시행령 제 19/2014/TT-NHNN 외국인 직접투자에 대한 외환 관리 지침

시행규칙

H외환 관리에 관한 지침에 대한 외국인 직접 투자

대한 호의 용적이며, 호의 건기 평균 용적을 기준으로 산출되며 단위는 miệt N잘못 입력된 문장입니다. 다른 내용을 제공해 주십시오.

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은행_of_국가법 제46호 2010년 제12차 국회 법률 제46호 2010년 6월 16일

금융기관법 제47호 2010년 제12차 국회법률, 2010년 6월 16일

외환법령 제28/2005/PL-UBTVQH11호 2005년 12월 13일; 외환법령 제28/2005/PL-UBTVQH11호 2005년 12월 13일을 일부 개정 및 보완한 법령 제06/2013/UBTVQH13호 2013년 3월 18일에 근거함;

외환법령 및 외환법령 일부 개정 및 보완에 관한 법령의 시행에 관한 세부 규정을 정하는 정부령 제70/2014/NĐ-CP호 2014년 7월 17일에 근거함;

정부가 정한 정부령 제156/2013/NĐ-CP호 2013년 11월 11일은 베트남 국립은행(이하 "국립은행"이라 함)의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함;

외화관리국 국장의 건의에 따라

국립은행 총재는 외국인 직접 투자 활동에 대한 외환 관리를 위한 지침을 발행함.

장 1

총칙

조 1. 적용범위

본 지침은 외국인 직접 투자 활동에 대한 외환 관리를 포함하며: 투자 자금 출자; 외화와 베트남 동으로 된 직접 투자 계좌의 개설 및 사용; 합법적인 수익 및 수입을 해외로 이전; 투자 준비 단계에 대한 투자 자금 이전.

조 2. 적용대상

1. 본 통지 제3조 제2항에 따라 규정된 베트남으로의 외국인직접투자를 가진 기업.

1. 주민은 외국인 직접 투자 자금을 출자한 기업;

2. 비주민은 베트남에서 경제 협력 계약에 참여하는 자;

3. 비주민은 외국인 투자자가 되는 베트남 내 외국인 직접 투자 기업;

4. 베트남 내 외국인 직접 투자 활동과 관련된 조직 및 개인.

조 3. 용어 해석

본 통지에서 다음 용어들은 다음과 같이 해석된다:

1. "외국 투자자"는 현행 투자 법률에 따라 베트남에서 외국인 직접 투자를 수행하는 비거주자로서 조직 또는 개인을 포함한다.

2. "외국인 직접 투자 기업"은 외국 투자자가 기업 설립 및 운영에 참여하고 베트남에서 투자 활동을 수행하기 위해 설립된 기업이다.

3. "허가 은행"은 외환 거래 및 서비스 제공에 관한 법률 규정에 따라 외환 거래 및 서비스 제공을 할 수 있는 상업 은행 및 외국 은행 지점을 포함한다.

4. "허가 금융기관"은 법률 규정에 따라 외환 거래 및 서비스 제공을 할 수 있는 허가 은행 및 금융기관을 포함한다.

5. "직접 투자 자금 계좌"는 외국인 직접 투자 기업 또는 베트남 경제 협력 계약에 참여하는 외국 투자자가 허가 은행에서 개설하여 베트남 내 외국인 직접 투자 활동과 관련된 거래를 수행하기 위한 계좌로서, 본 통지의 조항 6, 조항 7, 조항 8에 따라 개설된다.

제4조 일반 원칙

1. 외국인 직접 투자 기업 및 외국 투자자는 투자 법률, 현행 외환 관리 규정 및 본 통지에 따른 법령을 준수해야 한다.

2. 외국 투자자와 베트남 투자자의 외국인 직접 투자 기업에 대한 투자 자금 출자는 직접 투자 자금 계좌로 송금을 통해 이루어져야 한다.

3. 외국 투자자의 베트남 내 수익 분배 사용은 현행 외환 관리 규정 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

4. 외국인 직접 투자 기업 내 투자 자금 양도 및 외국 투자자의 투자 프로젝트 양도는 투자법, 기업법, 개인 소득세법, 법인 소득세법, 해당 법률의 지침, 현행 외환 관리 규정 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

5. 투자 자금 및 프로젝트 양도 가치의 결제 금액 전송은 현행 외환 관리 규정 및 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

외국 투자자는 베트남 내 직접 투자 활동에서 베트남 동 또는 외화로 얻은 합법적인 수익을 재투자 활동을 수행하기 위해 사용할 수 있다.

장 II

구체적인 규정

조 5. 투자 출자

1. 외국인 투자자 또는 법인 내부에 외국인 직접투자 자본이 있는 베트남 투자자는 투자 출자를 외화 또는 베트남 동으로 할 수 있으며, 이는 투자 인증서에 명시된 투자 자본 금액에 따라 이루어진다.

2. 베트남 내 법인 내부에 외국인 직접투자 자본이 있는 베트남 투자자로서 거주자는 합법적으로 보유한 외화 자금을 사용하여 투자 출자를 할 수 있다.

조 6. 외화 및 베트남 동으로 된 직접투자 자본 계좌 개설

1. 베트남에서 외국인 직접투자를 수행하기 위해 외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 경제협력 계약에 참여하는 투자자는 외화 또는 베트남 동으로 된 직접투자 자본 계좌를 하나의 허가받은 은행에서 개설할 수 있으며, 이는 본 통지의 조 7 및 조 8에서 규정된 거래를 수행하기 위함이다.

2. 외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 경제협력 계약에 참여하는 투자자는 투자 출자를 수행하기 위해 선택한 외화로 된 직접투자 자본 계좌를 개설할 수 있다.

투자 출자를 수행하기 위해 선택한 외화와 일치하는 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 경제협력 계약에 참여하는 투자자는 해당 외화로 된 직접투자 자본 계좌를 하나만 개설할 수 있다.

3. 외화 차입 거래를 수행하면서 차입 통화가 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인이 직접투자 자본 계좌를 개설하는데 사용한 통화와 일치하지 않는 경우, 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인은 차입 통화로 된 추가적인 직접투자 자본 계좌를 허가받은 은행에서 개설할 수 있으며, 이는 외국 차입과 관련된 합법적인 거래와 본 통지의 조 7에서 규정된 거래를 수행하기 위함이다.

4. 다른 허가받은 은행에서 직접투자 자본 계좌를 개설하려는 경우, 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 경제협력 계약에 참여하는 투자자는 이미 개설한 직접투자 자본 계좌를 폐쇄하고, 해당 계좌의 잔액을 새로운 계좌로 전송해야 한다. 직접투자 자본 계좌의 개설 및 폐쇄 절차는 허가받은 은행의 규정에 따라 이루어진다.

법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 경제협력 계약에 참여하는 투자자는 기존의 직접투자 자본 계좌를 폐쇄하고 정산한 후에 새로 개설된 직접투자 자본 계좌에서 거래를 수행할 수 있다.

조 7. 외화로 된 직접투자 자본 계좌의 사용

외화로 된 직접투자 자본 계좌는 다음의 직접투자 활동과 관련된 거래를 수행하기 위해 사용될 수 있다:

1. 수취거래:

a) 외국인 투자자와 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 베트남 투자자의 외화로 된 직접투자 출자금 수령;

b) 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인의 국내외 단기, 중기, 장기 차입금에서 발생한 외화로 된 출자금 회수;

c) 투자 및 프로젝트 매각 가치에 대한 외화로 된 지급;

d) 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 투자자가 허가받은 은행에서 개설한 외화로 된 결제 계좌에서 발생한 외화 수령;

e) 베트남 외국인 직접투자와 관련된 기타 합법적인 외화 수입;

2. 지급거래:

a) 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인의 국내외 단기, 중기, 장기 차입금에서 발생한 외화로 된 원금, 이자, 수수료 지급;

b) 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 투자자의 허가받은 은행에서 개설한 외화로 된 결제 계좌로 외화 이전;

c) 허가받은 금융기관에 외화 판매하여 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인과 외국인 투자자의 베트남 동으로 된 결제 계좌로 이전;

d) 투자 및 프로젝트 매각 가치에 대한 지급액 이전;

e) 베트남 외국인 직접투자 활동에서 발생한 외국인 투자자의 외화로 된 이익 및 기타 합법적인 수입을 베트남에서 이전;

f) 법인 내외국인 직접투자 자본이 있는 법인의 해산, 사업 종료, 투자 및 프로젝트 매각, 투자 축소 또는 프로젝트 종료 및 청산 등 법령에 따른 경우 외국인 투자자의 외화로 된 직접투자 출자금을 베트남에서 이전;

g) 베트남 외국인 직접투자 활동과 관련된 기타 합법적인 외화 지출.

조 8. 베트남 동으로 이루어진 직접투자 자본계좌의 사용

베트남 동으로 이루어진 직접투자 자본계좌는 다음의 직접투자 활동과 관련된 거래를 수행하기 위해 사용된다:

1. 수취거래:

가) 베트남 외국인 투자자와 베트남 내 법인에서의 베트남 내 직접투자에 참여하는 베트남 내 투자자의 베트남 동으로 이루어진 직접투자 출자금 수령;

나) 베트남 내 법인에서의 베트남 내 직접투자에 참여하는 베트남 외국인 투자자와 베트남 내 투자자의 베트남 동으로 이루어진 이익 분배금을 재투자하기 위한 수령;

다) 베트남 내 직접투자 법인의 국내 단기, 중기, 장기 대출로 이루어진 베트남 동으로 이루어진 차입금 회수를 통해 베트남 내 직접투자를 수행하기 위한 수령;

라) 베트남 내 직접투자 법인의 베트남 동으로 이루어진 해외 차입금 회수를 통해 베트남 내 직접투자를 수행하기 위한 수령(해외 차입금 베트남 동으로 이루어진 경우, 기업이 해외 차입금 베트남 동으로 이루어진 경우 현행 법률에 따라 정부 보증 없이 해외 차입금 베트남 동으로 이루어진 경우);

마) 투자 자본 및 프로젝트 매각 가치의 지급 처리 금액 수령;

나) 베트남 내 직접투자 법인과 베트남 외국인 투자자가 베트남 동으로 이루어진 결제 계좌를 개설한 은행에서 베트남 동으로 이루어진 결제 계좌로의 송금 수령;

2. 지급거래:

가) 베트남 내 직접투자 법인과 베트남 외국인 투자가 베트남 동으로 이루어진 결제 계좌를 개설한 은행에서 베트남 동으로 이루어진 결제 계좌로의 송금;

나) 베트남 내 직접투자 법인에서 베트남 외국인 투자자와 베트남 내 투자자에게 베트남 동으로 이루어진 이익 지급;

다) 베트남 내 직접투자 법인의 국내 단기, 중기, 장기 대출로 이루어진 베트남 동으로 이루어진 차입금 원금, 이자, 비용 지불;

라) 베트남 내 직접투자 법인의 베트남 동으로 이루어진 해외 차입금 원금, 이자, 비용 지불(해외 차입금 베트남 동으로 이루어진 경우, 기업이 해외 차입금 베트남 동으로 이루어진 경우 현행 법률에 따라 정부 보증 없이 해외 차입금 베트남 동으로 이루어진 경우);

마) 투자 자본 및 프로젝트 매각 가치의 지급 처리 금액 송금;

나) 베트남 내 직접투자 법인의 해산, 사업 종료, 투자 프로젝트 매각, 투자 축소 또는 투자 프로젝트 종료, 청산 및 사업 종료 시 베트남 외국인 투자자와 베트남 내 투자자에게 베트남 동으로 이루어진 투자 자본 반환;

조 9. 자본, 이익 및 합법적인 수익의 해외 이전

1. 베트남 외국인 투자는 베트남 내 직접투자 법인의 해산, 사업 종료, 투자 축소 또는 투자 프로젝트 종료, 청산 및 사업 종료, 협력 경영 계약 종료 시 베트남 내 직접투자 자본, 해외 차입금 원금, 이자 및 비용, 베트남 내 직접투자 활동과 관련된 합법적인 이익 및 수익을 베트남 동으로 이루어진 직접투자 자본 계좌를 통해 해외로 이전할 수 있다(본 조 제2항 및 본 통지 제10조 제2항, 제3항을 제외함).

2. 베트남 내 직접투자 법인이 해산, 사업 종료 또는 투자 자본 매각으로 인해 법인 변경이 발생하여 베트남 동으로 이루어진 직접투자 자본 계좌를 폐쇄해야 하는 경우, 베트남 외국인 투자는 자신의 외화 결제 계좌 또는 베트남 동으로 이루어진 결제 계좌를 통해 외화 구매 및 베트남 동으로 이루어진 직접투자 자본 및 합법적인 수익의 해외 이전을 수행할 수 있다.

3. 베트남 외국인 투자는 베트남 내 직접투자 활동에서 얻은 합법적인 베트남 동으로 이루어진 수익을 이용하여 허가받은 신용기관에서 외화를 구매하고, 외화를 구매한 날로부터 30일 이내에 해외로 이전할 수 있다.

조 10. 투자준비 단계 자금 이동

1. 투자허가증을 받기 전의 투자 자금 이동:

가) 투자허가증을 받기 전 외국투자자는 관련 당사자 간 서면 합의에 따라 그리고 자신이 허가받은 은행에서 개설한 외화 결제 계좌를 통해, 베트남 투자 준비 단계에 대한 합법적인 비용을 충당하기 위해 투자 자금을 베트남으로 이동할 수 있다.

나) 이 조 제1항 가목에서 정한 바와 같이 베트남으로 이동된 투자 자금은 베트남 투자 준비 단계에 대한 합법적인 비용을 충당하는데 사용될 수 있으며, 이는 베트남 내 외화 사용에 관한 현행 법률 규정 및 관련 법률 규정을 준수하는 것을 전제로 한다.

2. 투자허가증을 받은 후의 투자 자금 이동:

가) 투자허가기관으로부터 투자허가증을 받은 후 외국투자자, 베트남 기업 내 외국직접투자자, 외국인 경제협력계약 참여자는 투자허가증을 받기 전에 베트남으로 이동시킨 투자 자금을 모두 청산해야 한다.

나) 외국인이 베트남 투자 준비 단계에 대한 비용을 충당하기 위해 베트남으로 이동시킨 투자 자금을 출자 또는 외국 차입 자금으로 전환하는 것은 관련 당사자 간 합의를 기초로 이루어져야 하며, 투자, 회계 처리 등 관련 법률 규정을 준수해야 한다.

외국인이 베트남으로 이동시킨 투자 자금 중 투자 준비 비용을 충당하기 위해 사용된 부분이 베트남 외국 직접투자기업의 중장기 외국 차입 자금으로 전환되는 경우, 해당 기업은 금융기관의 현행 규정에 따라 중장기 외국 차입 자금 등록 절차를 진행해야 한다.

외국인이 베트남으로 이동시킨 투자 자금 중 투자 준비 비용을 충당하기 위해 사용되지 않은 부분은 외화로 또는 베트남 동으로 이동시킨 후 남아 있는 투자 자금을 외화로 구매하여 이동시키는 것이 가능하며, 이는 투자 자금 이동 증빙 서류 및 투자 프로젝트 비용 증빙 서류를 제출하는 것을 전제로 한다. 이 경우 외화를 구매한 날로부터 30일 이내에 외국으로 이동시켜야 한다.

3. 투자허가증 미발급 또는 베트남 직접투자 프로젝트 미진행 시의 투자 자금 이동:

가) 투자허가기관으로부터 투자허가증을 받지 못하거나 베트남 직접투자 프로젝트를 계속하지 않는 외국투자자는 베트남으로 이동시킨 투자 자금과 발생한 무기한 이자(있을 경우)를 베트남 투자 준비 활동과 관련된 비용을 제외한 나머지로 외국으로 이동시킬 수 있으며, 이는 투자 자금 이동 증빙 서류 및 투자 프로젝트 비용 증빙 서류를 제출하는 것을 전제로 한다.

나) 베트남 동으로 이동시킨 투자 자금 중 베트남에서 사용되지 않은 부분은 투자 자금 이동 증빙 서류 및 투자 프로젝트 비용 증빙 서류를 제출하는 것을 전제로 외화를 구매하여 외국으로 이동시킬 수 있으며, 외화를 구매한 날로부터 30일 이내에 외국으로 이동시켜야 한다.

4. 이 조 제2항, 제3항에서 정한 바와 같이 외국으로 이동시킬 수 있는 잔여 투자 자금은 외국투자가가 이 조 제1항 가목에서 정한 바와 같이 베트남으로 이동시킨 투자 자금을 사용한 외화 결제 계좌를 통해 이동시켜야 한다.

조항 11. 직접 투자 형태로 출자 또는 주식 매입을 통한 투자 실시

외국인 투자자가 베트남에 직접 투자를 주식 매입 또는 출자 형태로 실시하여 베트남 내 투자 활동 관리를 수행하는 경우 다음 규정에 따라 계좌 개설을 실시한다.

1. 현행 투자 법률 규정에 따라 투자 허가증을 발급받은 베트남 기업은 직접 투자 자본 계좌를 개설하고 본 통지의 규정을 준수해야 한다.

2. 제1항 a목에서 규정한 사항 외의 경우는 은행 중앙기관이 2014년 3월 12일에 발표한 제05/2014/TT-NHNN 통지에 따른 간접 투자 자본 계좌의 개설 및 사용에 관한 지침과 외국인 베트남 내 간접 투자 활동을 수행하기 위한 해당 통지와 그 후 수정된 내용(있을 경우)에 따라 시행한다.

장 III

금융기관이 허가받은 조직,

직접 외국인 투자 자본을 보유한 기업

외국인 투자자

조항 12. 금융기관이 허가받은 조직의 권리와 의무

1. 금융기관이 허가받은 조직이 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자에게 직접 투자 자본 계좌를 개설하고 베트남 외국인 직접 투자 활동과 관련된 거래를 처리할 때, 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자는 베트남 내 직접 투자 활동과 관련된 문서와 증빙을 제출해야 한다.

2. 금융기관이 허가받은 조직이 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자의 베트남 내 직접 투자 활동과 관련된 거래를 처리할 때, 금융기관이 허가받은 조직은 다음과 같은 책임을 갖는다.

a) 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자에게 직접 투자 자본 계좌의 개설 및 폐쇄와 관련된 절차에 대한 지침을 제공한다.

b) 베트남 외국인 투자자 계좌의 직접 투자 자본 계좌 거래와 관련된 적절한 증빙을 규정하고 검사하며 보관하여, 통지의 규정과 베트남 법률 관련 규정에 따라 거래가 정확하게 이루어지도록 한다.

c) 금융기관이 허가받은 조직의 외화 자원을 균형 잡히게 고려하여 베트남 외국인 투자자에게 외화 판매를 제공하고 베트남 외국인 투자자가 외국으로 환전할 수 있도록 한다.

조항 13. 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자의 권리와 의무

1. 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자는 베트남 내 직접 투자 활동을 수행할 수 있으며, 이는 본 통지와 베트남 법률 관련 규정을 준수하는 것을 전제로 한다.

2. 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자가 베트남 내 직접 투자 활동과 관련된 거래를 처리할 때, 베트남 외국인 직접 투자 기업과 외국인 투자자는 다음과 같은 책임을 갖는다.

a) 금융기관이 허가받은 조직의 요구와 지침에 따라 베트남 외국인 직접 투자 활동과 관련된 거래 내용을 신고해야 한다.

b) 금융기관이 허가받은 조직의 요구에 따라 관련 서류와 증빙을 제출하거나 보완해야 한다.

장 IV

보고 체제

조항 14. 허가받은 금융기관의 보고 제도

허가받은 금융기관은 외국인 투자자가 베트남에 직접 투자하는 상황에 대한 보고를 중앙은행에 실시하며, 중앙은행이 현재 시행하고 있는 통계보고 규정에 따라야 한다.

조항 15. 긴급 보고 요구

긴급한 경우 또는 필요하다고 판단되는 경우, 외국인 직접투자 기업과 허가받은 금융기관은 중앙은행의 요청에 따라 관련 내용을 보고해야 한다.

장 V

감사, 검사 및 위반 처리 업무

조항 16. 감사, 검사 및 감독 업무

1. 중앙은행과 중앙은행 지방 지부는 이 지침과 관련 법령에 따른 외국인 직접투자 기업, 외국 투자자, 허가받은 금융기관의 외환 관리 준수 상황을 감사, 검사 및 감독한다.

관련 조직 및 개인은 적시적이고 효과적인 감사, 검사 및 감독을 위해 필요한 모든 서류와 자료를 제공할 책임이 있다.

조 17. 위반 처리

이 지침을 위반한 경우, 위반 정도에 따라 외국인 직접투자 기업, 외국 투자자 및 허가받은 금융기관은 법률에 따라 처벌받는다.

장 6

조직 및 실행

조 제18조 효력

본 통지는 2014년 9월 25일부터 효력을 발생한다.

2. 2014년 3월 12일 중앙은행이 발행한 05/2014/TT-NHNN 지침에서 제9조를 폐지한다. 이 지침은 간접투자를 위한 외화 계좌 개설 및 사용에 관한 것이다.

조항 19. 전환조항

1. 본 지침이 효력 발생한 날부터 외국인 직접투자 기업과 외국인 투자자가 경제협력 계약에 참여하는 경우, 외화 전용 예금 계좌를 외화 직접투자 계좌로 변경해야 한다.

외국인 직접투자 기업과 외국인 투자자가 경제협력 계약에 참여하는 경우, 본 지침 효력 발생일로부터 6개월 내에 외화 전용 예금 계좌를 외화 직접투자 계좌로 변경해야 한다.

2. 허가받은 금융기관은 본 조항 제1항에 따른 외화 직접투자 계좌 변경을 외국인 직접투자 기업과 외국인 투자자가 경제협력 계약에 참여하는 경우에 대해 수행해야 한다.

3. 본 지침 효력 발생일로부터 6개월 후, 외국인 직접투자 기업과 외국인 투자자가 경제협력 계약에 참여하는 경우, 외화 전용 예금 계좌를 사용하여 베트남에서 직접투자를 수행할 수 없다.

조항 20. 시행 조직

중앙은행 사무총장, 외환관리 부처 장관, 중앙은행 지방 지부 소속 단위 책임자, 중앙은행 지방 지부 지부장, 금융기관 이사회 의장, 금융기관 이사회의장, 금융기관 총경리(총장)는 본 지침의 시행을 조직해야 한다.