별한 경우, 허가받은 금융기관은 한국은행의 요청에 따라 보고를 실시한다.

조항 19. 위반사항 검사 및 처리

1. 필요하다면, 한국은행과 관련 기관들은 기업의 국제 채권 발행을 통한 차입 상황, 허가받은 금융기관의 차입자금 계좌와 외국 채무 상환 계좌 개설 및 운영 상황을 본 고시에 따라 검사한다. 기업들과 허가받은 금융기관들은 검사를 위해 필요한 문서와 자료를 제공하여 검사가 신속하고 효과적으로 이루어질 수 있도록 책임을 진다.

2. 본 고시의 규정을 위반할 경우, 위반 정도에 따라 기업들과 허가받은 금융기관들은 현행 행정처벌 규정에 따라 처벌을 받는다.

장 7

조직 및 실행

조 20. 시행규정

1. 본 고시는 2011년 10월 15일부터 효력이 발생한다.

2. 본 고시의 효력 발생 이전에 한국은행의 등록 확인을 받은 기업의 국제 채권 발행은 그 전 등록 확인 문서에 따라 계속 진행된다. 본 고시의 효력 발생 이후에 발생하는 관련 거래는 이미 한국은행의 등록 확인을 받은 발행에 관한 것으로, 기업은 본 고시의 규정에 따라 처리한다.

조 21. 조직 실행

1. 중앙은행 사무실장, 중앙은행 감독 및 관리국장, 중앙은행 소속 단위 책임자, 중앙은행 지방 및 직할시 지점장, 금융기관 이사회 의장, 금융기관 총경리(총감리)는 각자의 권한 범위 내에서 본 고시의 시행을 조직하고 실행하는 책임을 진다.

2. 각 부처, 기관, 기업 관리 기관은 각자의 역할과 임무에 따라 본 고시의 시행을 지휘하고 협력하며, 기업들과 관련 기관들은 본 고시의 준수에 대한 책임을 진다./.